集团企业财务集中核算解决方案
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• 采用手工和纸张的 流程，未与其他部 门接口，实现资源 共享
价
值
增
全面参与
加
业务
以管理 为导向
业绩 评判
软件 记帐
手工 记帐
财务发展的趋势
• 服务于对内的管理 与考核，服务于对 外的信息披露
• 财务信息传递及时、 规范、实现部分信 息共享
• 财务数据体现一定 的实用价值，支持 决策
• 同业务系统高度集
重组
多元化的业务 发展
统一会计 核算制度
会计信息及 会计信息的 财务共享服
时、准确 可比
务
保障财务核算工作的标准化 提供集团范围统一的财务数据 降低业务支持活动的成本
不同组织间的财务信息共享 增强企业财务核算的透明度 支持集团制定各项决策
集团企业财务集中核算的目的
满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团企业财务集中核算 财务核算信息传递及时、规范、实现财务信息共享 财务核算信息承担企业总体信息管理和传递的功能，支持决策 财务核算信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效
集团企业财务集中核算目标
信息集中管理 实时监控
•财务信息集中管理， 满足分权、集权的财 务管控模式 •实时了解分子公司经 营状况和财务信息 •事中监控分子公司重 大和异常财务事项
财务政策和制度 规范和统一
•保障集团所经营行业 板块的财务政策和财 务制度的规范和统一 •集团所属分子公司个 性化业务流程和管理 模式的支持 •满足信息实时共享和 业务协同的需求
财务职能现状
战略型财务职能
80% 财务核算
（包括搜集原始单据、 手工录入凭证、审核、 对账、报表制作、日常 外界联系等）
20% 管理 活动
50% 管理活动
(包括监控业务运作 、风险管理、评估 业绩、支持战略决 策、分子公司的投 资管理等）
50% 财务核算
财务核算与企业经营活动
企业 日常 经营 活动
企业报表统计不及时、数据缺乏准确性， 无法获取最底层报表数据，合并报表编 制困难；
财务业务信息不能集成；集团各成员单 位财务信息不能集中、共享，无法实时 监控下属单位。
集中财务管理组织结构
集中财务核算模式
价值体现：
✓集中管理、高效管控 ✓协同运营、共享服务 ✓透视经营、降低风险
集团企业财务集中核算的趋势分析
集团企业财务集中核算模式一：集团财务报表集中管理
集团汇总合并报表（内部、外部）
用友NC财务报表系统
集团总部
财务汇 总报表
财务合Байду номын сангаас并报表
自定义 报表
子集团1
子集团2
…….
审查 调整 往来核对 合并 外币转换 批准 抵消 关系核对 准则转换
分公司
全资 子公司
控股 子公司
分公司
全资 子公司
控股 子公司
财务业
目标：集中管理
目标：可收可放
决策支持 •支持企业的各种对内、 对外报表数据收集、 分析和报送管理 •为企业决策提供所需 的财务信息
目标：提供信息
1 集团企业财务集中核算管理概述 2 集团企业财务集中核算模式分析 3 集团企业财务集中核算解决方案 4 集团企业财务集中核算价值分析 5 集团企业财务集中核算案例介绍
制定投资和经营决策
决策制定者
数据
信息 需要
信息
计量记录 (记录数据)
财务核算
处理 (存储和整 理数据)
报送
(编制和报 送报告)
集团企业财务核算模式现状与转变
公司1 数据
公司2 数据
公司3 数据
报表3 报表2 报表1 转变
传统集团企业财务核算现状
现状分析：
财务单点核算，财务数据分散，业务缺 乏协同、数据分析困难；
用友
务系统
数据采集
SAP
ORACLE
……
手工数据
1、应用场景：集中式的报表集中管理
子集团1
母集团
子集团2
…….
分公司
全资 子公司
控股 子公司
分公司
全资 子公司
控股 子公司
…….
