(财务会计)会计电算化全套教案

（财务会计）会计电算化全
套教案
武汉市财贸学校
教案本
科目会计电算化
任教班级1211
教师曹清
2013年2月——2013年6月
课堂教学设计
第 1 周第1、2 课时
教学过程设计：
课堂教学设计
第 2 周第1、2 课时
教学过程设计：
(1) 执行“系统”--“注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。

(2) 输入：A. 服务器（默认）；但学生机操作前更改本机服务器号为自己的作为号
B．在“用户名”文本框中输入操作员：admin；
C．密码：空（不设因为一台电脑多人使用，但实际工作中需设）
D．单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。

系统界面中标注为黑色字体的功能菜单项规定了系统管理员可以操作的权限范围。

（向学生演示）
注意：
为了保证系统的安全性，在“系统管理员登录”对话框中，可以设置或更改系统管理员的密码。

首先将“改密码”复选框选中，单击【确定】按钮，打开“设置操作员口令”对话框，在“新口令”和“确认新口令”后面的输入区中均输入新密码，最后单击【确定】按钮，返回系统管理。

考虑实际教学环境，建议不要设置系统管理员密码。

用友通系统运行期间禁止修改计算机操作系统日期。

任务二：设置操作员
操作员是指有权登录系统，对系统进行操作的人。

每次注册登录系统都要进行操作员身份的合法性检查，对不同的操作员分配不同的权限，可以有效维护系统安全。

提问：现在已有几种不同身份的电脑操作员？
三种：系统管理员、账套主管、操作员
1.增加操作员：以系统管理员的身份登录系统管理
操作步骤：
(1) 执行“权限”--“操作员”命令，打开“操作员管理”对话框，窗口中显示系统预设的几
课堂教学设计
第 2 周第3、4 课时
复习检查：逐一检查每位同学的操作
1．登录系统管理
2．增设操作员
3．建立账套
4．系统启用
新课：
一、设置操作权限
系统管理员和账套主管都有权设置操作员，但两者的权限有区别。

系统管理员可以指定或取消账套主管，也可对账套内所有的操作员进行授权；而账套主管权限局限于它所管辖的账套，在账套内账套主管默认拥有全部操
作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。

1.增加操作员权限
设置王贺雯对账套“总账”、“工资核算”、“固定资产管理”和“报表”的操作权限；设置李扬“往来管理”、“材料管理”和“项目管理”的权限；设置任小慧出纳操作权限。

操作步骤：
(1)以系统管理员admin 的身份登录系统管理，选择“权限--权限”命令，
打开操作权限对话框。

(2)在左侧的操作员列表中选中王贺雯，在最上行“账套主管”右边的下拉列
表中选择“华普科技”账套
(3)单击“增加”按钮打开增加权限——【02】对话框
(4)双击“产品分类选择”列表中的总账前的授权框，变蓝色表示选中。

明细
权限选择列表中显示已增加的权限。

(5)单击“确定”按钮返回。

(6)继续在操作员权限界面中选择“李扬”，单击“增加”按钮，打开“增加
权限——【03】”对话框。

(7)双击“产品分类选择”列表中的“往来管理”、“核算管理”、“项目管理”。

(8)同样在操作员权限界面中选择“任小慧”，单击“增加”按钮，打开“增
加权限——【04】”对话框。

(9)单击“产品分类选择”列表中的总账，“明细权限选择”列表中自动对应
到总账的明细功能。

双击“出纳签字”面前的“授权”框，变蓝色表示选中；
然后，在双击“产品分类选择”列表中的“现金管理”的“授权”框
⑻单击“确定”按钮返回。

2.设定、取消账套主管
首先取消账套主管，再重新设定
操作步骤：
（1）以系统管理员admin 的身份登录系统管理，选择“权限”--“权限”
命令，打开操作权限对话框。

（2）在左侧的操作员列表中选中“张一佳”，在最上行“账套主管”右边的下拉列表中悬着“华普科技”账套,取消选中“账套主管”复选框，系统弹出“取消操作员：01的账套主管权限吗？”提示框，单击“确定”。

