第5章中央银行业务规范与资产负债表
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•中国 1983年《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》— —1986年 《中华人民共和国中国人民银行管理条例》——1995年 《中国人民银行法》——2003年修改《中国人民银行法》
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
二、中央银行业务活动的范围
（一）中央银行的法定业务权力
——中央银行的法定业务权力是指法律赋 予中央银行在进行业务活动时可以行使的特 殊权力。
•资 产
•负 债
•黄金
•特别提款权
•硬币
•2009年1月项下 增设“MBS(抵
•证券 押贷款债券）
•回购协议
•贷款
•托收中项目
•银行不动产
•其他资产
•现钞 •逆回购协议 •存款货币机构存款 •美国财政部存款 •国外机构存款 •其他存款 •代付托收现金项目 •其他负债 •全部资本金
•http://www.federalreserve.gov/releases/h41/
•单位：亿元人民币
资产
国外资产 Foreign Assets
外汇 Foreign Exchange
货币黄金 Monetary Gold
其他国外资产 Other Foreign Assets
对政府债权 Claims on Government
其中：中央政府 Of which: Central Government
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
第一节 中央银行业务活动的法律规范与业务范围
•一、中央银行业务活动的法律规范 •—— 中央银行法及其他相关法律法规
•美国 1913年的《联邦储备法》——1978年 《汉弗莱-霍金斯法》— —1999年 《金融服务现代化法案》
•英国 1844年的《银行特权法》（又称《皮尔条例》）——1946年 《英格兰银行法》——1998年 《英格兰银行法》（修改）《财政部、 英格兰银行和 金融监管局之间的 谅解备忘录》
• 第二位——现钞（40.6%，07年9第月5章中1央银3行日业务占规范与比资产为负债 表
本章小结
•法律 • 规范
•业务 •范围
•业务特点
•一般 •原则
•资产负债表
•中 •央 •银 •行 •法
•法 •法 •法 •目 •重 •对 •平 •定 •定 •定 • 的 •点 •象 •台
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（二）中央银行的法定业务范围
❖ 中央银行作为发行的银行、银行的银行、政府的银行，其地位 和职能具有特殊性，这也决定了其业务的特殊性。
❖ 一般中央银行的法定业务范围主要是： 1.货币发行和货币流通管理业务。 2.存款准备金业务。 3.为在中央银行开立账户的金融机构办理再贴现及贷款业务。 4.在公开市场从事有价证券的买卖业务。
总资产 Total Assets
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖ 中国货币当局的资产负债表
负债
wk.baidu.com
•单位：亿元人民币
储备货币 Reserve Money
货币发行 Currency Issue
其他存款性公司存款 Other Depository Corporations
不计入储备货币的金融性公司存款Deposits of financial corporations excluded from Reserve Money
第5章中央银行业务规范 与资产负债表
2020/11/26
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
• 第一节 中央银行业务活动的法律规范与业务范围 • 第二节 中央银行业务特点和一般原则 • 第三节 中央银行的资产负债表
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
学习目的与要求：
• 通过本章的学习，了解中央银行业务活动 范围、掌握中央银行业务特点和活动的原 则，了解中央银行资产负债表的结构和内 容，分析中央银行资产负债表如何体现中 央银行的职能和业务特点。
放贷款； 3.不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务； 4.不得从事不动产买卖业务； 5.不得从事商业性证券投资业务； 6.一般不得向财政透支，不得直接认购包销国债和其他政府债
券。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
第二节 中央银行业务特点和一般原则
• 一、中央银行的业务特点 • （一）开展业务的目的是为了履行其宏观调控职能 • （二）业务操作的重点是调•••中 货 金控央 币 融货银 政 市币行 策 场供参 工 信借给与 具 息助策或 的 是量金依监 “ 中融据督告央市多示银场个效行金应重融”要市需的场要决 • （三）业务对象主要是金融机构而非个人 • （四）业务操作平台是金融市场
•国外资产
•货币发行
•对中央政府的债权
•对各级地方政府的债权
•金融机构存款
国 内
•对存款货币银行的债权
•发行债券
资 产
•对非货币金融机构的债权
•对外负债
•对非金融政府企业的债权 •中央政府存款
•对特定机构的债权
•资本项目
•对私人部门的债权
•其他项目
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
中国人民银行的资产负债表
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
