ST索菱2020年三季度财务分析详细报告

*ST索菱2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

*ST索菱2020年三季度资产总额为403,471.43万元，其中流动资产为283,368.56万元，主要以应收账款、存货、预付款项为主，分别占流动资产的17.68%、12.52%和5.17%。非流动资产为120,102.87万元，主要以商誉、固定资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的42.7%、28.54%和13.65%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

367,719.33 100.00 398,233.5 100.00

403,471.43

100.00

流动资产

217,879.75 59.25

277,932.91

69.79

283,368.56

70.23

应收账款90,514.94 24.62 98,005.48 24.61 50,108.56 12.42 存货49,413.02 13.44 24,198.76 6.08 35,479.46 8.79 预付款项39,674.27 10.79 3,632.92 0.91 14,655.33 3.63

非流动资产

149,839.58 40.75

120,300.58

30.21

120,102.87

29.77

商誉51,278.97 13.95 51,278.97 12.88 51,278.97 12.71 固定资产39,623.32 10.78 37,456.45 9.41 34,278.54 8.50 递延所得税资产3,388.1 0.92 11,706.47 2.94 16,399.25 4.06

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的17.69%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

217,879.75 100.00

277,932.91

100.00

283,368.56

100.00

应收账款90,514.94 41.54 98,005.48 35.26 50,108.56 17.68 存货49,413.02 22.68 24,198.76 8.71 35,479.46 12.52 预付款项39,674.27 18.21 3,632.92 1.31 14,655.33 5.17 货币资金24,413.38 11.20 6,429.98 2.31 10,361 3.66 其他流动资产7,047.9 3.23 5,178.73 1.86 6,595.77 2.33 应收票据4,606.63 2.11 1,006.22 0.36 2,302.97 0.81 一年内到期的非流动

资产

0 - 3.37 0.00 4.94 0.00

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为403,471.43万元，与2019年三季度的398,233.5万元相比有所增长，增长1.32%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：存货增加11,280.7万元，预付款项增加11,022.41万元，递延所得税资产增加4,692.78万元，货币资金增加3,931.02万元，其他流动资产增加1,417.03万元，应收票据增加1,296.75

万元，开发支出增加729.32万元，在建工程增加119.2万元，其他非流动资产增加45.45万元，一年内到期的非流动资产增加1.56万元，共计增加34,536.21万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少57.27万元，长期股权投资减少981.78万元，无形资产减少1,574.94万元，固定资产减少3,177.91万元，可供出售金融资产减少3,201.68万元，应收账款减少47,896.92万元，共计减少56,890.5万元。各项科目变化引起资产总额增加5,237.94万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。