商业银行

1.什么是商业银行的关系人？包括哪些？

2.商业银行的基本性质和基本功能作用？银行的资本金作用？

3.如何分析借款企业的还款能力（是第一，第二还款来源问题）

4.商业银行现金资产管理的作用和原则

5.资金利率敏感性缺口，银行净利息收入与银行利息变动的关系

6.银行资本基本含义及基本功能

7.银行同业拆借的目的及资金运用的限制

8.银行对抵押贷款的管理应注意的相关问题

9.资金总库法的四个基本步骤

10.贷款五级分类法的主要含义

答：1.指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

2.性质：以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象，综合性多功能的金融企业；功能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务；作用：吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。

3.影响企业还款能力的因素主要有:财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。

4.作用：就是要在确保满足银行流动性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适合的规模；原则：适度存量控制原则、适时流量调节原则、安全性原则。

5.当资金敏感性缺口为正值，利率上升，净利息收入增加；利率下降，净利息收入减少；当资金敏感性缺口为负值，利率上升，净利息收入减少；利率下降，净利息收入增加；当资金敏感性缺口为零值，不管利率怎么变动，净利息收入保持不变。

6.含义：银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币好保留在银行收益；

资本的关键功能：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素。 1.损失的缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营。2.银行正常经营的启动资金。3.显示银行实力，维持市场信心。4.为银行扩张和新业务、新计划拓展提供资金。5.适应监管当局的需要，保证单个银行增长的长期可持续性。

7、目的：补充准备金的不足和保持银行的流动性；限制：拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能把拆借资金用于弥补信贷缺口，长期进行占用，更不能把拆借的资金用于固定资产投资。

8、对抵押和质押的管理：银行对抵押物的占有和控制情况、抵押物的流动性、抵押物的价值评估、抵押物的变现价值、抵押率与贷款额度

9、①首先保证一级储备②其次保证二级储备③再次各类贷款④最后长期证券

10、五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类，即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。（其他参看材料分析）

流动性需求问题

银行总流动性需求=0.95*（游动性货币负债-法定准备金）+0.3*（脆弱性货币负债-法定）+0.15*（稳定性货币负债-法定）+1.0*新增贷款额=负债流动性需求+贷款流动性需求

利率敏感性缺口

资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）

利率敏感比率=RSA/RSL 正正负反

准备金如何计算

专项呆账准备金：损失类100%，可疑类50%，次级类20%，关注类5%

普通呆账准备金=(贷款总额-专项呆账准备金)*规定的比例

呆账准备金总量=专项呆账准备金+普通呆账准备金

资产收益率

ROA（1-DR）

资产持续增长率= ———————————

（EC1/TA1）- ROA（1-DR）

TA银行总资产DR银行红利分配比例EC/TA资本比率ROA资产收益率

补偿余额（如何提高税前收益率）

例：假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。

解答：估算贷款总收入= 400×0.20 +100×0.01=81

借款人实际可使用资金= 400-（400×0.20+100×0.05）=315

银行贷款估算的税前收差率= 81÷315 = 27%

结论:银行的管理层必须判定该笔贷款27%的税前收益率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用（包括税收）之后的银行预期利润率。

例：某银行的贷款目标收益率为10%。假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。

1.计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？如果不能则可以采取哪些方法来调整？

2.如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20%和未使用额5%的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少？能否达到银行的目标收益率要求？

分析：

1.贷款收入=2000万元×8%+0.16万元=160.16万元

银行贷款税前收益率=160.16/2000=8.01%

此项业务未能达到银行的目标收益率水平，可以采取下列方法来调整：

1.降低资金成本；

2.提高贷款利率；

3.收取补偿余额；

4.收取承诺费。

2.贷款收入=160.16+10=170.16

借款人实际可使用资金=2000-2000×0.2-1000×0.05=1550

银行贷款税前收益率=170.16÷（2000-2000×0.2-1000×0.05）=170.16÷1550=10.97%

1.贷款担保问题

2.贷款五级分类问题和不良贷款的风险防范

3.银行的操作风险，信用风险

答：2.正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息；可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。////不良贷款有效管理取决于：问题的早起发现和立即采取有效措施；银行发现不良贷款的三道防线：信贷员，贷款的复核，外部审查。早期财务信号：杠杆作用（负债权益比率），流动性，获利能力；非财务信号：企业管理风格的变化，行业、市场或产品的变化，信息获取的变化。

3.操作风险：由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险。信用风险：指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。////《新巴塞尔资本协议》的最低要求包括：核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即核心资产比率=核心资本/风险加权资产=核心资产/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）≥4%，总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，即总风险资本比率=总资本/风险加权资产=（核心资本+附属资本）/（信用风险+12.5*市场风险+12.5*操作风险）≥8%////计算信用风险方法：标准法，初级的内部评级法，高级的内部评级法，资产组合信用风险模型法。管理操作风险方法：风险与控制自我评估，关键风险指标风险，损失数据收集。

4.材料分析（小微企业）

划分标准：营业收入300万以下、纳税额少于10万、人数100人以下

特征：规模小，抗风险能力低；产品技术低；合格的抵押品少；本身的治理结构不完善；平均寿命短

在中国国民经济中的地位：是社会稳定的重要保证；中小企业特别是小企业是稳定财政收支的基础，也是确保国家财政收入特别是地方财政收入的稳定来源

银行对小微企业贷款调查的主要内容：查看小微型企业的三品（人品，产品，抵押品）；三表（电表，水表，税表）