——取消张一佳账套主管权限。

（3）重新单击“账套主管”复选框,系统弹出“设置操作员：01账套主管权限吗?”提示框，单击“是”——从新设置张一佳为账套主管。

二、备份账套：
路径为：e:\用友备份\1113\学生名
操作：
(1) 以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理。

(2) 执行“账套”--“备份”命令，打开“账套备份”对话框，选择需要输出的账套237，单击【确认】按钮。

(3) 系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。

(4) 单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。

(5) 系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“硬盘备份完毕！”，单击【确定】按钮返回。

注意：
只有系统管理员（admin）才能进行账套备份。

备份的账套数据名以
“UF2KAct”为前缀。

正在使用的账套是不允许删除的。

若要删除选中账套数据，则在输出账套时，选中“删除当前输出账套”即可。

三、恢复账套：注意选对路径
(1) 以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理。

(2) 执行“账套”--“恢复”命令，打开“恢复账套数据”对话框，选择需要引入的账套路径如：“e:\拥有备份\1113\张明”，选择账套文件“UF2KAct.LST”单击【打开】按钮。

(3) 系统提示“此操作将覆盖当前账套的所有信息，继续吗？”，单击“是”按钮。

(4) 系统进行账套数据的恢复，最后提示“账套恢复成功！”，单击【确定】按钮返回。

注意：
只有系统管理员（admin）才能进行账套恢复。

四、修改账套：以账套主管身份修改
如果账套启用后，需要修改建账参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理。

(1) 在“系统管理”窗口，执行“系统”--“注册”命令，打开“注册【系统管理】”对话框。

注意：
如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理，那么需要首先执行“系统”--“注销”命令，注销当前系统操作员，再以账套主管的身份登录。

(2) 输入：操作员“01”；密码“1”。

选择账套“华普科技”；会计年度“2008”；日期“2008-01-01”。

(3) 单击【确定】按钮，进入“系统管理”窗口，菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作的内容。

(4) 执行“账套”--“修改”命令，打开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。

(5) 修改完成后，单击【完成】按钮，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？”，单击【是】按钮，确定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单击【确认】按钮，弹出系统提示“修改账套成功！”
五、完成操作作业
六、备份账套
九、课后预习P38——43
课堂教学设计
第 3 周第1、2课时
一、复习：1注册系统管理；2.增设操作；3.账套恢复；4.设置操作员权限
二、新课：基础档案的设置
1.基础设置是对系统运行必须的基础数据进行设置
2.需要设置的基础档案包括：部门档案、职员档案、地区分类、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案等。

还包括，外币设置、会计科目、凭证类别、
项目目录、结算方式、付款条件、开户银行等信息。

3.基础档案录入内容：
①机构设置；②职员信息；③地区分类；④客户分类；⑤客户档案；⑥供应商档案；⑦外币设置
操作注意：
1.以账套主管身份注册
2.录入信息后要点“保存”键，在空白处单击后，在点增加继续录入信息
3.全部职员档案录入完后，必须单击“增加”，或“回车键”增加新的空白行，才能留住最后一个职员档案。

【操作指导】
1．恢复上节课的账套数据
2．进行基础设置
打开“开始--程序--用友通系列管理软件--用友通--用友通”命令，打开“注册【控制台】”对话框，以账套主管（01）的身份登录。

（一）部门信息录入
选择“基础设置”--“机构设置”--“部门档案”命令，进入“部门档案”窗口。

单击“增加”输入部门编码、部门名称信息，然后单击“保存”。

（二）职员档案的录入
选择“基础设置”--“机构设置”--“职员档案”命令，进入“职员档案”窗口。

单击“增加”输入职员相应信息，然后单击“保存”。

（三）请学生自己摸索，建立地区分类、客户分类、客户档案、供应商档案的操作。

注意：
a.所有档案建立时，应遵循事先设定的编码原则。

b.客户档案、供应商档案应建立在最末级分类上。

c.上述基础档案的建立在总账系统中也可进行。

d.在输入客户档案的时候在“其他”选卡中输入客户的分管部门、专营业务员信息。

(四)外币设置
选择“基础设置”--“财务”--“外币种类”命令，进入“外币设置”窗口。

输入币符USD，币名美元，其他采用默认值，然后单击“确认”。

输入2008年01月初的记账汇率7.65，按回车确认。

三、学生实际操作练习
四、学生备份文件，提交作业
五、小结：本节课教师讲解后示范操作，最后检查同学的录入情况，应重点检查选卡项目录入是否完整，特别是“其他”选项是否录入。

