贸易信用险基础知识(资料一)_396
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650
Payment Debt Payment Amount
付款
债务 付款
债务总额
650
650
1,000
1,650
1,650
300 1,650 300
1,350
600
2,250 300
1,950*
650 2,250 950
1,300
1,000 2,250 1,950
300
650
2,900 1,950
赔款金额：1,000,000 x 90% =人民币 900,000
平安国内贸易短期信用保险的主要内容
赔款支付(全面追偿服务优势举例)
我司是根据追不回来的应收账款余额在批复的信用额 度范围内赔付的，举例说明如下：
如在一信用期限内，投保人向A买家发了3次货，第一次赊销额 是50万，第二次赊销额是100万，第三次赊销额是100万，应收账款 此时余额是250万，此时第一次发货的发票50万到期了，但是买家不 付款，投保人要停止再向客户发货，并向我司报案。假设A买家我司 批复的信用额度是100万， 情形一：我司在5个月全面追偿期内部分追回了100万，会把这100万 还给客户，并按此时应收账款余额150万，在我司批复的信用额度内 理赔，即赔付100*90％＝90万； 情形二：我司在5个月全面追偿期内部分追回了200万，则会把这200 万还给客户，并按此时应收账款余额50万，在我司批复的信用额度内 理赔，即赔付50*90％＝45万；
供货后2个月
6,000,000 = 1,000,000 6
申请信用额度＝预计年赊销营业额/年周转次数
年周转次数＝360/信用期限
信用额度计算方法– 实例二 （最高值法）
(Credit: 2 m. x 放帐期：2个月
(单位:人民币千元)
Accumulated 累计
Outstanding 债务余额
Date 日期 9/01
应收账款：企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，包括代垫运杂费 和税费
坏账：指企业无法收回的应收帐款
企业经营困惑
1、市场竞争激烈，买家（企业的客户）都要求赊销（先拿货后付款），否则，贸易额难 以做大； 2、贸易额扩大，赊销的货款越多，到期收不回货款的风险越大， 20万的坏帐，以净利 润率1%、2%、5%计算，相当于分别减少2000万、1000万、400万的营业额，给企业经 营带来很大的影响； 3、买家信用和还款能力无法得知，哪些买家应赊销，特别是对于新买家，应赊销的货款 控制在什么范围才合适，无法放心和大胆的扩大贸易额； 4、赊销的货款到期后，买家因破产清算无法偿还或故意拖欠不还款的话，企业要花大量 的人力、物力和财力去催收，何时收回或收回多少无法掌控，给企业经营造成很大的影 响； 5、应收账款的回收的安全性给企业的经理层和财务人员、销售人员带来很大的责任压力 和不少额外工作量。
理赔流程
日期
客户
平安
—报案并发出 通知日（N） “出险并启动
催收通知书”
－收到被保险人发出的“出险并启动催收通知书” －检查保单状况（营业额申报、保费、额度管理费用情况） －确认欠款情况（恶意拖欠、纠纷、谈判中）
N+1
－向被保险人确认收到要求保险人介入的催收通知 －向债务人发出询问函
N+2
－核对被保险人的保单，确认保单适用的理赔处理约定条款
N+3
－跟踪被保险人保费缴纳情况，确认保费缴清 －与债务人电话沟通付款事宜，并了解逾期原因（直到N＋15）
N+15
— 向平安提 交索赔文件
－从被保险人处收集全部所需的索赔文件：对帐单、买方定单、出 货单和有买方确认的交货单、公司发票、债款催收的任何往来函件、 其他相关的证明材料 －如果债务人无任何反馈，综合研究制订追收方案
最低保费不予退回，因为事前已预留了20％预计误差空间，并预估的投保的 年赊销营业额是保费率高低核算因素，一般来说，投保额越大，单位风险越 小，风险越分散，保费率就越低．
平安国内贸易短期信用保险的主要内容
保费计算示例：
投保额: 人民币5000万
费率:
0.5%
（举例说明，具体的案子根据风险程度的高低来调整）
➢保险比例：90%
平安国内贸易信用保险介绍
2、主要免责
请仔细阅读基本条款中第三章“责任免除”的条款。除外责任包括但 不限于：
对关联公司的放账销售 商业纠纷 针对公共买家的销售 超过批复的信用额度的损失 已拒绝或取消信用额度后仍交付货物或提供服务导致的损失 已经或应该发出某买家的负面信息或逾期账款通知的，仍对其交付
如何向客户介绍平安国内贸易短期信用险 ➢信用额度和年赊销营业额、投保额区别和联系 信用额度：投保人必须为每个买家申请信用额度，信用额度的数额为在任一
时点投保人给予买方的最高帐面放帐总额
• 保险人为每一赊销买家批复一个信用额度：此额度为本保单针对此买家的承保限额。
• 所有批复的信用额度均可循环使用，被保险人在保险期间可根据实际情况提出的其买家 信用额度的变更
情况2 – –
保单期末年赊销总额: 人民币3000万 保险公司保留最低保费, 不予退回.