集团NC财务报表系统
成，流程运作顺畅、
时间
高效
▪ 财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能 ▪ 财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持 ▪ 财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释
和说明
财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化
由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的 正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性
1 报表信息集中
2 账务信息集中
3 财务业务一体化
集团企业对“财务集中核算”的具体要求
集团企业经营战略对全集团的财务管理提出新的要求，需要通过财务的集中来增强集 团企业的整体竞争力
市场 的激烈竞争环境
跨越式的产能 扩张
维持低成本 竞争优势
财务转型 驱动因素
监管机构和上 级单位的要求
由采购、经营集中 带来的变革和流程
优化、高效的财务核算运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂
集团企业财务集中核算需求分析
集
团
集团公司
1
业务单元 业务单元
集 团 2
业务单元
集团公司 业务单元
业务单元
集
团
集团公司
3
业务单元
业务单元
集中垂直化财务核算管理
统一的集团财务政策、制度、流程 财务信息集中管理，实时透视下属单位的财务状况和经营成果 财务业务一体化，实时财务控制和财务业务协同 集团企业多准则、多语言、多币种的会计核算 集团财务报表监控：报表信息集中、报表合并、账务合并
销售 …….
• 无论企业采取何种 运营模式、经营何种
接受货物/获 取服务
业务，都离不开财务 的支持；大部分运营 和管理流程均与财务 流程存在接口
应付 帐款
应收 帐款 总 帐 报
固定资
表
薪酬
• 优化、高效的财务 运作模式和流程是确 保企业良性发展和业
产管理
控制投资成 本
发放
财务会计
绩不断提升的催化剂。
资本性支出
财务和运营状况
发放货物 准备收款
管理招 聘员工
人力资源
…….
…….
运营
眼睛亮了--实时动态了解企业运作的真实情况；
手变长了--管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。
财务对企业日常经营活动参与程度越来越深
财务管理普遍存在 的问题
• 组织间口径不一， 数据无法满足跨部 门共享的需要
• 用户对现有流程和 处理速度不满意
集团企业财务集中核算解决方案
用友软件股份有限公司 姓名
2015年 月 日
1 集团企业财务集中核算管理概述 2 集团企业财务集中核算模式分析 3 集团企业财务集中核算解决方案 4 集团企业财务集中核算价值分析 5 集团企业财务集中核算案例介绍
集团战略对财务管理的要求
财务会计核算是企业的基本管理
采购 …….
价
值
增
全面参与
加
业务
以管理 为导向
业绩 评判
软件 记帐
手工 记帐
财务发展的趋势
• 服务于对内的管理 与考核，服务于对 外的信息披露
• 财务信息传递及时、 规范、实现部分信 息共享
• 财务数据体现一定 的实用价值，支持 决策
• 同业务系统高度集
重组
多元化的业务 发展
统一会计 核算制度
会计信息及 会计信息的 财务共享服
时、准确 可比
务
保障财务核算工作的标准化 提供集团范围统一的财务数据 降低业务支持活动的成本
不同组织间的财务信息共享 增强企业财务核算的透明度 支持集团制定各项决策
集团企业财务集中核算的目的
满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团企业财务集中核算 财务核算信息传递及时、规范、实现财务信息共享 财务核算信息承担企业总体信息管理和传递的功能，支持决策 财务核算信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效
集团企业财务集中核算目标
信息集中管理 实时监控
•财务信息集中管理， 满足分权、集权的财 务管控模式 •实时了解分子公司经 营状况和财务信息 •事中监控分子公司重 大和异常财务事项
财务政策和制度 规范和统一
•保障集团所经营行业 板块的财务政策和财 务制度的规范和统一 •集团所属分子公司个 性化业务流程和管理 模式的支持 •满足信息实时共享和 业务协同的需求
财务职能现状
战略型财务职能
80% 财务核算
（包括搜集原始单据、 手工录入凭证、审核、 对账、报表制作、日常 外界联系等）
20% 管理 活动
50% 管理活动
(包括监控业务运作 、风险管理、评估 业绩、支持战略决 策、分子公司的投 资管理等）
50% 财务核算
财务核算与企业经营活动
企业 日常 经营 活动
企业报表统计不及时、数据缺乏准确性， 无法获取最底层报表数据，合并报表编 制困难；
财务业务信息不能集成；集团各成员单 位财务信息不能集中、共享，无法实时 监控下属单位。
集中财务管理组织结构
集中财务核算模式
价值体现：
✓集中管理、高效管控 ✓协同运营、共享服务 ✓透视经营、降低风险
集团企业财务集中核算的趋势分析
集团企业财务集中核算模式一：集团财务报表集中管理
集团汇总合并报表（内部、外部）
用友NC财务报表系统
集团总部
财务汇 总报表
财务合Байду номын сангаас并报表
自定义 报表
子集团1
子集团2
…….