课堂教学设计
第 3 周第3、4课时课题第三章基础档案设置
教学目的与要求技能要求： 1.备份和恢复账套
一、复习账套建立和账套初始化的操作步骤
注意：1.系统注册时服务器号一定要改为右键“我的电脑”属性中的“完整的计算机名称”；否则后续步骤将无法进行下去；
2.账套路径存放在G:/1113/姓名文件夹里
3.账套备份在G:/1113/日期+姓名文件夹里
4.先以系统管理员（admin）的身份进入“系统管理”，恢复账套，再以账套主管“CW1311 冯涛13”的身份进入“用友通”系统。

二、课前任务
1.以admin的身份注册进入系统管理（注意更改服务器号）
2.恢复账套（“账套”—“恢复”，选择上节课备份的账套，【G:/1113/日期+姓名】文件夹）
3.检查权限设置是否正确（选择913账套，分别查看冯涛、韩维维和张欣的权限
设置是否正确：冯涛，勾选帐套主管；韩维维，“总账”权限；张欣，“现金管理”和“总账”下的“出纳签字”）
三、操作练习
1.选择“用友T3”命令，打开“注册【控制台】”对话框；输入用户名及密码，
选择913账套进入“期初档案录入”窗口
2.分别按照教材步骤录入部门档案、职员档案、供应商档案
注意：
（1）全部职员档案录入完成后，必须单击“增加”按钮，或回车键增加新的空白行才能保留最后一个职员档案。

（2）注意在输入客户档案的时候在“其他”选卡中输入客户的分管部门、专营业务员信息。

（3）如企业供应商较多，需要分类，则还需设置供应商分类。

部门档案
职员档案
客户档案
四、学生练习
五、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第 4 周第1、2课时
一、复习：1注册系统管理；2.增设操作；3.账套恢复；4.设置操作员权限
让学生完整地（最好是不看书）独立完成前面学习过内容的所有操作，对其中发现的问题进行集体回答，对需要注意的内容进行重点强调。

二、新课：基础档案的设置（二）
1. 设置凭证类别
收款凭证——借方必有（1001、1002）
付款凭证——贷方必有（1001、1002）
转账凭证——凭证必无（1001、1002）
提问：为什么要如此设置凭证类别呢？
收款时，借记现金或银行存款，所以收款凭证的借方一定有数据，并且科目只能为现金（1001）或银行存款（1002）；
付款时，贷记现金或银行存款，所以付款凭证的贷方一定有数据，并且科目只能为现金（1001）或银行存款（1002）；
不涉及现金及银行存款科目的业务填制转账凭证，所以在转账凭证中不能出现现金（1001）及银行存款（1002）。

2.会计科目设置——增加会计科目
（1）系统已设会计科目的特点
按小企业会计制度分为五类：资产、负责、权益、成本、损益。

编码第一位分别为1、2、3、4、5。

（2）设置会计科目的原则
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据需从系统提取的，必须设立相应科目。

会计科目要保持相对稳定。

设置会计科目要考虑各子系统的衔接。

在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。

（3）增加会计科目
用友通系统已设置一级会计科目，只需增加二级科目。

讲解增加会计科目之间的关系及各栏目的意思。

1. 启动与注册
（1）单击“开始”按钮，执行“程序”|“用友通”| “总账工具”命令，打开“注册［总账］”对话框。

（2）输入：操作员“CW1311”；密码“111111”。

选择：账套“913神州科技公司”；会计年度“2012；日期“20012-09-01”。

单击“确认”按钮。

2.建立会计科目——增加明细会计科目
(1)执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按
新会计制度”预置的科目。

(2)单击“增加”按钮，进入“会计科目新增”窗口，输入实验资料中所给的
明细科目。

（3）输入明细科目相关内容。

输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；
选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。

