房地产货币资金管理制度
货币资金管理制度
货币资金管理制度一、总则为规范企业的货币资金管理，确保企业的资金安全和合理利用，提高企业运转效率，特制定本制度。
本制度适用于全体员工，须严格执行。
如有特殊情况，需经上级领导同意。
二、资金审批管理1、资金预算：每年初制定当年资金预算，提前做好资金规划工作，根据企业的经营计划、发展战略等制定合理的资金分配方案。
2、资金调拨：凡涉及到资金调拨的情况，需编制调拨申请，经部门主管签署批准后可进行资金调拨操作。
3、资金支付：所有款项支付需严格按照审核权限进行，付款单据必须完整准确，保留好相关审批流程。
4、资金借款：凡有资金借款需求的，必须编制借款申请，经财务部门审批，并签订相关合同。
5、资金领取：凡有领取现金需求的人员，需填写领款单，并在规定时间内进行报账。
三、账户管理1、资金账户：企业应建立合理的资金账户体系，对各账户进行科学分工，明确职责，加强账户管理。
2、资金监管：资金应当专款专用，不得挪用。
对于资金流向的监控和核对要及时，确保账目真实准确。
3、外币账户：对于外币账户，必须有专人负责，加强对外币账务的管理和监督。
4、税务账户：对于企业的税务账户，应当及时缴纳税款，确保纳税合规。
四、资金使用管理1、合理利用：企业应根据资金需求和资金流向，合理使用资金，不能盲目浪费，要做到精打细算。
2、风险防范：要加强对各种金融风险的防范意识，避免因金融风险造成资金损失。
3、投资管理：对于企业的资金投资，必须根据风险收益比做出合理的决策，不能盲目跟风，导致资金损失。
4、贮备金管理：企业应建立合理的贮备金制度，对于资金周转问题要有足够的应对措施。
五、资金监督管理1、定期核查：对企业的资金账户、资金报表等进行定期核查，确保账目真实准确，发现问题及时解决。
2、内部审计：对企业的资金管理情况进行定期内部审计，查找问题，提出改进建议。
3、外部审计：对企业的资金管理情况，定期进行外部审计，确保企业的资金管理合规。
4、风险评估：对企业的资金使用情况进行风险评估，做好风险管理和控制。
房地产投资运营公司资产管理制度
房地产投资运营公司资产管理制度
一、总则
本制度是为规范房地产投资运营公司的资产管理行为，保障投资人权益，提高投资回报率而制订的。
二、管理原则
1. 资产安全第一：投资运营公司应当高度重视资产安全问题，建立健全防控体系，确保资产安全。
2. 合规运营：投资运营公司应当遵守国家有关法律、法规和政策，进行合规运营。
3. 风险可控：投资运营公司应当制定合理的投资策略和风险控制措施，降低投资风险。
4. 透明公开：投资运营公司应当保持透明公开，及时反馈投资情况。
三、资产管理要求
1. 投资计划制定：投资运营公司应当制定明确的投资计划，并经投资人审核同意后执行。
2. 投资决策程序：投资运营公司应当依据投资计划，制定投资决策程序，并按程序执行投资决策。
3. 资产保全：投资运营公司应当加强资产保全，确保资产完好无损。
4. 投资收益分配：投资运营公司应当依据投资人投资比例，按期分配投资收益。
5. 监测报告发布：投资运营公司应当定期向投资人发布投资状况监测报告，确保投资人了解投资情况。
四、资产管理流程
1. 投资计划执行：投资运营公司在投资计划审核通过后，应当严格按照投资计划执行投资决策。
2. 资产保全：投资运营公司应当加强资产保全，确保资产不被损坏。
3. 收益分配：投资运营公司应当按照投资比例和收益分配计划向投资人进行投资收益分配。
4. 监测报告：投资运营公司应当定期向投资人发布投资状况监测报告。
五、附则
本制度自颁布之日起执行，并经投资人审核同意后生效。
房产经纪公司现金管理制度
房产经纪公司现金管理制度
房产经纪公司应当建立一个明确的现金接收和支付流程。
这个流程应该包括对客户付款方
式的明确规定，无论是通过银行转账、支票还是现金支付，都应该有相应的收款凭证和记录。
所有的现金收入应当立即存入公司的指定银行账户，并由财务部门进行登记和审核。
公司应当制定严格的费用报销制度。
员工在进行任何与工作相关的开支时，必须按照公司
的规定提交费用报告，并附上相应的票据和证明。
财务部门需要对这些报销请求进行审核，确保所有费用的合理性和真实性。
第三，为了加强对现金的管理，公司应当定期进行现金流预测。
这可以帮助公司预见到可
能出现的现金短缺或盈余情况，从而及时调整资金使用策略。
现金流预测应当基于实际的
业务数据和市场分析，以保持其准确性和实用性。
第四，公司应当建立一套完善的内部控制机制，以防止现金的挪用和盗窃。
这包括但不限
于定期的财务审计、对敏感职位员工的定期轮换、以及对现金操作的多重授权要求。
通过
这些措施，可以大大降低财务风险，保护公司资产的安全。
第五，为了提高资金使用效率，公司应当优化现金管理策略。
这可能包括短期投资计划，
以确保闲置资金能够产生额外的收益。
同时，公司也应当考虑到流动性的需求，确保有足
够的现金储备来应对突发事件或紧急情况。
公司应当定期向管理层和股东提供财务状况报告。
这些报告应当详细反映公司的现金流入
和流出情况，以及现金管理的效率和效果。
通过这些报告，管理层可以更好地了解公司的
财务状况，并作出相应的战略决策。