平安国内贸易短期信用保险的主要内容
赔款支付
根据以下条件支付赔款:
• 情况一：在发生买方丧失清偿能力时, 只要清算人认可债款纳入清算范围， 平安在收到《逾期帐款通知书》后1个月内赔付；
• 情况二：买家故意拖欠等: 平安在收到《逾期帐款通知书》后5个月内替投保 人进行对买家的全面追偿（虽然承保比例是90％，但追偿时是100％），追 回部分全部返还投保人，如实在追不回来，进行赔付
• 请留意批复结果是否带有附加条件（如银行担保、公司担保等）。
• 如果您对批复结果不满意，可提出调整要求．
年赊销营业额：投保人与其买家一年内以赊销方式产生的贸 易额
投保额＝投保买家年赊销营业额汇总数
信用额度计算方法– 实例一（平均法）
预计次年销售额: 人民币 6,000,000元
付款条件（信用期限）: 年周转次数：12/2＝6次 应申请的信用额度:
到期日期 2010.04.01
延长到期 2010.06.01
通告发生逾期 2010.07.01
赔款支付 2010.12.01
初始信用期 60天
延长: 60天
根据保单，最长信用期为120天
提交 “逾期帐款通 知表”的期限
– 到期后的 30天 之内 (或延长到期后的 30天之内)
索赔等待期: 提交“发生逾期帐款通知表” 后5个月
950
最高债务余额
申请信用额度＝最高债务余额
信用额度批复依据
买家信用额度的核定标准？ 信用额度的制定着重看买家的情况： ➢ 买家所处的行业，该买家在行业中的地位； ➢ 买家的公司规模、财务能力、付款习惯等； ➢ 与买家的贸易记录，帐龄报告等；
信用额度批复依据
买家信用额度的核定资料来源？
COFACE
企业如何有效的管理应收帐款，避免产生坏账的风险？ —— 平安国内贸易信用险
平安国内贸易信用保险（短期） 介绍
----为您的国内贸易短期应收帐款保险
平安国内贸易期信用保险介绍
保险责任：
被保险人于保险期间内交付货物或提供服务，且于本 保险合同保险单所载明的最长发票期限内向买方开具相关 发票，而买方于付款日不付款所导致的债款的损失，保险 人依照本保险合同的规定承担赔偿责任。
• 所有批复的信用额度在保单期限内（一年）可循环使用，被保险人在保险期间可根据实 际情况提出的其买家信用额度的变更
保单签定前对投保前十个买家财务状况和资信情况的调查、评估，并对每一买家批复的 信用额度，是不收取任何费用
保单签定后，会对买家的财务状况和资信情况进行实时监控，如买家情况有变，会及时 做出预警通知，避免应收账款损失；故收取每一买家828元一年的信用额度管理费用。
平安国内贸易信用保险基础知识
经济背景
触目惊心的数字（一） 中国因赊销信用问题每年所造成的经济损失达5，850亿人民币，其中： 逃避债务造成的直接损失：1,800亿人民币 合作诈欺所造成的直接损失：50亿人民币 三角债和现金交易增加所产生的费用2,000亿人民币 中国企业在海外拖欠的帐款1,000亿人民币 在国内企业间的拖欠帐款1,600亿人民币
说明： （1）根据被保险人信用风险管理能力及其买家的资信情况确定保险费率，一 般情况下，保费率在0.3％～0.8％区间 （2）如不需要通过信用险来融资，最低保费分四期每季度提前支付； 如需要通过信用险来融资，最低保费一次性在保险起期支付。
保险期末, 根据实际的申报的与这些投保买家的年赊销营业额计算保费，如高 于最低保费, 则做相应的保费调整，补交保费。
1） 60年经营
2）强大买家数据库
3）对中国企业十分了解
平安 咨询调查公司 购买财务报告；
请提供交易记录来衡量买家；
买家实地调查，先征得被保险人同意情况下。
平安国内贸易期信用保险介绍 保费：
投保企业首先确定将与哪些买家的贸易产生应收账款列入投保的买家；
然后预估与这些买家之间贸易未来一年内能产生的赊销营业额合计数是多少， 作为投保额。 按投保额的80%收取最低保费， 则最低保费＝投保额*80％*核定保费率
N+30,60,9 0
etc.