•二、中央银行资产负债表与其职能的关系
（一）中央银行业务对商业银行体系准备金的影响 根据资产负债表编制原理： （1）资产 = 负债 + 所有者权益 （2）资产=准备金存款 +其他负债 +所有者权益 （3）准备金存款 = 资产 – 其他负债 -所有者权益
表明：中央银行任何资产增加（或减少），在资产负债 表其他项目不变的情况下，存款机构准备金存款将增加 （或减少）；中央银行任何负债增加（或减少），在资产 负债表其他项目不变的情况下，存款机构准备金存款将减 少（或增加）；
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
二、中央银行业务经营的原则
首先，从总体上看，最基本的业务活动原则是必须服 从于履行职责的需要。
• 其次，在具体的业务经营活动中，中央银行一般奉行以下 原则。
•1.非盈利性——不以盈利为目的 •2.不经营一般商业银行业务 •3.流动性 •4.公开性 •5.主动性和独立性
➢资产结构
第一位——国外资产(占比81.65%，外汇
77.68%）
第二位——对中央政府债权 (占比6.4%）
第三位——对其他金融机构债权(占比4.7%）
第四位——对存款货币银行的债权(占比3.7%）
➢负债结构：
第一位——对金融机构负债(占比46%）
第二位——发行货币（17.5%）第5章或中央银发行业行表务规债范与资券产负债
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（二）中央银行业务反映其调控职能
• 中央银行的资产业务都形成货币供给，直 接影响货币供应量；
• 中央银行负债业务的增加，除货币发行外， 对货币供应的影响是收缩性的。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（三）资产负债各主要项目之间的对应关系
❖ 从对货币供应影响的角度分析，资产方的主要项目和负债 方的主要项目之间存在着一定的对应关系，这种对应关系 大致可以概括为以下三个：
2.对政府债权和政府存•款将的消关除系来。自财政方面的通货膨胀
压力，并为货币稳定提供支持。
债权=存款
•若其他项目不变，会出现
债权＜存款
财政性货币发行。
债权＞存款
3.国外资产和其他负债的关系。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖这三种对应关系的分析也是相对而言的， 在现实的资产负债业务活动中，中央银行 可以在各有关项目之间通过冲销操作来减 轻对货币供应的影响，也可以通过强化操 作来加大对货币供应的作用。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
•中央银行主要业务的分类表：
•清算业务
•货币发行业务 •准备金及其存款业务
•银行性业务
•资产负债业务 •经理国库业务
•发行中央银行证券 •再贴现业务和贷款业务 •公开市场业务
•黄金、外汇业务
•管理性业务
•存款准备金管理 ；货币流通管理 ； •货币市场监管 ；黄金、外汇管理 ； •征信管理 ；金融风险的评估与管理 ； •反洗钱和金融安全管理 ；金融统计业务 ； •国际金融活动与协调管理 ； •对金融机构的稽核、检查、审计
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
第三节 中央银行的资产负债表
•一、中央银行的资产负债表的一般构成 •二、中央银行资产负债表与其职能的关系 •三、中央银行资产负债表的特点
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖中央银行资产负债表是中央银行在履行职 能时其业务活动所形成的债权债务存量报 表。
❖中央银行资产负债业务的种类、规模和结 构，都综合地反映在资产负债表上。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
法定业务权力
1.发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度的权力； 2.货币发行的权力 3.管理货币流通的权力 4.经理国库的权力 5.灵活运用相关货币政策工具的权力； 6.依据法律规定对金融机构和金融市场监督管理的权力。 7.法律规定的其他权力。
对其他存款性公司债权Claims on Other Depository Corporations
对其他金融性公司债权 Claims on Other Financial Corporations
对非金融性公司债权 Claims on Non-financial Corporations
其他资产 Other Assets
发行债券 Bond Issue
国外负债 Foreign Liabilities
政府存款 Deposits of Government
自有资金 Own Capital
其他负债 Other Liabilities
总负债 Total Liabilities
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
美国联邦储备银行资产负债表
❖ 中国人民银行从1994年起根据国际货币基金 组织《货币与金融统计手册》规定的基本格 式，编制中国货币当局资产负债表并定期向 社会公布。
❖ 2000年又按照国际货币基金组织公布的货币 金融统计制度进行了修订。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖中国货币当局的资产负债表
Balance Sheet of Monetary Authority
在美国联邦储备银行资产负债表中： （以2010年9月15日数据为例）