货币资金管理控制制度
货币资金管理控制制度货币资金管理控制制度是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业现金流的管理、外汇风险的控制、资金的合理运用等诸多方面。
有效的货币资金管理控制制度可以帮助企业规避风险、提高资金利用效率，是企业财务管理中不可或缺的一个环节。
下面我们来详细介绍一份关于货币资金管理控制制度的内容。
一、货币资金管理目标1. 财务安全: 确保企业货币资金的安全性，避免盗窃、挪用等事件对资金造成损失。
2. 流动性保障: 确保企业资金流动性充足，满足正常经营活动的需要，避免因资金不足而影响业务的开展。
3. 资金效率: 提高企业货币资金的运作效率，使得资金能够得到充分利用，避免资金长期闲置带来的浪费。
4. 风险控制: 对企业面临的各种风险进行有效的控制和预防，保障企业的财务安全。
5. 财务透明: 建立健全的资金监督管理制度，使企业的资金流向清晰透明，能够及时了解企业的资金状况。
二、货币资金管理制度的内容1. 现金管理（1）确定企业现金及银行存款的管理权限范围，明确负责人员和相关责任；（2）建立企业现金的日常清点和记录制度，保证现金数量准确无误；（3）制定现金保管的安全措施，防止现金的盗窃和损失；（4）确定企业现金支付的流程和审批权限，避免因为现金支付不规范而造成资金浪费或风险。
2. 银行存款管理（1）确立企业银行账户的开立、使用和注销程序；（2）设立资金集中和分散的原则，对企业各账户的资金进行合理分配和调配；（3）确定企业对外支付和收款的控制程序，提高对外支付的监管和审批效率；（4）建立银行存款账户的监督和管理制度，确保企业对银行账户的监控和管理的制度完备。
3. 资金使用控制（1）制定资金使用的管理权限和审批程序，规定各项支出的限额和审批程序；（2）建立资金申请、使用和报销的分工清晰的管理流程，确保每一笔资金使用都是合理有效的；（3）加强对资金使用记录的管理和存档，确保资金使用的合规性和可追溯性；（4）加强对资金使用的跟踪监控，确保资金得到合理有效的使用和支出的合规性。
货币资金管理制度
货币资金管理制度1.本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
2.建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
3.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
4.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
5.单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
6.单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
7.财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过3000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
8.必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
9.应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
10.现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得作支现金。
11.应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
12.出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
13.单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
14.单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
15.出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。
货币资金管理制度
XX有限公司货币资金管理制度总则第一条为加强货币资金的规范管理，提高资金使用效益，保证货币资金的安全，制定本制度。
第二条本制度中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司资金的归口管理部门为财务部，财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条不得由一人办理货币资金业务的全过程。
库存现金管理第五条公司应当加强库存现金限额管理，库存现金限额1万元。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
库存现金的使用范围主要包括：工资、差旅费借支、差旅费报销、搬运费等。