审查 调整 往来核对 合并 外币转换 批准 抵消 关系核对 准则转换
分公司
全资 子公司
控股 子公司
分公司
全资 子公司
控股 子公司
财务业
目标：集中管理
目标：可收可放
决策支持 •支持企业的各种对内、 对外报表数据收集、 分析和报送管理 •为企业决策提供所需 的财务信息
目标：提供信息
1 集团企业财务集中核算管理概述 2 集团企业财务集中核算模式分析 3 集团企业财务集中核算解决方案 4 集团企业财务集中核算价值分析 5 集团企业财务集中核算案例介绍
制定投资和经营决策
决策制定者
数据
信息 需要
信息
计量记录 (记录数据)
财务核算
处理 (存储和整 理数据)
报送
(编制和报 送报告)
集团企业财务核算模式现状与转变
公司1 数据
公司2 数据
公司3 数据
报表3 报表2 报表1 转变
传统集团企业财务核算现状
现状分析：
财务单点核算，财务数据分散，业务缺 乏协同、数据分析困难；
用友
务系统
数据采集
SAP
ORACLE
……
手工数据
1、应用场景：集中式的报表集中管理
子集团1
母集团
子集团2
…….
分公司
全资 子公司
控股 子公司
分公司
全资 子公司
控股 子公司
…….
集团NC财务报表系统
成，流程运作顺畅、
时间
高效
▪ 财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能 ▪ 财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持 ▪ 财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释
和说明
财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化
由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的 正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性
1 报表信息集中
2 账务信息集中
3 财务业务一体化
集团企业对“财务集中核算”的具体要求
集团企业经营战略对全集团的财务管理提出新的要求，需要通过财务的集中来增强集 团企业的整体竞争力
市场 的激烈竞争环境
跨越式的产能 扩张
维持低成本 竞争优势
财务转型 驱动因素
监管机构和上 级单位的要求
由采购、经营集中 带来的变革和流程
优化、高效的财务核算运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂
集团企业财务集中核算需求分析
集
团
集团公司
1
业务单元 业务单元
集 团 2
业务单元
集团公司 业务单元
业务单元
集
团
集团公司
3
业务单元
业务单元
集中垂直化财务核算管理
统一的集团财务政策、制度、流程 财务信息集中管理，实时透视下属单位的财务状况和经营成果 财务业务一体化，实时财务控制和财务业务协同 集团企业多准则、多语言、多币种的会计核算 集团财务报表监控：报表信息集中、报表合并、账务合并
销售 …….
• 无论企业采取何种 运营模式、经营何种
接受货物/获 取服务
业务，都离不开财务 的支持；大部分运营 和管理流程均与财务 流程存在接口
应付 帐款
应收 帐款 总 帐 报
固定资
表
薪酬
• 优化、高效的财务 运作模式和流程是确 保企业良性发展和业
产管理
控制投资成 本
发放
财务会计
绩不断提升的催化剂。
资本性支出
财务和运营状况
发放货物 准备收款
管理招 聘员工
人力资源
…….
…….
运营
眼睛亮了--实时动态了解企业运作的真实情况；
手变长了--管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。
财务对企业日常经营活动参与程度越来越深
财务管理普遍存在 的问题
• 组织间口径不一， 数据无法满足跨部 门共享的需要
• 用户对现有流程和 处理速度不满意
集团企业财务集中核算解决方案
用友软件股份有限公司 姓名
2015年 月 日
1 集团企业财务集中核算管理概述 2 集团企业财务集中核算模式分析 3 集团企业财务集中核算解决方案 4 集团企业财务集中核算价值分析 5 集团企业财务集中核算案例介绍
集团战略对财务管理的要求
财务会计核算是企业的基本管理
采购 …….