• 资产结构（资产总额2299348，比2007.7.4增加 161.17%）
• 第一位——财政部证券(占比34.55%， 07年9月13日 占比为87.6%）
• 贷款由07年9月13日的0.8%增加2.28%
• 负债结构：
• 第一位——存款货币机构存款(占比41.8%，07年9月 13日仅占3.7%）
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
5.经营黄金外汇及管理业务。 6.经理国库业务。 7.代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券。 8.组织或协助组织金融机构间的清算业务，协调各种清算事 项，提供清算服务。 9.对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统一编制全 国金融统计数据、报表，按照国家规定定期予以公布。 10.对金融机构和金融市场的相关监督管理。 11.中央银行财务收支的会计核算和内部监督管理。 12.法律允许的其他业务。
1.对金融机构债权和对金•不融影机响构资负产债负的债关表系内。的其他项目
----债权总额=负债总额 •则会相应减少货币供应量 ----债权总额＜负债总额 •若其他项目不变，其差额 ----债权总额＞负债总额 部分通常用货币发行来弥补。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（三）资产负债各主要项目之间的对应关系
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
三、中央银行资产负债表的特点
• 反映了中央银行宏观调控特点 • 中央银行的资产与负债业务的关系是资产引起负债
•中央银行资产负债简表
资产 各项贷款和占款
负债
以商业银行准备存款为主的存 款、现金发行
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖在中国人民银行的资产负债表中： ❖（以2010.6月数据为例）
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
一、中央银行资产负债表的一般构成
➢ 各国中央银行一般在编制资产负债表时主 要参照国际货币基金组织的格式和口径， 从而使各国中央银行资产负债表的主要项 目与结构基本相同，具有很强的可比性。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
•
简化的货币当局资产负债表
资产
• 负债
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（三）中央银行的法定业务限制
❖ 为了确保中央银行认真履行职责，各国中央银行法都对中央银 行的业务活动进行必要的限制。
❖ 各国中央银行的法定业务限制主要有以下几项： 1.不得经营一般性银行业务或非银行金融业务； 2.不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向他们发
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
二、中央银行业务活动的范围
（一）中央银行的法定业务权力
——中央银行的法定业务权力是指法律赋 予中央银行在进行业务活动时可以行使的特 殊权力。
•资 产
•负 债
•黄金
•特别提款权
•硬币
•2009年1月项下 增设“MBS(抵
•证券 押贷款债券）
•回购协议
•贷款
•托收中项目
•银行不动产
•其他资产
•现钞 •逆回购协议 •存款货币机构存款 •美国财政部存款 •国外机构存款 •其他存款 •代付托收现金项目 •其他负债 •全部资本金
•http://www.federalreserve.gov/releases/h41/
•单位：亿元人民币
资产
国外资产 Foreign Assets
外汇 Foreign Exchange
货币黄金 Monetary Gold
其他国外资产 Other Foreign Assets
对政府债权 Claims on Government
其中：中央政府 Of which: Central Government
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
第一节 中央银行业务活动的法律规范与业务范围
•一、中央银行业务活动的法律规范 •—— 中央银行法及其他相关法律法规
•美国 1913年的《联邦储备法》——1978年 《汉弗莱-霍金斯法》— —1999年 《金融服务现代化法案》
•英国 1844年的《银行特权法》（又称《皮尔条例》）——1946年 《英格兰银行法》——1998年 《英格兰银行法》（修改）《财政部、 英格兰银行和 金融监管局之间的 谅解备忘录》
• 第二位——现钞（40.6%，07年9第月5章中1央银3行日业务占规范与比资产为负债 表
本章小结
•法律 • 规范
•业务 •范围
•业务特点
•一般 •原则
•资产负债表
•中 •央 •银 •行 •法
•法 •法 •法 •目 •重 •对 •平 •定 •定 •定 • 的 •点 •象 •台
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（二）中央银行的法定业务范围
❖ 中央银行作为发行的银行、银行的银行、政府的银行，其地位 和职能具有特殊性，这也决定了其业务的特殊性。
❖ 一般中央银行的法定业务范围主要是： 1.货币发行和货币流通管理业务。 2.存款准备金业务。 3.为在中央银行开立账户的金融机构办理再贴现及贷款业务。 4.在公开市场从事有价证券的买卖业务。
总资产 Total Assets