— 根据具体的 追收方案，配 合平安工作
－N+30/60/90：如未收到任何文件，提醒对方 －N+30：确认全部应付的已及时支付，或及时提醒缴费 －监督催收进展
理赔流程(续)
日期 N+150
客户
平安
－确认回款情况 －计算应付赔款
N+150－－ N＋180
－签发赔款收据及权益转让书 －通知赔款金额
平安国内贸易期信用保险介绍
1、承保范围 ➢投保人？ 凡在中国境内（不包括香港、澳门和台湾地区）注册的公司
➢投保的贸易额？ 对国内客户（不包括香港、澳门和台湾地区）的赊销额，且 信用期限在4个月内（货出30天内要开出发票或对账单，开出 发票或对账单之日起120天内买家要还款）
➢承保损失？ 投保企业的客户（买家）未付款造成的损失（包括恶意拖欠 及丧失清偿能力）
触目惊心的数字（二） 中国企业应收帐款平均回收期限为90.3天 中国企业的平均坏帐率为5%-10%，为美国的20倍 中国市场合同交易占整体经济交易量30%，但合同履约率只有50%左右
必须掌握的基本概念： 赊销：赊销是信用销售的俗称。赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，
卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。
赔付比例：90%
报案费用：1000元/案（以后追偿过程中的费用由平安支付）
示例1
未付发票金额：人民币 3,000,000元
信用额度： 人民币 4,000,000元
保险比例:
90%
赔款金额：3,000,000 x 90% =人民币2,700,000
示例2 未付发票金额：人民币 3,000,000元
信用额度： 人民币 1,000,000元
平安国内贸易短期信用保险的主要内容
保单管理
保单管理简单易行 每季度末申报营业额 汇总申报 提供网上保单管理系统，可以上网查询买家信用额度情况
最低保费:
人民币5000万 x 0.5% x 80% = 200,000
付款时间表：（不需要融资的情况）
第一季度初: 50,000 第二季度初: 50,000
第三季度初: 50,000 第四季度初: 50,000
保险期末
情况1 – 保单周期末的年赊销总额:人民币6000万 – 增付保费: (6000万 x 0.5% - 200,000) = 人民币100,000
后收取赔款
－支付赔款
赔付后保险人收 到的追偿款
－签发收据并收款
－计算应付被保险人款额（扣除保险人赔款以 及追偿费用等，超出保额的部分按照比例分摊） －付款予被保险人
平安国内贸易短期信用保险的主要内容 赔款支付时限的图例 （买家故意拖欠情况）
定单 2010.01.01
供货和开票 2010.02.01
货物或提供服务导致的损失
保期：一年
平安国内贸易短期信用保险的介绍 承保风险把控：买家的资信调查和信用额度批复
投保人必须为每个买家申请信用额度，信用额度的数额为在任一时点投保人给予 买方的最高帐面放帐总额
• 保险人对投保买家进行财务和资信调查（买家完全不知情）后，为每一赊销买 家批复一个信用额度：此额度为本保单针对此买家的承保限额。
22/01
7/02
4/03
9/04
18/04
9/05
Transaction 交易
Invoice 8/01 发票
Invoice 21/01 发票
Payment 6/02 付款
Invoice 3/03 发票
Payment 8/04 付款
Payment 17/04 付款
Invoice 8/05 发票
Debt 债务
Payment Debt Payment Amount
付款
债务 付款
债务总额
650
650
1,000
1,650
1,650
300 1,650 300
1,350
600
2,250 300
1,950*
650 2,250 950
1,300
1,000 2,250 1,950
300
650
2,900 1,950
赔款金额：1,000,000 x 90% =人民币 900,000
平安国内贸易短期信用保险的主要内容
赔款支付(全面追偿服务优势举例)
我司是根据追不回来的应收账款余额在批复的信用额 度范围内赔付的，举例说明如下：