第六条现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不得用于直接支付公司的支出。
第七条公司应当定期和不定期地进行现金盘点。
（一）库存现金日清日结，出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
（二）出纳每月末对库存现金进行清查盘点，会计人员监盘。
出纳负责编制“现金盘点表”，确保现金账面余额与实际库存相符,如有不符，应查明原因，及时向财务部长汇报。
银行账户与银行存款管理第八条银行存款日常管理（一）出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。
（二）出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。
（三）每月末，出纳会同会计人员核对银行日记账与各开户银行对账单，确保公司银行账目与各商业银行账目完全一致；对于存在的不一致情况，会计人员编制“银行存款余额调节表”，核对出来的未达账项要抄列清单，对于超过十天的未达账项，必须向财务部长汇报，并查明原因，及时处理。
第九条银行账户开立、变更和撤销需由财务部填制“银行账户开立/变更/撤销申请表”，经财务部长、财务总监审核，报总经理批准后，按开户行的规定办理。
第十条办理网上银行业务应有固定的操作系统及运行良好的计算机网络和电子化基础设施，及时更新系统安全保障技术和设备。
房地产财务管理制度
房地产财务管理制度导读：本文房地产财务管理制度，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。
房地产财务管理制度（一）第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要求，制定本制度。
第二条企业财务管理的基本任务和方针是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。
第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。
企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费；开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本；开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。
第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。
第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
其中：其他货币资金包括外埠存款、在途资金我；应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。
第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。
第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。
发生的坏账损失，冲减坏账准备金。
收回已核销的坏账，增加坏账准备金。
第九条存货包括各种库存材料（办公耗材、开发经营材料）、库存设备（如暖卫设备、通风设备、照明设备等）、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。
第十条存货按实际成本计价（采用先进先出法）。
第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。
第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，2000元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、使用、监督等方面进行规范管理的制度。
它在企业运作中起到重要的作用，能够确保企业资金的合理运用，提高资金利用效率，降低资金风险，进而实现企业的可持续发展。
本文将从货币资金管理的意义、目标、原则，以及货币资金管理制度的内容等方面进行详细论述。
一、货币资金管理的意义与目标货币资金是企业经营的血液，在企业中具有重要的地位和作用。
货币资金管理的意义主要体现在以下几个方面：1.保证企业的连续经营：货币资金是企业运营的基础，合理管理货币资金能够确保企业日常经营活动的正常进行，保证企业的持续经营。
2.提高资金利用效率：货币资金管理能够确保企业资金的有效配置和利用，避免资金闲置或者过度运用，提高资金利用效率，增加企业的经济效益。
3.降低资金风险：货币资金管理能够规避各种资金风险，如支付风险、市场风险等，保护企业的资金安全。
1.保持企业资金的流动性：确保企业能够及时支付各项费用和应付款项，避免因资金不足而影响正常经营。
2.提高资金使用效益：通过合理配置和管理，提高资金的收益率，确保资金的合理运用，提高企业的经济效益。
