在内部审计座谈会交流发言

在内部审计交流座谈会上的发言

各位领导：

我局通过近几年实施的内部审计工作，对内部审计认识不断深化，在内部审计目标与单位目标、内部审计作用、内部审计工作方法等方面初步形成了一套行之有效的工作机制。通过实施内审工作，我局内部审计地位得到巩固，作用不断发挥。我局在内部审计工作方面取得的初步成效主要在以下几方面：

一、深化认识，准确定位内部审计职能、作用

1、内部审计的基本功能是监督功能，内部审计是组织治理的重要组成部分，是组织治理中内生的具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”，本质在于对权力运行进行监督。

2、内部审计同时还具有服务功能，内部审计是通过揭示、披露发现存在的问题，提供建议，为管理、决策服务，服务于发展大局。

3、内部审计转型：新形势下的内部审计，我局认为，还应从传统的财务审计，转型到绩效审计、管理审计，在促进组织治理、内部控制建设、风险管理、党风廉政建设方面发挥更重要作用。发挥促进国家重大决策、政策落实的保障作用。

4、内部审计创新：新形势下的内部审计，还应注重在审计模式、管理体制、工作机制、审计技术方法和内容、领域上不断创新，才能更好的提高审计质量，更好的服务于改革发展。

二、提高领导层级，坚持一把手亲自抓，确保内部审计权威性和独立性

内部审计工作要出实效，出成果，关键在领导。一年一度的内部审计工作，我单位均成立了以书记局长为组长，副书记、纪委书记、党委委员为副组长，主要科室为成员的内部审计领导小组。单位主要领导高度重视，亲自挂帅，确保了内部审计工作的权威性和独立性，也使内部审计工作得以有序、有效的开展，审计效果显著。

三、创新内部审计组织方式，内部审计外部化

我局在分析了过去内部联合审计、对外委托审计方式利弊的基础上，针对目前局纪检监察室内部审计力量不足、工作经验欠缺的现实情况，及时向局党委提出了整合审计资源，以内部审计人员管理监督为主，对外委托社会中介机构进行具体审计工作的形式来开展内部审计。

具体做法：社会中介机构的选聘方式采用招投标方式。项目管理上实行项目负责人制，以我单位内部审计人员为主，对审计项目整体负责，对项目的计划、实施、结果出具进行实施全过程监督管理。实行合同制，与社会中介机构签订业务委托书，社会中介机构内部实行责任制。社会中介机构按经我局内部审计机构批准的审计方案进行审计工作。

创新内部审计组织方式使内审监督力度得到加强，监督领域得到扩展，工作效率明显提高；使内审工作更加贴近被审对象，

得到被审计单位和有关各方认可和支持，审计服务得到有效体现。

四、深入开展经济责任审计，审计监督全覆盖全面推开

两办关于《完善审计制度若干重大问题的框架意见》指出：对“公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖”。我局自2012年来，对局属等10家单位正科级以上领导干部履行经济责任的情况进行了内部审计。目前，9个局属领导干部离任及任中经济责任审计很快将展开。领导干部经济责任审计工作常态化。审计内容也更加全面、深入。

内部审计结果表明，我局下属各单位在内部控制的建立健全，资金管理，资产管理，收入管理，物资采购，合同管理，项目建设，审批制度，招投标等方面仍然存在不足，通过审计整改，我局下属各单位进一步提高了管理水平，严肃了财经纪律，促进了党风廉政建设。

五、针对腐败易发、频发的高风险领域，持续开展工程结算审计

工程建设是近年来腐败易发、频发的领域。2015年度，我局开展了约10个建设项目的内部审计，。。。。。。。。。。。。。。。。。，审减率平均高达39.83%。大大节约了投资，审计成效显著。

六、注重内部审计成果运用与转化，促进单位治理和风险管理水平再上台阶

审计是促进国家重大决策部署和政策得以贯彻落实，促进单位治理、内部控制建设和风险防范的重要保障。内部审计成果只有得到充分运用，才能转化为发展的资源。我局在内部审计成果运用及转化方面主要采取了以下做法：

1、明确被审计单位的主要负责人为落实审计整改工作的第一责任人，加强对审计整改工作的组织领导。主要领导必须亲自抓、做到责任明确、措施得力、整改到位，并及时报送整改情况。

2、建立审计问题整改问责制度和跟踪检查制度、验收制度。

3、建立健全各项管理规章，规范权力运行。充分发挥内部审计在促进管理、防范风险，服务发展方面的重要作用。

4、将内部审计结果及整改情况作为领导干部业绩考核、评价、任免、奖惩的重要依据。

5、项目完成后，及时开展项目总结会，深入分析审计问题的性质、成因，提出具体的改进、完善措施。

6、不定期开展内部审计交流会。