公司融资管理制度0001

融竣

为规范融资行为，降低资本成本•减少融资风险，提高资金利用效益•依据国家有关财经法规规定•并结中港建设集团有限公司（以下简称“公司”）具体情况制定本办法。

本制度所指得融资，包括权益资本融资与债务资本融资两种方式。权益性融资就是指融资结束后增加了企业权益资本得融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资就是指融资结束后增加了企业负债得融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。

短期债务性融资，就是指负债期限不超过一年（含一年）得债务性融资。

长期债务性融资，就是指负债期限超过一年（不含一年）得债务性融资。

二.融资得原则

1、适度负债，防范风险;

2、遵守国家法律、法规规定;

3、所有融资由公司统一筹措;

4、根据公司战略与业务发展得需要以及资本市场得情况在不同

时期采取不同得融资政策;

5、综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构。

第四条适用范围

本办法适用于本公司得融资行为，公司所属控股子公司得融资参照本办法执行，公司所属参股公司得融资行为遵照该参股公司得公司章程规定办理。

三.融资组织与决策

1、根据融资方案得不同•按照公司章程得规定，在授权范围内,

由公司财务部具体实施全公司得融资工作。

2、财务部负责公司短期负债融资与长期借款.融资租赁等长期

负债融资管理，主要负责以下事项:

(1)制定公司融资事项得管理办法。

(2)提出融资事项具体方案,并负责落实。

(3)提出或审查公司重点项目得长期负债融资方案。

(4)负责对公司所有筹集资金得使用监督与管理。

3、融资得申请及审批权限

(1)公司长、短期借款、融资租赁得融资，由财务部提出具体融资

方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下得,经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外得，报董事会批准。

(2)重大经营项目得融资，由财务部提出融资方案，公司在审批该

投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变得，变动数额在董事会授权范围以下得，由公司总经理审批，超过授权范围得,报公司董事会批准后办理。

4、融资政策得选择

融资政策应结合公司发展状况、资金需求.经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况.国家相关政策法规要求制定。

(1)公司调整时期，应采取保守得融资政策，尽可能减少银行借款

等负债融资。

(2)公司发展时期，应采取稳健得融资政策，可通过增加融资租赁

等方式融资，改善资本结构，降低资本成本。

(3)公司迅速成扩张时期，可采取激进得融资政策，选择多种融资

方式，通过金融机构贷款等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。

四、权益资本融资

1.公司根据经营与发展得需要•依照法律、法规得规定,经董事

会做出决议,可以采用下列方式增加权益资本:

(1)增加注册资本;

(2)增资扩股。

2、在注册或增资扩股时，财务部应督促所有股东遵照国家有关法

规与董事会要求•及时、足额交付资本金,对未按时或足额交付资本金得,应提交董事会做股权调整等处理。

五、债务资本融资

1、财务部统一负责公司债务资本得融资工作。

2、债务资本融资方式

(1)通过银行贷款获取短期借款、长期借款。

(2)发行企业债券。

3、公司短期借款融资程序

(1)财务部根据财务预算与资金计划确定公司短期内所需资金,

编制融资计划表;

(2)按照融资规模大小，分别由财务总监.总经理与董事会审批融

资计划;

(3)财务部负责签订借款合同•并监督资金得到位与使用•借款合

同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金得偿还方式.违约责任等;

(4)双方法人代表或授权人签字。

4、短期借款得管理

(1)财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台账中

登记。

(2)财务部负责监督借款资金得使用，原则上应按照借款计划使

用该项资金，不得随意改变资金用途。

(3)财务部及时计提与支付借款利息。

(4)财务部应建立资金台账以详细记录各项资金得筹集、运用与

本息归还情况。

5、长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。

6、长期借款融资程序及管理

(1)长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研

究报告.项目批复、公司批准文件、借款金额.用款时间与计划、还款期限与计划等。

(2)财务总监.总经理与董事会依其职权范围审批该项长期借款

计划。

(3)财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类.用

途.贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金得偿还方式与资金来源.违约贵任等。

(4)长期借款利息得处理按照《企业会计制度》执行。

7、债务性融资得报批材料，应包括以下内容:

(1)融资款项得用途及用款项目背景情况;

(2)用款与还款计划;

(3)融资数量与债权人;

(4)担保方式与内容;

(5)用款项目经济性与还款能力分析;

(6)其她需要说明得事项。

8、如果某项筹资就是直接为项目投资服务得，则此项目得投资效

益率必须大于该项筹资得资本成本。如果某项筹资得直接效果就是无法计量得•则应该选择资金成本最低得筹资方案。

9.发行企业债券融资程序

(1)根据公司业务发展与资金需求状况，由财务总监组织财务部

拟订发行企业债券得意向书，递交公司总经理办公会审议，总经理最终审核。意向书应包括公司发行债券得条件.发行方式、发行价格、数量.筹集资金投向等。

(2)拟发行债券意向书经公司总经理办公会与总经理审核通过后,

由财务部正式拟订申请发行债券方案，递交董事会批准。

3、发行企业债券得相关程序按照国家有关规定执行。

第二十条公司发行得债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率.偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。

第二十一条公司债券发行价格可以釆用折价、溢价、平价三种方式，财务部对债券折、溢价采用直线法进行合理分摊。

第二十二条公司对发行得债券应置备企业债券存根簿予以登记。

第二十三条企业债券得管理

1、财务部在取得债券发行收入得当日将款项存入银行。

2、财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。