3.避免资金浪费和风险：规范企业的资金使用行为，避免资金被浪费和滥用，规避各种资金风险，确保资金的安全和稳定。
二、货币资金管理制度的原则1.合理性原则：制度的制定应基于实际情况和操作需要，符合企业的实际情况和经营特点，不能脱离实际。
2.公平公正原则：制度应保证公平、公正，对企业内部各个部门和人员一视同仁，避免出现突破制度规定的现象。
3.高效性原则：制度的执行应简洁明确，操作简便，能够提高企业的工作效率。
4.风险控制原则：制度应规避各种资金风险，通过制度的建立和执行，确保资金的安全性和稳定性。
5.审计监督原则：制度应明确责任和权限，建立健全的审计和监督机制，确保制度的有效执行和监督。
三、货币资金管理制度的内容1.资金调度管理：包括资金预算、资金计划、资金监测等，确保资金的准确掌握和合理运用。
货币资金管理制度
货币资金管理制度第一章总则第一条为规范和加强我国货币资金管理，推动经济稳定发展，保障国家财政安全，提高货币资金使用效率，特制定本制度。
第二条货币资金管理制度适用于我国各类单位和个人的货币资金活动。
第三条货币资金管理制度执行以国家法律法规和政策、货币政策、财政政策和金融监管政策为依据，坚持统筹规划、合理配置、稳健运营、风险防范的原则。
第四条货币资金管理应当坚持风险管理和内部控制的原则，建立健全的内部控制机制，做到规范管理、明晰职责、保证安全。
第五条货币资金管理工作由国务院财政部门、国务院金融监管机构负责制定相关管理制度和监管规定。
第二章货币资金管理的基本原则第六条货币资金管理应当坚持节约用途、保值增值、安全高效的原则。
第七条货币资金使用应当坚持勤俭节约、切实防范财务风险、合理提高资金运营效率，确保资金安全。
第八条货币资金管理应当坚持根据业务规模和需要，科学合理安排和调配资金，提升利用效益。
第九条货币资金管理应当坚持合理配置、分散投资、多元化投资，降低风险。
第三章货币资金管理的基本要求第十条各单位应当依法设立会计账簿，建立健全运营机制，确保账务记录清楚准确。
第十一条各单位应当建立健全财务内部控制制度，明确资金使用权限，规范资金使用程序。
第十二条各单位应当建立健全资金监督审计机制，加强对资金使用的监督和审计，确保资金使用情况真实、合法、规范。
第十三条各单位应当制定健全的资金管理制度和相关规范，加强对资金使用的管理和监督。
第十四条各单位应当建立财务风险防范机制，加强对外部经济、金融市场变化的监测和风险评估，制定合理的应对策略。
第四章货币资金管理的具体措施第十五条各单位应当优化资金结构，提高资金使用效率，降低资金成本。
第十六条各单位应当建立合理的资金预算、计划和安排等制度，对各项资金支出进行科学合理的安排。
第十七条各单位应当规范资金调拨和款项支付等活动，加强对资金使用的监督和审批。
第十八条各单位应当合理配置闲置资金，提高资金利用效率，降低资金浪费。
完整版)房地产公司财务管理制度
完整版)房地产公司财务管理制度公司的费用支出包括但不限于以下内容：办公用品、差旅费、会议费、培训费、福利费、广告宣传费、租赁费、折旧费、税金及其他相关费用。
第五条费用预算管理公司应根据经营计划和财务预算编制费用预算，明确各项费用的预算数额和使用范围。
费用支出必须在预算范围内，超出预算的必须经过审批和授权。
第六条费用报销管理公司实行费用报销制度，凡属公司业务范围内的费用支出，必须有票据、凭证、报销单等相关材料，并经过相关领导的审批签字后方可报销。
报销单必须真实、准确反映费用支出的内容和金额，不得虚报、少报、重复报销。
第七条费用监督管理公司设立费用监督管理小组，对公司各项费用支出进行监督和检查。
对于违反公司费用管理制度的行为，必须依法追究责任，并采取相应的纠正措施。
第八条费用奖励和惩罚公司对于在费用支出管理中表现出色的部门和个人，将给予适当的奖励和表扬；对于违反费用管理制度的行为，将给予相应的惩罚和警告。
本制度规定了公司费用开支的范围和审批程序，包括管理费用、财务费用和销售费用等。
其中，所有费用必须经过财务总监审核，并由有批准权的总经理或董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。
员工费用由总经理行使审批权，总经理费用则由董事长审批。
对于费用报销，各中心必须取得税务中心认可的合法票据，并填制齐全的内容和印章，同时填写真实的费用说明清单。
对于多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与一致方可报销。
邮资报销应随提供寄往目的地的凭证。
差旅费管理方面，经手人或当事人必须分类整理后整齐粘贴原始单据，并准确填列在差旅费报销单上，最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。
对于票据遗失，原则上不予报销，但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。
第一条：出差费用报销规定出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，采取“据实报销”的方式。
第二条：出差审批规定1.员工出差需领导审批，报备于人力资源中心，出差人需在返回单位一周内凭办理报销手续。
