关于加强现金出纳管理的意见

附件1：

关于加强现金出纳管理的意见

为深入贯彻落实“三优先”经营理念，加大现金出纳管理力度，提高管理水平，适应全辖业务发展形势，特提出如下管理意见。

一、面临的监管形势

2011年以来，人民银行等监管部门越来越重视人民币现金流通管理工作，先后出台了《中国人民银行沈阳分行办公室关于组织开展辽宁省人民币流通净化工程的通知》、《中国人民银行沈阳分行办公室关于进一步深入开展辽宁省人民币流通净化工程工作的通知》、《中国人民银行沈阳分行办公室关于印发<中国人民银行沈阳分行银行业金融机构人民币流通管理业务考核办法>和<辽宁省银行业金融机构人民币流通管理业务考核方案>的通知》、《关于印发中国人民银行沈阳分行“两管理两综合”有关制度和办法的通知》等一系列考评制度，并将考评结果与银行经营资源联系挂钩，对评价结果低的银行，采取约见主要负责人谈话、通报批评、限制或暂停相关金融业务等措施，并列为重点监督对象，加大监管力度。2012年，人民银行将根据以上考核方案，全面开展对商业银行现金管理的检查。

二、存在的主要问题

我行现金出纳管理工作起步较晚，存在一定邮银企业改革形成的历史遗留问题，如金库管理、代理网点管理、款车押运管理等因素，现金出纳管理是一项全网协同作业工程，需要各级部门共同参与协调配合，如出纳机具设备、网点现金缴协、安全保卫

监控等，任何一方出现差池，都将对现金出纳管理和安全造成影响。现阶段，我行现金出纳管理中还存在队伍不健全、具体从业人员制度不熟悉、反假货币资格不具备、检查督导无法有效开展、小面额货币占库率较高等问题。

三、管理思路

以“风控优先、管理优先、效益优先”为指导思想，认真贯彻人民银行“两管理，两综合”及“人民币流通管理业务考核办法”，全面加强制度建设和队伍建

设，完善考核办法，加强技能培训，加大检查督导力度，督促和指导各项规章制度的落实，提升现金出纳管理水平，严防现金案件发生。

四、管理目标

各市行配齐一名现金出纳管理人员；管库出纳符合金库管理制度规定，杜绝不合理兼职现象；有效降低小面额货币占库率；提升全网现金整点质量；强化反假货币收缴流程，开展反假宣传，现金柜员100%取得反假货币资格；人民币流通管理达到监管部门要求。

五、具体措施

（一）进一步提高认识，高度重视现金出纳管理

现金出纳工作是银行经营管理的一项重要内容，是办理一切业务的基础。现金出纳管理工作与出纳工作有着本质的区别，如果管理不到位，最严重的后果可能要停掉向人行的存款业务甚至取款业务，将使我行的业务收益受到严重的影响。可以说没有现金管理就没有银行业务，现金管理不安全，银行资产及信誉将受到严重损害，一家银行现金管理水平的高低，势必影响该银行资

金运作能力，这些是现金出纳工作对银行收益的影响；此外，人民币现金做为国家货币，具有政治与经济双重性质，流通中现金质量、票面整洁度情况、流通中券别比例、货币投放与回笼控制等均需监管部门合理控制，需要商业银行密切配合管理，随着国家逐步加强流通中人民币管理力度，邮储做为一家提倡社会服务功能的银行，应坚决贯彻相关管理政策，履行社会责任与义务。

近期，人民银行已制定出台了一系列管理考核制度与标准，加大惩处力度，对此，我们必须提前做好各项准备工作，从网点柜员、金库出纳、各级分支机构部门老总、到各行行长，必须认识到现金管理工作的重要性，转变过去粗放式的管理方式，提高认识，严肃、认真的对待该项工作。