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖ 中国货币当局的资产负债表
负债
wk.baidu.com
•单位：亿元人民币
储备货币 Reserve Money
货币发行 Currency Issue
其他存款性公司存款 Other Depository Corporations
不计入储备货币的金融性公司存款Deposits of financial corporations excluded from Reserve Money
第5章中央银行业务规范 与资产负债表
2020/11/26
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
• 第一节 中央银行业务活动的法律规范与业务范围 • 第二节 中央银行业务特点和一般原则 • 第三节 中央银行的资产负债表
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
学习目的与要求：
• 通过本章的学习，了解中央银行业务活动 范围、掌握中央银行业务特点和活动的原 则，了解中央银行资产负债表的结构和内 容，分析中央银行资产负债表如何体现中 央银行的职能和业务特点。
放贷款； 3.不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务； 4.不得从事不动产买卖业务； 5.不得从事商业性证券投资业务； 6.一般不得向财政透支，不得直接认购包销国债和其他政府债
券。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
第二节 中央银行业务特点和一般原则
• 一、中央银行的业务特点 • （一）开展业务的目的是为了履行其宏观调控职能 • （二）业务操作的重点是调•••中 货 金控央 币 融货银 政 市币行 策 场供参 工 信借给与 具 息助策或 的 是量金依监 “ 中融据督告央市多示银场个效行金应重融”要市需的场要决 • （三）业务对象主要是金融机构而非个人 • （四）业务操作平台是金融市场
•国外资产
•货币发行
•对中央政府的债权
•对各级地方政府的债权
•金融机构存款
国 内
•对存款货币银行的债权
•发行债券
资 产
•对非货币金融机构的债权
•对外负债
•对非金融政府企业的债权 •中央政府存款
•对特定机构的债权
•资本项目
•对私人部门的债权
•其他项目
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
中国人民银行的资产负债表
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
•二、中央银行资产负债表与其职能的关系
（一）中央银行业务对商业银行体系准备金的影响 根据资产负债表编制原理： （1）资产 = 负债 + 所有者权益 （2）资产=准备金存款 +其他负债 +所有者权益 （3）准备金存款 = 资产 – 其他负债 -所有者权益
表明：中央银行任何资产增加（或减少），在资产负债 表其他项目不变的情况下，存款机构准备金存款将增加 （或减少）；中央银行任何负债增加（或减少），在资产 负债表其他项目不变的情况下，存款机构准备金存款将减 少（或增加）；
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
二、中央银行业务经营的原则
首先，从总体上看，最基本的业务活动原则是必须服 从于履行职责的需要。
• 其次，在具体的业务经营活动中，中央银行一般奉行以下 原则。
•1.非盈利性——不以盈利为目的 •2.不经营一般商业银行业务 •3.流动性 •4.公开性 •5.主动性和独立性
➢资产结构
第一位——国外资产(占比81.65%，外汇
77.68%）
第二位——对中央政府债权 (占比6.4%）
第三位——对其他金融机构债权(占比4.7%）
第四位——对存款货币银行的债权(占比3.7%）
➢负债结构：
第一位——对金融机构负债(占比46%）
第二位——发行货币（17.5%）第5章或中央银发行业行表务规债范与资券产负债
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（二）中央银行业务反映其调控职能
• 中央银行的资产业务都形成货币供给，直 接影响货币供应量；
• 中央银行负债业务的增加，除货币发行外， 对货币供应的影响是收缩性的。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（三）资产负债各主要项目之间的对应关系
❖ 从对货币供应影响的角度分析，资产方的主要项目和负债 方的主要项目之间存在着一定的对应关系，这种对应关系 大致可以概括为以下三个：
2.对政府债权和政府存•款将的消关除系来。自财政方面的通货膨胀
压力，并为货币稳定提供支持。
债权=存款
•若其他项目不变，会出现
债权＜存款
财政性货币发行。
债权＞存款
3.国外资产和其他负债的关系。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖这三种对应关系的分析也是相对而言的， 在现实的资产负债业务活动中，中央银行 可以在各有关项目之间通过冲销操作来减 轻对货币供应的影响，也可以通过强化操 作来加大对货币供应的作用。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
•中央银行主要业务的分类表：
•清算业务
•货币发行业务 •准备金及其存款业务
•银行性业务
•资产负债业务 •经理国库业务
•发行中央银行证券 •再贴现业务和贷款业务 •公开市场业务
•黄金、外汇业务
•管理性业务