货币资金使用管理制度
货币资金使用管理制度一、引言货币资金使用是企业经营活动中至关重要的一环，良好的货币资金使用管理制度能够保障企业的资金安全、提高资金利用效率，对于企业的发展具有重要意义。
本文将就货币资金使用管理制度进行全面探讨，分析其必要性、内容、落实等方面。
二、货币资金使用管理制度的必要性货币资金使用管理制度对于企业的经营管理至关重要。
首先，货币资金是企业进行生产经营活动所必需的，有效的管理能够保障资金的安全与流动性。
其次，货币资金使用管理制度能够规范企业内部的资金流转，减少资金损失或滥用的风险。
最后，货币资金使用管理制度能够提高资金的利用效率，减少浪费和闲置，增强企业的盈利能力。
三、货币资金使用管理制度的内容1. 资金管理流程货币资金使用管理制度应明确资金的流转过程，包括资金的调拨、支付、收款等环节，并规定所需的审批程序和相应文件。
同时，应设立专门的资金管理部门或岗位，负责日常资金管理工作。
2. 资金使用权限货币资金使用管理制度应确立不同岗位的资金使用权限，明确各个职能部门或人员在不同金额范围内的资金支配权，以防止滥用和失控。
同时，要建立资金使用审批制度，明确资金支出的审批权限和程序。
3. 风险控制机制货币资金使用管理制度应设立风险控制机制，包括资金审计、内部控制、风险评估等。
通过定期的风险评估和审计，及时发现并解决潜在的风险问题，确保资金的安全性和稳定性。
4. 资金监控与分析货币资金使用管理制度应建立有效的资金监控与分析机制，包括日常的资金监控、资金周转率分析、资金预测等。
通过对资金的实时监控与分析，帮助企业了解资金状况，提前做好预案，保证企业正常运营。
四、货币资金使用管理制度的落实货币资金使用管理制度的制定只是第一步，更重要的是要确保制度的有效执行。
以下措施可供参考：1. 培训与宣贯相关部门应进行培训，使各级员工充分了解货币资金使用管理制度的内容和要求。
企业应定期举办内部培训班，以及通过内部通知、文件等形式宣传制度。
房地产工程资金管理制度
房地产工程资金管理制度第一章总则第一条为了加强房地产工程资金的管理，确保资金的安全、合规和有效使用，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有房地产工程的资金管理活动，包括工程预算编制、工程款项支付、工程成本控制等。
第三条房地产工程资金管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保资金的安全、及时、有效使用，促进工程的顺利实施。
第四条公司应设立专门的资金管理团队，负责房地产工程资金的管理工作，确保资金管理的专业性和有效性。
第二章工程预算编制第五条工程预算编制应根据工程设计文件、工程量清单、工程造价等信息，结合公司财务状况和市场情况，合理预测工程成本，编制工程预算。
第六条工程预算应包括工程直接费用和工程间接费用，其中工程直接费用包括工程材料费、工程人工费、工程设备费等，工程间接费用包括项目管理费、质量安全费、环境保护费等。
第七条工程预算应经过公司财务部门的审核，并由公司领导审批后方可执行。
第三章工程款项支付第八条工程款项支付应按照工程进度和合同约定进行，确保款项的支付及时、准确。
第九条工程款项支付前，应由财务部门对工程进度和合同履行情况进行审核，确保款项的支付符合实际工程进度和合同约定。
第十条工程款项支付后，应及时记录相关账务，确保财务数据的准确性和完整性。
第四章工程成本控制第十一条工程成本控制应贯穿于工程实施的全过程，包括工程设计阶段、工程招投标阶段、工程施工阶段等。
第十二条工程成本控制应采取动态控制的方法，根据工程实际情况及时调整预算，确保工程成本控制在预算范围内。
第十三条工程成本控制应加强工程变更管理，对于工程变更导致的成本增加，应进行严格的审核和控制，确保工程变更的合理性和必要性。
第五章监督管理第十四条公司应建立健全房地产工程资金管理的内部监督机制，对资金管理活动进行定期检查和评价，确保资金管理的合规性和有效性。
货币资金管理制度及流程
货币资金管理制度及流程货币资金管理制度是企业内部针对货币资金的使用、监管和风险控制制定的规章制度。
货币资金管理制度的设计和实施能够保障企业资金安全，提高利润，优化经营效益。
一、目的和范围货币资金管理制度的主要目的是规范企业货币资金的运用，合理利用企业资金，保证企业的经济安全。
该制度的适用范围分为两个层面，分别为企业内部和企业外部。
企业内部范围包括全部的土地、房屋、设备、材料等活动要素的管理运作，企业外部范围则包括与金融机构同业交易、财务投资等范畴。
二、基本内容与流程（一）、资金管理职责分工1、资金出入账房管理职责对企业收入、支出、存款、借款等资金流入流出情况进行核算和记录，做好账务凭证的归档和保存工作，保证账目清晰明了。
2、资金使用管理职责实行资金审批制度，设立资金开支单据审查空，对财务数据进行统计汇总，以确定资金支出标准和范围。
同时，要日常监控资金使用，确保资金能够快速、安全地投入到实际业务运作中。
3、资金监管职责对企业资金的使用流程、审批程序、监督机制等进行全面管理，确保企业资金进出流程的合法和透明，保证资金不会被挥霍或造成损失。