（4）继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。

（5）全部输完后，单击“关闭”按钮。

注意：
增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。

科目一经使用，就不能再增设下级科目。

只能增加同级科目。

三、学生练习
四、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第 4 周第3、4课时
一、复习
1.恢复账套（确认账套信息正确、完整）
2.部门、客户、供应商和外币的设置
3.新增会计科目的操作步骤
二、新课
1. “会计科目新增”窗口内容介绍：
①科目编码及名称
科目编码就是按科目编码方案对每一科目进行编码定义。

对科目进行编码便于反映上下级会计科目间的逻辑关系；便于计算机识别和处理；将会计科目编码作为数据处理的关键字，便于检索、分类及汇总；减少输入工作量，提高输入速度；促进会计核算的规范化和标准化。

设置会计科目编码时应注意：一级会计科目编码要符合会计制度的统一要求，明细科目编码要满足建账时设定的编码规则。

科目名称分为科目中文名称和科目英文名称，两者不能同时为空。

科目汉字名称是证、账、表上显示和打印的标志，必须意义明确、用语规范、尽量避免重名。

②科目类型
科目类型是按会计科目性质对会计科目进行划分。

按照会计制度规定, 科目类型分为五大类，即资产、负债、所有者权益、成本、损益五类。

由于一级科目编码的首位数字与科目类型有直接的对应关系，即科目大类代码“1=资产类”、“2=负债负债”、“3=共同类”、“4=所有者权益类”、“5=成本类”、“6=损益类”，因此，系统可以根据科目编码自动识别科目类型。

③账页格式
账页格式规定了查询和打印时该科目的会计账页形式。

账页格式一般分为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式几类。

一般情况下，有外币核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设为金额式。

④外币核算
该科目是否核算外币。

如果是外币，则需要选择外币种类。

一个科目只能核算一种外币。

⑤数量核算
用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。

计量单位可以是任何汉字或字符，例如千克、件、吨等。

⑥汇总打印
在同一张凭证中，当某科目或有同一上级科目的末级科目需要有多笔同方向的分录时，如果希望将这些笔分录按科目汇总成一笔打印，则需要将该科目设置为“汇总打印”，汇总的科目设置成该科目的本身或其上级科目。

⑦封存
被封存的科目在制单时不可以使用。

⑧科目性质
增加登记在借方的科目，科目性质为借方；增加登记在贷方的科目，科目性质为贷方。

用户只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目相同，已有数据的科目不能再修改科目性质。

⑨辅助核算
辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其它核算要求。

系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种专项核算功能：部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。

一般地，收入或费用类科目可设置部门辅助核算。

日常运营中，当收入或费用发生时，系统要求实时确认收入或费用的部门归属，记账时同时登记总账、明
细账和部门辅助账；与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算，用于按项目归集收入或费用。

辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，有些科目也可以在末级科目和上级科目同时设辅助账类。

⑩日记账和银行账
手工核算下，只对现金和银行科目记日记账。

而在计算机环境下，突破了记账速度这个瓶颈，企业可以根据管理需要设置对任意科目记日记账；对银行科目需要设置银行账。

（3）操作步骤
在建立账套时系统提供了按行业性质预置科目的功能，前面已经选择了预置科目，系统内已经预装了一级科目和二级科目，所以企业需要增加的主要是明细科目。

在“会计科目”窗口中，单机“增加”按钮，打开“会计科目—新增”对话框，增加会计科目。

（实验材料：教材P44）
2. 会计科目的修改
如果需要对已建立会计科目的某些属性，例如账页格式、辅助核算、汇总打印、封存标识等进行修改，可以通过系统提供的“修改”功能来完成。

如果会计科目未经使用，也可通过“删除”功能来删除。

删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则。

操作步骤：（1）在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001”。

（2）单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目修改”窗口。

（3）单击“修改”按钮，选中“日记账”复选框，单击“确定”按钮。

按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性，修改完成后，单击“返回”按钮。

注意：
已有数据的科目不能修改科目性质。

被封存的科目在制单时不可以使用。

只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。

三、学生练习
四、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第 5 周第1、2课时
一、复习
1.如何设置会计凭证类别？设置会计凭证类别的意义？
2.增加会计科目的操作步骤，上节课的操作中遇到的问题及解决方法
二、新课：基础档案设置(三)
1.删除会计科目
（1）在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。