如在一信用期限内，投保人向A买家发了3次货，第一次赊销额 是50万，第二次赊销额是100万，第三次赊销额是100万，应收账款 此时余额是250万，此时第一次发货的发票50万到期了，但是买家不 付款，投保人要停止再向客户发货，并向我司报案。假设A买家我司 批复的信用额度是100万， 情形一：我司在5个月全面追偿期内部分追回了100万，会把这100万 还给客户，并按此时应收账款余额150万，在我司批复的信用额度内 理赔，即赔付100*90％＝90万； 情形二：我司在5个月全面追偿期内部分追回了200万，则会把这200 万还给客户，并按此时应收账款余额50万，在我司批复的信用额度内 理赔，即赔付50*90％＝45万；
供货后2个月
6,000,000 = 1,000,000 6
申请信用额度＝预计年赊销营业额/年周转次数
年周转次数＝360/信用期限
信用额度计算方法– 实例二 （最高值法）
(Credit: 2 m. x 放帐期：2个月
(单位:人民币千元)
Accumulated 累计
Outstanding 债务余额
Date 日期 9/01
应收账款：企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，包括代垫运杂费 和税费
坏账：指企业无法收回的应收帐款
企业经营困惑
1、市场竞争激烈，买家（企业的客户）都要求赊销（先拿货后付款），否则，贸易额难 以做大； 2、贸易额扩大，赊销的货款越多，到期收不回货款的风险越大， 20万的坏帐，以净利 润率1%、2%、5%计算，相当于分别减少2000万、1000万、400万的营业额，给企业经 营带来很大的影响； 3、买家信用和还款能力无法得知，哪些买家应赊销，特别是对于新买家，应赊销的货款 控制在什么范围才合适，无法放心和大胆的扩大贸易额； 4、赊销的货款到期后，买家因破产清算无法偿还或故意拖欠不还款的话，企业要花大量 的人力、物力和财力去催收，何时收回或收回多少无法掌控，给企业经营造成很大的影 响； 5、应收账款的回收的安全性给企业的经理层和财务人员、销售人员带来很大的责任压力 和不少额外工作量。
理赔流程
日期
客户
平安
—报案并发出 通知日（N） “出险并启动
催收通知书”
－收到被保险人发出的“出险并启动催收通知书” －检查保单状况（营业额申报、保费、额度管理费用情况） －确认欠款情况（恶意拖欠、纠纷、谈判中）
N+1
－向被保险人确认收到要求保险人介入的催收通知 －向债务人发出询问函
N+2
－核对被保险人的保单，确认保单适用的理赔处理约定条款
N+3
－跟踪被保险人保费缴纳情况，确认保费缴清 －与债务人电话沟通付款事宜，并了解逾期原因（直到N＋15）
N+15
— 向平安提 交索赔文件
－从被保险人处收集全部所需的索赔文件：对帐单、买方定单、出 货单和有买方确认的交货单、公司发票、债款催收的任何往来函件、 其他相关的证明材料 －如果债务人无任何反馈，综合研究制订追收方案
最低保费不予退回，因为事前已预留了20％预计误差空间，并预估的投保的 年赊销营业额是保费率高低核算因素，一般来说，投保额越大，单位风险越 小，风险越分散，保费率就越低．
平安国内贸易短期信用保险的主要内容
保费计算示例：
投保额: 人民币5000万
费率:
0.5%
（举例说明，具体的案子根据风险程度的高低来调整）
➢保险比例：90%
平安国内贸易信用保险介绍
2、主要免责
请仔细阅读基本条款中第三章“责任免除”的条款。除外责任包括但 不限于：
对关联公司的放账销售 商业纠纷 针对公共买家的销售 超过批复的信用额度的损失 已拒绝或取消信用额度后仍交付货物或提供服务导致的损失 已经或应该发出某买家的负面信息或逾期账款通知的，仍对其交付
如何向客户介绍平安国内贸易短期信用险 ➢信用额度和年赊销营业额、投保额区别和联系 信用额度：投保人必须为每个买家申请信用额度，信用额度的数额为在任一
时点投保人给予买方的最高帐面放帐总额
• 保险人为每一赊销买家批复一个信用额度：此额度为本保单针对此买家的承保限额。
• 所有批复的信用额度均可循环使用，被保险人在保险期间可根据实际情况提出的其买家 信用额度的变更
情况2 – –
保单期末年赊销总额: 人民币3000万 保险公司保留最低保费, 不予退回.