实际上，资金监管不仅意味着对企业资金流转过程的监督，还包括对资金利用细节的控制，以及严格的流程管理。
（二）、企业内部资金管理流程1、资金预算制度要根据资金运用的具体情况，制定详细的预算方案，评估资金运用风险，合理规划各项开支，尽可能地节约成本，实现资金的可持续发展。
2、资金使用审批流程企业要建立有效的资金使用审批流程，确保每一项资金支出都符合相关政策法规，并通过明确的职责分工，指定专门负责资金审批的人员。
3、资金清算流程企业在使用资金的同时，要建立资金清算流程，确保各项资金支出均按照预算执行，同时要对资金清算的时间、过程等进行详细记录，便于管理和监督。
（三）、企业外部资金管理流程1、银行存款管理企业要重视银行存款管理，及时了解银行账户内的资金情况，使用存款卡及时取现，确保存款账户的安全性和及时性。
货币资金管理制度(有效)
货币资金管理制度(有效)货币资金管理制度一、制度背景介绍随着企业规模的不断扩大以及业务范围的逐渐扩展，企业资金的规模也逐渐增大，而货币资金的管理也愈加重要。
货币资金的管理制度建设是保障企业资金安全、提高资金运用效率、规范现金流动性的必要手段，也是企业内部控制的核心要素之一。
为建立一套完善的货币资金管理制度，对于提高企业资金使用效率、规范现金流操作、预防风险和促进企业的发展具有重要意义。
二、制定目的和依据1.制定目的为规范企业内部现金资金和货币资金管理行为，规范企业的资金管理制度，提高资金使用效率，减少经济损失，确保企业的财务安全。
2.依据《中华人民共和国公司法》等法律法规。
三、适用范围本制度适用于公司及其子公司所有涉及货币资金管理的部门、职能及人员。
四、制度管理机构公司财务部是本制度的制度管理机构，具体负责对本制度进行按时跟踪、修订和推行，对企业的资金管理活动进行监督和检查。
五、货币资金管理流程1. 财务预算计划公司的财务预算计划是货币资金管理的基础。
一切企业资金管理活动都必须遵循财务预算计划的规定，确保各项收入和支出的预算计划得到充分执行。
2. 预测和监测现金流公司应该制定详细的现金流预测表，监测资金的流动情况，及时调整资金运用计划并做好现金支出的安排。
3. 现金管理公司各项资金收支都必须使用银行转账、支票、现金等渠道，确保资金安全可靠。
为了防止信用风险，减少银行账户窃漏、挪用等风险，公司应该采取多重审核制度，对所有现金、支票及银行转账进行严格监管。
企业借款的利率、期限、还款方式等必须按照财务预算计划和相关法律法规规定，进行详细的审核和把控。
4. 资金调拨公司应该建立资金调拨制度，明确资金调动的权限、方式、标准和流程。
并应该配备专人负责监控，确保准确、及时、规范地进行资金调拨，减少企业财务风险。
5. 投资决策公司进行投资决策时，必须遵循财务规划和预算计划的安排，对项目的可行性进行详细的分析评估，并按照相关法律法规要求审批，严格区分自有资金与借用资金运用的范围和条件，避免资金的恶意挪用和浪费。
房地产开发公司财务管理制度
房地产开发公司财务管理制度1.为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及其相关方的合法权益，推进现代公司制度建设，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、行政法规结合房地产开发企业特点，制定本制度。
2.本规定适用于企业内部所有员工。
3.财务管理体制公司财务活动由公司总经理直接领导，由财务部统一管理，财务独立核算制度。
各级领导和员工须严格遵守，认真执行。
建立财务决策制度，财务风险管理制度，财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化为最终财务目标。
各部门严格遵守财务管理规定，财务部认真履行财务管理职责，开展经营活动，保证资金高效运转。
4、资金筹集从税后利润中提取的盈余公积包括法定公积金和任意公积金，可以用于弥补公司亏损或者转增资本。
法定公积金转增资本后留存公司的部分，以不少于转增前注册资本的25%为限。
若取得的贷款贴息等财政资金，作为公司收益处理。
筹集资金，应当按规定核算和使用，尽量使其保值、增值，并诚信履行合同，依法接受监督。
公司应该加强对长短期借款的管理，建立长短期借款台账，据实登记每笔借款的贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项。
及时计算应计利息，准确反应利息支出。
5、资产营运根据风险与收益均衡等原则和经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。
公司在生产经营中取得的各项收入须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
货币资金的使用和流动资产处理须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
库存现金一般不超过10000元，过多及时存入银行。
一切现金往来，须收付有凭据。
严禁将公款存入私人账户。
