票据的风险表现

一、票据风险的主要表现

从当前经济往来所反映出的票据风险主要表现在以下几方面。

1.票据纠纷风险。在市场经济不断发展的今天,汇票、本票、支票已成为商品流通和资金往来的重要支付结算工

具。但是由于票据行为不规范等种种原因,银行、企业与客户之间发生票据纠纷的情况时有发生,导致正当持票人的票

据权利不能得以实现,严重影响票据的正常流通和票据信誉。票据纠纷集中体现在票据行为不规范,汇票背书不连续,

背书有误,压票或无理退票以及违规操作办理票据业务,汇票贴现、质押操作不规范等不同票据行为所引发的票据纠纷。

2.票据信用风险。票据作为债权债务关系的一种证明,代表着特定的信用关系,具有在指定的日期要求无条件付款

的权利。票据法第十条规定:“票据的签发、取得和转让,应当遵守诚实信用的原则,具有真实的商品交易关系和债权

债务关系”。可见票据是建立在真实商品交易和债权债务基础之上的信用支付凭证,其本身虽然不具备价值,但因为其

代表着特定的信用关系和对确定资金的权利要求,它具备了支付、转让以及媒介商品流通功能。然而在票据流通转让

过程中,一些付款人却无视票据信用原则,故意压票、无理拒付商业汇票,故意占用他人或银行资金,签发空头支票,有

的企业利用假合同骗取银行承兑汇票,套取银行信用,还有的银行为了谋取私利,违规越级越权超规模承兑银行承兑汇

票,从而严重干扰和破坏了国家正常的信贷资金计划规模,也严重干扰和破坏了正常的金融秩序。

3.票据丧失风险。票据丧失是指持票人非出于自己本意,且无抛弃票据权利的意思而丧失对票据的占有。票据丧

失后,如果补救措施不利,原持票人的票据就有被冒领的可能和风险。票据的丢失可分为遗失、被盗、损坏、灭失等几

种情况。不同情况有可能会带来不同程度的风险损失。

4.票据诈骗风险。当前社会上一些不法分子利用银行票据进行诈骗的金融案件时有发生,他们利用伪造、变造等

种种欺诈手段进行票据诈骗。当前票据诈骗是多层次多环节的。从出票、背书转让、承兑、贴现、兑付等各环节都

存在不法分子实施诈骗的可能与风险。其中银行承兑汇票诈骗案占到了80%左右,诈骗金额少则几百万多则上千万。

由于承兑汇票诈骗风险的加大,一些商业银行出现不办或少办票据贴现及抵押贷款业务,即使办理贴现也要收取高额

的保证金并要求申请人提供担保。致使企业无法通过银行承兑汇票等票据业务得到短期融资。这与我国目前大力推

广使用商业汇票将商业信用转化为票据信用或银行信用的发展相违背。

5.票据管理风险。银行汇票、商业汇票以及本票、支票是重要空白结算凭证,这些重要结算凭证经银行或单位、

个人签发,具有支取款项的效力,是银行凭以办理结算的书面依据。同时也是作为信用保证的工具。如果管理不严,

手续不严密,直接会影响和威胁到银行、企业乃至国家的资金安全。从各种形式的结算检查中反映出的问题看,目前

一些行票据管理没有严格按照有关规定执行,内控制度不健全。重要空白票据被盗、丢失现象时有发生。因而给银行

和企业带来难以预测的风险隐患。

二、票据风险的形成原因

分析当前形成票据风险的原因,主要表现在以下几方面:

1.风险防范意识和防范措施薄弱。目前一些企业和金融机构的业务人员缺乏对票据业务有关制度规定的深入了解,

特别是对票据的风险性认识不足,票据行为不规范,票据管理和操作不当;同时由于一些领导对研究有关结算制度、政策

不够,内部缺乏行之有效的票据风险防范措施和内控制约机制,致使一些不法分子钻管理和制度上的空子,实施票据诈骗

等金融犯罪活动,形成风险。

2.票据审核不严、有章不循、违规操作。一些行对承兑申请人资信情况审查不严格,对不具备承兑条件的企业盲

目签发承兑汇票,有的甚至越级权违规签发银行承兑汇票。一些企业信用观念淡薄,利用假合同,假增值税发票,骗取

银行承兑汇票。有的银行对企业合同把关不严,轻易为无商品交易甚至是过期失效合同签发承兑汇票。一些行经办人

员,不按规定的操作程序审核票据,使伪造、变造汇票得以解付,有的因管理不严造成票据丢失。

3.有关票据的内控管理制度不完善,制约机制不健全。目前有关票据管理制度较业务发展滞后,不利于防范票据风

险。如票据的查询查复制度不完善,客户办理承兑汇票贴现时,贴现银行对有疑问的票据要向承兑行查询,承兑行只答

复真伪自辨。这种查询并不能作为识别票据真伪的依据。另外一些银行对银行承兑汇票保证金账户管理不严,企业可

以随意存取保证金,汇票到期后,因保证金不足,银行形成垫付风险。

4.票据防伪及鉴别技术手段滞后。由于诈骗分子采用高科技电子扫描技术“克隆”票据,使“克隆”票据无论从

票面、签章、压数、密押等都高度逼真,采用现行的折角核印、紫外线照射等手段难辨真伪。目前推广使用的二维码

的识别方式也不过关,致使“克隆”票据成为银行最大风险隐患。分析票据诈骗案的主要手法是利用高科技“克隆”

票据进行诈骗,有的采用伪造、变造甚至掉包方式,内外勾结以至于有组织的进行诈骗。至使缺乏票据防伪经验和风

险防范意识的人难以及时予以识别。

三、采取有效措施,防范票据风险

1.提高防范票据风险性的认识。各级银行、企业、以及社会都要充分认识防范票据风险的重要性、艰巨性和紧

迫性,提高票据风险防范意识,从思想上和措施上构筑严密防线,防范票据风险。同时要认真总结吸取过去所发生的各

类金融诈骗案件的经验教训,研究和分析引发各类金融票据风险的原因手段特点,不断提高票据风险的防范能力,确保

银行和客户资金安全。各级行和各级领导要不断适应形势发展的需要,采取多种形式和方法有针对性地对业务经办人

员进行风险教育,作到警钟长鸣,防患于未然。还要向职工、客户普及宣传票据结算法律法规常识和风险防范意识教

育,使工作人员能够运用法律武器,管好自己,监督他人,在办理业务过程中,严格依法运作。

2.完善和加强商业汇票票据的审核内控监督机制。各行应强化商业汇票监督管理,严禁违规办理承兑、贴现商业

汇票。各家商业银行要按照人民银行总行以及各家商业银行对商业汇票内控管理的要求,进一步强化对商业汇票承兑、

贴现、解付的审核监督管理。一是对办理商业汇票承兑业务的,必须严格审查承兑申请人是否是在本行开立存款账户