企业投融资管理制度

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篇一：公司融资管理制度

铜陵市金顺矿业有限公司

融资管理办法

第一章总则

第一条目的

为规范融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合铜陵市金顺矿业有限公司（以下简称“公司”）具体情况制定本办法。

第二条融资定义

本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。

短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。

长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。

第三条融资的原则

1.适度负债，防范风险；

2.遵守国家法律、法规规定；

3.所有融资由公司统一筹措；

4.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情

况在不同时期采取不同的融资政策；

5.综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构。

第四条适用范围

本办法适用于本公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照本办法执行，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。

第二章融资组织与决策

第五条根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司财务部具体实施全公司的融资工作。

第六条财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融资管理，主要负责以下事项：

1.制定公司融资事项的管理办法。

2.提出融资事项具体方案，并负责落实。

3.提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。

4.负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。

第七条融资的申请及审批权限

1.公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。

2.重大经营项目的融资，由财务部提出融资方案，公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。

第八条融资政策的选择

融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。

1.公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。

2.公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加融资租赁等方式融资，改善资本结构，降低资本成本。

3.公司迅速成扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过金融机构贷款等方式积极筹措资金，充

分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。

第三章权益资本融资

第九条公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会做出决议，可以采用下列方式增加权益资本：

1.增加注册资本；

2.增资扩股。

第十条在注册或增资扩股时，财务部应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交董事会做股权调整等处理。

第四章债务资本融资

第十一条财务部统一负责公司债务资本的融资工作。

第十二条债务资本融资方式

1.通过银行贷款获取短期借款、长期借款。

2.发行企业债券。

第十三条公司短期借款融资程序

1.财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所

需资金，编制融资计划表；

2.按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划；

3.财务部负责签订借款合同，并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、

利息及本金的偿还方式、违约责任等；

4.双方法人代表或授权人签字。

第十四条短期借款的管理

1.财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借

款台账中登记。

2.财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。

3.财务部及时计提和支付借款利息。

4.财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。

第十五条长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。

第十六条长期借款融资程序及管理

1.长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。

2.财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。

3.财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。

4.长期借款利息的处理按照《企业会计制度》执行。

第十七条债务性融资的报批材料，应包括以下内容：

1.融资款项的用途及用款项目背景情况；

2.用款与还款计划；

3.融资数量与债权人；

4.担保方式与内容；

5.用款项目经济性与还款能力分析；

6.其他需要说明的事项。

第十八条如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资效益率必须大于该项筹资的资本成本。如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。

篇二：公司投融资管理制度

xx有限公司投融资管理制度

第一章总则

第一条为加强xx有限公司（以下简称“公司”）内部控制，规避风险，提高经济效益，促进公司规范运作，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等有关法律法规和公司章程等相关制度的规定，特制定本制度。

第二条本制度所称投融资决策主要是指公司投、融资及资产项目的管理决策，包括：对内投资、对外投资、对外融资、重大资产重组等。