对发生的业务要逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，会计每月终要会同出纳盘点现金库存一次，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
支付大额工程款、材料款一律转账不支付现金。
货币资金管理制度相关资料
货币资金管理制度相关资料货币资金是企业运作中至关重要的资产之一，有效的货币资金管理制度能够帮助企业提高资金利用效率，确保资金安全，维护企业的持续经营。
本文将介绍货币资金管理制度相关资料，包括制度内容、执行流程、监督机制等方面。
货币资金管理制度制度内容•资金调度规定：明确资金调度的权限、程序和责任。
•资金监督规定：规定资金监督的方式、内容和频率。
•资金使用规定：规定资金使用的范围、方式和限制。
•资金安全规定：规定资金安全的措施和责任。
执行流程1.资金申请：部门根据需要填写资金申请表，提出资金需求。
2.资金审批：财务部门审核资金申请，确认是否符合公司规定。
3.资金支付：经过审批的资金申请，由财务部门进行支付。
4.资金监督：财务部门定期对资金使用情况进行监督和检查。
监督机制•内部审计：由内部审计部门负责对资金管理制度的执行情况进行审计。
•外部审计：由独立的审计机构对公司的资金管理情况进行独立审计。
•监事会监督：公司设立监事会对公司财务状况及资金管理情况进行监督。
案例分析公司A•公司A建立了严格的货币资金管理制度，资金调度透明规范，资金使用符合规定，资金监督到位。
•结果：公司A资金利用率提高，风险控制有效，财务状况稳健。
公司B•公司B缺乏有效的货币资金管理制度，资金调度混乱，资金使用不明确，资金监督不足。
•结果：公司B资金浪费严重，风险隐患大，财务风险增加。
总结与展望货币资金管理制度是企业财务管理的基础工作，对企业的经营和发展具有重要意义。
通过建立健全的货币资金管理制度，企业能够更好地保障资金安全，提高资金利用效率，降低经营风险，实现稳健经营。
未来，企业应不断完善货币资金管理制度，适应市场变化，提升管理水平，以应对复杂多变的经济环境。
以上是关于货币资金管理制度相关资料的介绍，希望对企业进行资金管理有所帮助。
愿企业在稳健财务管理的基础上蓬勃发展，取得更大成就！。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是企业内部对货币资金进行规范管理的一种制度，主要包括资金调度、资金使用、资金监控、资金安全等方面的内容。
其目的是提高企业的资金利用效率，降低资金风险，保证企业的正常运转。
首先，货币资金管理制度需要明确资金调度的原则和程序。
在资金调度中，应根据企业的财务状况和经营需要，合理安排资金的使用和流动，防止资金闲置或过度使用。
同时，要根据企业的经营周期和资金需求的紧迫程度，进行科学的资金调度规划，保持企业的资金平衡。
其次，货币资金管理制度需要规定资金使用的方式和限制。
在资金使用方面，应严格按照企业的实际需要和经营计划，合理分配和利用资金。
制度中可以规定资金使用的限额和权限，明确不同岗位和部门在资金使用方面的责任和义务，防止滥用资金或以错乱的方式使用资金。
此外，货币资金管理制度要求对资金进行全面的监控和控制。
通过建立现代化的财务信息系统和内部控制制度，可以实时监控资金的流动和使用情况，及时发现和纠正问题。
同时，可以制定资金监控的指标和方法，对资金的使用效益和风险进行评估，为企业的决策提供参考依据。
最后，货币资金管理制度还要重视资金安全的保障。
制度中应规定资金的保管、存储和使用的安全措施，包括现金的保管和结算的制度、资金流转的审批流程、资金使用的记录和审计等。
同时，要加强对企业内部人员及外部合作伙伴的资金管理教育和监督，防止资金遭受损失或被滥用。
综上所述，货币资金管理制度是企业内部合理管理货币资金的一种规范措施，对提高企业的资金利用效率、降低资金风险、保证企业正常运转有重要的作用。
企业应根据自身的特点和实际需要，制定相应的制度，并不断完善和优化，以适应经济环境的变化和企业发展的需要。
房地产财务管理制度
房地产财务管理制度房地产财务管理制度6篇房地产财务管理制度1第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要求，制定本制度。
第二条企业财务管理的基本任务和方针是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。
第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。
企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费；开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本；开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。
第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。