（2）单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”
提示框。

（3）单击“确定”按钮，即可删除该科目。

注意：
如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。

非末级会计科目不能删除。

被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。

2.指定会计科目
（1）在“会计科目”窗口中，执行“编辑”|“指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。

（2）单击“现金总账科目”单选按钮，将“1001现金”由待选科目选入已选科目。

（3）单击“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。

（4）单击“确认”按钮。

注意：
指定会计科目是指定出纳的专管科目。

只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。

3.设置结算方式
为了提高银行对账效率，同时根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。

“基础设置”-“收付结算”-“结算方式”，进入“结算方式”窗口，输入
企业长用结算方式。

4.设置项目目录：
（1）定义项目大类
1.执行“设置”|“编码档案”|“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。

2.单击“增加”按钮，打开“项目大类定义增加”对话框。

3.输入新项目大类名称“生产成本”。

4.单击“下一步”按钮，其他设置均采用系统默认值。

最后单击“完成”按
钮，返回“项目档案”窗口。

注意：
项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。

如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。

（2）指定核算科目
1.在“项目档案”窗口中，选择“核算科目”页签。

2.选择项目大类“生产成本”
3.分别选择要参加核算的科目，“410101 直接材料”、“410102 直接人
工”、“410103 制造费用”、“410104 折旧费”、“410105 其他”，单击“>”按钮，单击“确定”按钮。

注意：
一个项目大类可指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。

（3）定义项目分类
1.在“项目档案”窗口中，选择“项目分类定义”页签。

2.单击右下角的“增加”按钮，输入分类编码“1”；输入分类名称“自行
开发项目”，单击“确定”按钮。

3.同理定义“2 委托开发项目”项目分类。

注意：
为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，即定义项目分类。

若无分类，也必须定义项目分类为“无分类”。

（4）定义项目目录
1.在“项目档案”窗口中，选择“项目目录”页签。

2.单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。

3.单击“增加”按钮，输入项目编号“101”；输入项目名称“普通打印纸
-A4”；选择所属分类码“1”。

4.同理，继续增加“102 凭证套打纸-8X”项目档案。

注意：
标识结算后的项目将不能再使用。

三、学生练习
四、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第 5 周第3、4课时
【实验目的】
1.掌握计算机会计信息系统中企业账的建立过程。

2.理解系统操作员及权限的含义及设置方法。

3.掌握基础档案的录入方法
【实验准备】复习账套初始化
【实验要求】
以系统管理员身份创建账套，设置操作员
以“账套主管”的身份进行基础档案设置
教学过程：
1.创建账套的步骤？
教材P15，五步。

以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理，完成增加操作员和创建账套以及设置操作员权限的过程。

注意：更改服务器名；
账套输出路径设置。

2.基础档案设置
注意：不要关闭系统管理的窗口
以账套主管的身份进入基础档案设置
资料
（一）建立新账套
1、账套信息：账套号:606 账套名称：武汉人和有限公司
账套路径：E盘的自己文件夹
启用会计期：2009年3月
会计期间设置：1月1日——12月31日
2、单位信息
单位名称：武汉人和有限公司单位简称：人和公司法人代表：柳剑单位地址：武汉南京路甲999号联系电话及传真：62898899
电子邮件：***********税号：110108*********
3、核算类型：
记账本位币：人民币企业类型：工业
行业性质：新会计制度选中“按行业性质预设科目”
4、企业无外币核算，存货、客户需分类，供应商不需分类，分类编码不做
修改。

（二）财务分工：
编号姓名角色权限
001 陈正账套主管拥有所有权限（密码716）
002 张雪出纳拥有出纳签字权以及所有和现金和银行存款有关的权限
003 吴真制单拥有凭证的填制、记账
（三）设置基础档案
1、部门档案 1 综合部101总经理办公室102企管办 2 财务部
2、职员档案
101 柳剑总经理办公室总经理
102 陈正财务部账套主管
103 张雪财务部出纳
104 吴真财务部总账会计
3、客户分类
01 事业单位01001学校01002机关
02 企业单位02001工业02002商业
4、客户档案
001 武汉外语学校简称外校所属分类码：01001 开户银行：工行账号：73853654-X
地址：武汉市冠生圆1号邮编430017
5、设置凭证种类：
（四）会计科目及其期初余额。