平安国内贸易短期信用保险的主要内容
赔款支付
根据以下条件支付赔款:
• 情况一：在发生买方丧失清偿能力时, 只要清算人认可债款纳入清算范围， 平安在收到《逾期帐款通知书》后1个月内赔付；
• 情况二：买家故意拖欠等: 平安在收到《逾期帐款通知书》后5个月内替投保 人进行对买家的全面追偿（虽然承保比例是90％，但追偿时是100％），追 回部分全部返还投保人，如实在追不回来，进行赔付
• 请留意批复结果是否带有附加条件（如银行担保、公司担保等）。
• 如果您对批复结果不满意，可提出调整要求．
年赊销营业额：投保人与其买家一年内以赊销方式产生的贸 易额
投保额＝投保买家年赊销营业额汇总数
信用额度计算方法– 实例一（平均法）
预计次年销售额: 人民币 6,000,000元
付款条件（信用期限）: 年周转次数：12/2＝6次 应申请的信用额度:
到期日期 2010.04.01
延长到期 2010.06.01
通告发生逾期 2010.07.01
赔款支付 2010.12.01
初始信用期 60天
延长: 60天
根据保单，最长信用期为120天
提交 “逾期帐款通 知表”的期限
– 到期后的 30天 之内 (或延长到期后的 30天之内)
索赔等待期: 提交“发生逾期帐款通知表” 后5个月
950
最高债务余额
申请信用额度＝最高债务余额
信用额度批复依据
买家信用额度的核定标准？ 信用额度的制定着重看买家的情况： ➢ 买家所处的行业，该买家在行业中的地位； ➢ 买家的公司规模、财务能力、付款习惯等； ➢ 与买家的贸易记录，帐龄报告等；
信用额度批复依据
买家信用额度的核定资料来源？
COFACE
企业如何有效的管理应收帐款，避免产生坏账的风险？ —— 平安国内贸易信用险
平安国内贸易信用保险（短期） 介绍
----为您的国内贸易短期应收帐款保险
平安国内贸易期信用保险介绍
保险责任：
被保险人于保险期间内交付货物或提供服务，且于本 保险合同保险单所载明的最长发票期限内向买方开具相关 发票，而买方于付款日不付款所导致的债款的损失，保险 人依照本保险合同的规定承担赔偿责任。
• 所有批复的信用额度在保单期限内（一年）可循环使用，被保险人在保险期间可根据实 际情况提出的其买家信用额度的变更
保单签定前对投保前十个买家财务状况和资信情况的调查、评估，并对每一买家批复的 信用额度，是不收取任何费用
保单签定后，会对买家的财务状况和资信情况进行实时监控，如买家情况有变，会及时 做出预警通知，避免应收账款损失；故收取每一买家828元一年的信用额度管理费用。
平安国内贸易信用保险基础知识
经济背景
触目惊心的数字（一） 中国因赊销信用问题每年所造成的经济损失达5，850亿人民币，其中： 逃避债务造成的直接损失：1,800亿人民币 合作诈欺所造成的直接损失：50亿人民币 三角债和现金交易增加所产生的费用2,000亿人民币 中国企业在海外拖欠的帐款1,000亿人民币 在国内企业间的拖欠帐款1,600亿人民币
说明： （1）根据被保险人信用风险管理能力及其买家的资信情况确定保险费率，一 般情况下，保费率在0.3％～0.8％区间 （2）如不需要通过信用险来融资，最低保费分四期每季度提前支付； 如需要通过信用险来融资，最低保费一次性在保险起期支付。
保险期末, 根据实际的申报的与这些投保买家的年赊销营业额计算保费，如高 于最低保费, 则做相应的保费调整，补交保费。
1） 60年经营
2）强大买家数据库
3）对中国企业十分了解
平安 咨询调查公司 购买财务报告；
请提供交易记录来衡量买家；
买家实地调查，先征得被保险人同意情况下。
平安国内贸易期信用保险介绍 保费：
投保企业首先确定将与哪些买家的贸易产生应收账款列入投保的买家；
然后预估与这些买家之间贸易未来一年内能产生的赊销营业额合计数是多少， 作为投保额。 按投保额的80%收取最低保费， 则最低保费＝投保额*80％*核定保费率
N+30,60,9 0
etc.