•存款准备金管理 ；货币流通管理 ； •货币市场监管 ；黄金、外汇管理 ； •征信管理 ；金融风险的评估与管理 ； •反洗钱和金融安全管理 ；金融统计业务 ； •国际金融活动与协调管理 ； •对金融机构的稽核、检查、审计
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
第三节 中央银行的资产负债表
•一、中央银行的资产负债表的一般构成 •二、中央银行资产负债表与其职能的关系 •三、中央银行资产负债表的特点
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖中央银行资产负债表是中央银行在履行职 能时其业务活动所形成的债权债务存量报 表。
❖中央银行资产负债业务的种类、规模和结 构，都综合地反映在资产负债表上。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
法定业务权力
1.发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度的权力； 2.货币发行的权力 3.管理货币流通的权力 4.经理国库的权力 5.灵活运用相关货币政策工具的权力； 6.依据法律规定对金融机构和金融市场监督管理的权力。 7.法律规定的其他权力。
对其他存款性公司债权Claims on Other Depository Corporations
对其他金融性公司债权 Claims on Other Financial Corporations
对非金融性公司债权 Claims on Non-financial Corporations
其他资产 Other Assets
发行债券 Bond Issue
国外负债 Foreign Liabilities
政府存款 Deposits of Government
自有资金 Own Capital
其他负债 Other Liabilities
总负债 Total Liabilities
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
美国联邦储备银行资产负债表
❖ 中国人民银行从1994年起根据国际货币基金 组织《货币与金融统计手册》规定的基本格 式，编制中国货币当局资产负债表并定期向 社会公布。
❖ 2000年又按照国际货币基金组织公布的货币 金融统计制度进行了修订。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖中国货币当局的资产负债表
Balance Sheet of Monetary Authority
在美国联邦储备银行资产负债表中： （以2010年9月15日数据为例）
• 资产结构（资产总额2299348，比2007.7.4增加 161.17%）
• 第一位——财政部证券(占比34.55%， 07年9月13日 占比为87.6%）
• 贷款由07年9月13日的0.8%增加2.28%
• 负债结构：
• 第一位——存款货币机构存款(占比41.8%，07年9月 13日仅占3.7%）
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
5.经营黄金外汇及管理业务。 6.经理国库业务。 7.代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券。 8.组织或协助组织金融机构间的清算业务，协调各种清算事 项，提供清算服务。 9.对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统一编制全 国金融统计数据、报表，按照国家规定定期予以公布。 10.对金融机构和金融市场的相关监督管理。 11.中央银行财务收支的会计核算和内部监督管理。 12.法律允许的其他业务。
1.对金融机构债权和对金•不融影机响构资负产债负的债关表系内。的其他项目
----债权总额=负债总额 •则会相应减少货币供应量 ----债权总额＜负债总额 •若其他项目不变，其差额 ----债权总额＞负债总额 部分通常用货币发行来弥补。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（三）资产负债各主要项目之间的对应关系
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
三、中央银行资产负债表的特点
• 反映了中央银行宏观调控特点 • 中央银行的资产与负债业务的关系是资产引起负债
•中央银行资产负债简表
资产 各项贷款和占款
负债
以商业银行准备存款为主的存 款、现金发行
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
❖在中国人民银行的资产负债表中： ❖（以2010.6月数据为例）
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
一、中央银行资产负债表的一般构成
➢ 各国中央银行一般在编制资产负债表时主 要参照国际货币基金组织的格式和口径， 从而使各国中央银行资产负债表的主要项 目与结构基本相同，具有很强的可比性。
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
•
简化的货币当局资产负债表
资产
• 负债
第5章中央银行业务规范与资产负债 表
（三）中央银行的法定业务限制
❖ 为了确保中央银行认真履行职责，各国中央银行法都对中央银 行的业务活动进行必要的限制。
❖ 各国中央银行的法定业务限制主要有以下几项： 1.不得经营一般性银行业务或非银行金融业务； 2.不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向他们发