（二）加强基层管理力量，尽快组建专职管理队伍

开展各项业务离不开具有专业管理能力的人才，目前除沈阳、本溪市行设立了专职现金出纳管理人员外，其他各行均未配备，严重影响各项管理工作的

组织、开展，今后，现金管理工作将更加繁重，检查、培训将更加频繁，地区制度需更加细化，管理操作需更加规范，各行要尽快选配人才，配备一名懂业务、懂管理，负责任、具有一定综合能力的优秀人员，肩负起本地区现金出纳管理工作的重任。同时，金库班长、管库出纳人员的选配也要满足制度要求，合理分工，严禁违规兼职，省行已下文明确金库班长及管库出纳人员配备标准，各行要做好贯彻落实，与相关部门、领导，阐明利弊关系，一旦因人员管理问题发生资金案件，相关人员要承担管理责任。

（三）不断改进管理制度，摸索新型现金管理模式

现金出纳管理不同于传统会计核算管理，从内部看：

日常管理、交接、登记以手工为主，操作流程不能通过系统统一管理；涉及岗位多、人员多、素质参差不齐，不易于管理；现金金库遗留较多历史问题等等；从外部看：

各地区监管环境松弛有别、人民币流通环境各不相同，与邮政、人行业务关系远近有别等等，这些管理问题随着监管环境更加严峻，银行自身风险控制要求更加规范，督促我们不得不加紧面对、解决，探索新的管理方式，提高整体管理水平。

一是建立现金管理交流平台。一直以来各地区现金管理工作从开展过专项的交流活动，管理能力参差不齐，为促进各行提高管理水平，取长补短，省行将定期组织开展全辖现金管理研讨会议，为各行主管人员创造面对面交流、学习的机会，共同探讨、解决现金管理中存在的问题和矛盾，改进管理流程，适应业务发展需要。同时，各地区也要建立必要的交流机制，以促进本地区现金管理水平的提升。

二是聘请专业人士开展培训与指导。去年，省行聘请了人民银行及招商银行的现金管理专家为全省邮银网点及管理人员进行了培训，取得了很好的效果，开阔了眼界，学习了他行先进的管理经验，同时了解了相关监管制度与背景，为我们推行各项管理举措打下了基础。今年，省行将继续聘请人民银行或其他商行现金管理专家开展专项培训，进一步巩固和提升现金管理人员素质。

（四）提高风险防范意识，严格落实金库管理制度

一要进一步完善金库管理制度。为使金库管理办法更加完善，流程更加严密，省行将组织人员继续深入研讨、修缮作业流

程，制定出更加符合我省实际的管理制度。

二要严格履行各项金库管理制度。严禁挪用库款、白条抵库。

各行要在金库人员配备完善后，严格落实双人管库、双人交接制度，坚持双人验收、双人签字、双人作业等原则。

三是现金整点质量要符合人行标准。缴存人行现金及下拨款要满足不宜流通人民币挑剔标准，要加强小面额零钞管理，制定合理的配款比例，加速库存零钞流通速度，有效降低库存比例。

四要切实履行查库制度。会计人员、会计部经理及主管行长要定期开展金库检查，除亲自盘点现金外，还要对金库作业环节及管理质量进行检查，对违规现象要及时改进，提高管理水平，保障资金安全。

（五）夯实现金管理基础，继续推进人民币流通净化工程一要加快推进现金整点达标制度。在银行网点现金收付、缴款达到整点标准的基础上，加大对邮政网点的督导力度，积极与邮政部门做好沟通，提高邮储银行整体服务能力。同时，要提高网点点验机具的防伪功能，及时完成系统升级。尽快为网点机构增配一台高效清分机，满足网点和ATM的配款、假币识别、残损币挑剔等需求，降低柜员工作压力。

二要完善各项业务报表报告制度。过去我们对现金投放回笼、残损币兑换、假币收缴等数据统计并不完善，突发、异常事件未形成报告制度，对此，省行已制定并下发了现金出纳业务报表、报告管理要求，各行要及时、准确上报，做到数据真实、预测合理，认真分析现金运行特点与变化，总结现金出纳工作中的问题与经验。此项工作也是人民银行现金管理考核的一项重要内

容，关系到对我行综合管理情况的评价结果，请各行要高度重视，省行将对报表、报告质量进行通报考核。

三要结合理论操作，提高培训质量。各行要加强现金业务培训管理，每年对所辖营业网点至少要开展二次业务培训，指定专人负责，拟定培训计划、培