— 根据具体的 追收方案，配 合平安工作
－N+30/60/90：如未收到任何文件，提醒对方 －N+30：确认全部应付的已及时支付，或及时提醒缴费 －监督催收进展
理赔流程(续)
日期 N+150
客户
平安
－确认回款情况 －计算应付赔款
N+150－－ N＋180
－签发赔款收据及权益转让书 －通知赔款金额
平安国内贸易期信用保险介绍
1、承保范围 ➢投保人？ 凡在中国境内（不包括香港、澳门和台湾地区）注册的公司
➢投保的贸易额？ 对国内客户（不包括香港、澳门和台湾地区）的赊销额，且 信用期限在4个月内（货出30天内要开出发票或对账单，开出 发票或对账单之日起120天内买家要还款）
➢承保损失？ 投保企业的客户（买家）未付款造成的损失（包括恶意拖欠 及丧失清偿能力）
触目惊心的数字（二） 中国企业应收帐款平均回收期限为90.3天 中国企业的平均坏帐率为5%-10%，为美国的20倍 中国市场合同交易占整体经济交易量30%，但合同履约率只有50%左右
必须掌握的基本概念： 赊销：赊销是信用销售的俗称。赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，
卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。
赔付比例：90%
报案费用：1000元/案（以后追偿过程中的费用由平安支付）
示例1
未付发票金额：人民币 3,000,000元
信用额度： 人民币 4,000,000元
保险比例:
90%
赔款金额：3,000,000 x 90% =人民币2,700,000
示例2 未付发票金额：人民币 3,000,000元
信用额度： 人民币 1,000,000元
平安国内贸易短期信用保险的主要内容
保单管理
保单管理简单易行 每季度末申报营业额 汇总申报 提供网上保单管理系统，可以上网查询买家信用额度情况
最低保费:
人民币5000万 x 0.5% x 80% = 200,000
付款时间表：（不需要融资的情况）
第一季度初: 50,000 第二季度初: 50,000
第三季度初: 50,000 第四季度初: 50,000
保险期末
情况1 – 保单周期末的年赊销总额:人民币6000万 – 增付保费: (6000万 x 0.5% - 200,000) = 人民币100,000
后收取赔款
－支付赔款
赔付后保险人收 到的追偿款
－签发收据并收款
－计算应付被保险人款额（扣除保险人赔款以 及追偿费用等，超出保额的部分按照比例分摊） －付款予被保险人
平安国内贸易短期信用保险的主要内容 赔款支付时限的图例 （买家故意拖欠情况）
定单 2010.01.01
供货和开票 2010.02.01
货物或提供服务导致的损失
保期：一年
平安国内贸易短期信用保险的介绍 承保风险把控：买家的资信调查和信用额度批复
投保人必须为每个买家申请信用额度，信用额度的数额为在任一时点投保人给予 买方的最高帐面放帐总额
• 保险人对投保买家进行财务和资信调查（买家完全不知情）后，为每一赊销买 家批复一个信用额度：此额度为本保单针对此买家的承保限额。
22/01
7/02
4/03
9/04
18/04
9/05
Transaction 交易
Invoice 8/01 发票
Invoice 21/01 发票
Payment 6/02 付款
Invoice 3/03 发票
Payment 8/04 付款
Payment 17/04 付款
Invoice 8/05 发票
Debt 债务