监管指标计算公式一览表--实用.docx

监

管

指

标

计

算

公

式

一

览

表

资本净额

1. 资本充足率 = 风险加权资产合计 ╳100%

一级资本净额

2. 一级资本充足率 = 风险加权资产合计 ╳100%

核心一级资本净额

3. 核心一级资本充足率 = 风险加权资产合计 ╳100%

4. 杠杆率 =

一级资本净额

╳ 100%

(调整后的表内资产余额 衍生产品资产余额 证券融资交易资产余额调整后的表外项目资产 余额 )

5. 不良资产率 =

不良信用风险资产

╳100% 信用

风险资产

（次级类贷款

可疑类贷款 损失类贷款）

╳100%

6. 不良贷款率 =

各项贷款

7. 逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例 =

逾期 90天以上贷款

╳100%

（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）

贷款实际计提准备

8. 贷款损失准备充足率 =

╳100%=

贷款应提准备

贷款实际计提准备

╳100%

(关注类贷款 2% 次级类贷款 25% 可疑类贷款

50% 损失类贷款

100%)

9. 拨备覆盖率 =

（贷款损失专项准备金 贷款损失特种准备金

贷款损失一般准备金） ╳100%

（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）

10.拨贷比 =

（贷款损失专项准备金

贷款损失特种准备金

贷款损失一般准备金） ╳

100%

各项贷款

11.单一集团客户授信集中度= 最大一家集团客户授信净额

╳100%

资本净额

最大一家客户贷款总额

12.单一客户贷款集中度 =╳100%

资本净额

13.最大十家集团客户授信集中度= 最大十家集团客户授信净额

╳100%

资本净额

14.单一客户关联度 =

15.集团客户关联度 =最大一家关联方授信余额╳100%

资本净额

最大一家关联方所在集团授信余额╳100%

资本净额

全部关联方授信余额

╳100%

16.全部关联度 =资本净额

17. 资产利润率 =税后利润╳100%╳折年系数 =净利润╳100%╳

资产平均余额年初资产本期资产

2

12

n

18. 资本利润率 =税后利润╳100%╳折年系数 =

所有者权益平均余额

净利润╳100%╳

12

年初所有者权益本期所有者权益n

2

19. 净息差 =利息净收入╳100%╳折年系数 =利息净收入╳

本期生息资产生息资产平均余额年初生息资产

2

100%╳

12

n

（营业支出 - 营业税金及附加）

╳100% =

20. 成本收入比 =营业净收入

（业务及管理费其他业务成本）

╳100%

（营业收入营业支出投资收益公允价值变动损益其他业务成本）

（手续费净收入

其他业务收入 投资收益）

╳100% =

21. 非利息收入占比 =

营业净收入

（手续费净收入 其他业务收入 投资收益）

╳100%

（营业收入

营业支出

投资收益 公允价值变动损益

其他业务成本）

22. 中间业务收入比率 =

中间业务收入

╳ 100% =

营业净收入

手续费收入

╳100%

（营业收入

营业支出 投资收益 公允价值变动损益

其他业务成本 )

23. 流动性比率 =

流动性资产

╳100%

流动性负债

流动性缺口

24. 流动性缺口率 =

╳100%=

90天到期表内外资产

（90天以内的累计到期缺口 90天以上的活期存款） ╳

100%

（90天以内的资产 90天以内的表外收入）

25. 核心负债依存度 =

核心负债 ╳100%=

总负债

（90天以上定期存款

90天以上发行债券 过去 12个月中最低活期存款余

额）

╳100%

总负债

26. 存贷比 =

各项贷款

╳100%

各项存款

注：各项贷款中扣除如下六项：

1. 支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。

2. “三农”专项金融债所对应的涉农贷款。

3. 小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款。

4. 商业银行发行的剩余期限不少于一年，且债权人无权要求银行提前偿付

的其他各类债券所对应的贷款。

5. 商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款。

6. 村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款。

各项存款中增加如下两项：

1、银行对企业或个人发行的大额可转让存单。

2、外资法人银行吸收的境外母行一年期以上存放净额。

2016 年 12 月 21 日