青岛双星2019年决策水平分析报告

青岛双星2019年决策水平报告

一、实现利润分析

2019年实现利润为负33,391.44万元，与2018年的1,985.31万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损33,391.44万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2019年营业利润为负31,767.9万元，与2018年的2,145.59万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损31,767.9万元。在市场份额迅速扩大的同时，也出现了较大幅度的经营亏损，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加。

二、成本费用分析

2019年青岛双星成本费用总额为431,832.67万元，其中：营业成本为374,933.18万元，占成本总额的86.82%；销售费用为30,123.09万元，占成本总额的6.98%；管理费用为19,016.48万元，占成本总额的4.4%；财务费用为14,337.07万元，占成本总额的3.32%；营业税金及附加为

2,843.56万元，占成本总额的0.66%。2019年销售费用为30,123.09万元，与2018年的25,357.8万元相比有较大增长，增长18.79%。2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。2019年管理费用为

19,016.48万元，与2018年的17,104.71万元相比有较大增长，增长

11.18%。2019年管理费用占营业收入的比例为4.61%，与2018年的4.57%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。

三、资产结构分析

青岛双星2019年资产总额为988,114.79万元，其中流动资产为431,674.93万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的31.89%、22.14%和20.34%。非流动资产为

556,439.86万元，主要分布在无形资产和长期投资，分别占企业非流动资

产的8.47%、3.21%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的32.17%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。存货所占比例过高。2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

四、负债及权益结构分析

2019年负债总额为624,774.82万元，与2018年的511,370.23万元相比有较大增长，增长22.18%。2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额624,774.82 22.18 511,370.23 -8.24 557,297.19 0 短期借款250,585.99 47.79 169,558 -25.22 226,739.61 0 应付账款108,664.66 21.57 89,384.07 -16.22 106,691.77 0 其他应付款0 -100 23,706.36 43.68 16,499.92 0 非流动负债168,579.24 129.54 73,442.56 -50.57 148,581.06 0 其他96,944.93 -37.57 155,279.24 164.15 58,784.84 0

2019年所有者权益为363,339.97万元，与2018年的385,177.73万元相比有所下降，下降5.67%。

所有者权益变动表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计363,339.97 -5.67 385,177.73 37.23 280,679.37 0 资本金82,850.32 -0.85 83,562.76 23.87 67,457.89 0 资本公积199,879.14 -0.81 201,520.48 65.89 121,476.33 0 盈余公积6,349.99 33.99 4,739.16 0.31 4,724.52 0 未分配利润52,387.64 -36.17 82,071.1 1.31 81,005.95 0