第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
其中：其他货币资金包括外埠存款、在途资金我；应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。
第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。
第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。
发生的坏账损失，冲减坏账准备金。
收回已核销的坏账，增加坏账准备金。
第九条存货包括各种库存材料（办公耗材、开发经营材料）、库存设备（如暖卫设备、通风设备、照明设备等）、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。
第十条存货按实际成本计价（采用先进先出法）。
第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。
第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，20xx元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。
房地产股份公司货币资金管理制度[120186]
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房地产股份公司货币资金管理制度[120186]房地产股份有限公司货币资金管理制度总则一、为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范--基本规范》等法律法规，制定本制度。
二、本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
三、公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
岗位分工及授权批准四、货币资金业务必须有两人或两人以上才能办理，以确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
五、公司对货币资金业务实行严格的授权批准制。
明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
六、审批人员应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
财务部经办人员在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的授权人报告。
七、公司严格按照规定的程序办理货币资金支付业务：1、支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当按照公司相应制度或规定的要求，提前向审批人员提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2、支付审批。
审批人员根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人员应当拒绝批准。
支付复核。
财务部会计人员应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
3、办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
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XXXX房地产开发有限责任公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强XXXX房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”）的货币资金管理，规范资金收支程序、保障公司资金安全完整, 提高资金营运效率，根据《会计法》、国务院《现金管理条例》，人民银行《银行资金结算办法》和集团公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金的管理，包括现金、银行存款、其他货币资金以及银行票据等。
第三条本制度适用于公司直属各部门、控股子公司、分公司及项目部的货币资金管理，参股公司可以参照执行。
第二章职责分工第四条岗位职责分工公司在财务部设置以下岗位，负责货币资金业务的管理：（一）出纳员岗位1、财务部设置出纳员岗位，负责办理现金和银行资金的收付业务。
2、出纳员负责保管本单位的库存现金、银行票据、收款收据、法人名章等。
3、出纳员与会计不得兼任。
出纳员不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行存款日记账外，不得兼管收入、费用、债权债务账目的登记工作。
4、出纳员负责编制资金报表和分析报告。
（二）资金审核岗位：财务部内指定专职会计，负责审核货币资金收支的原始凭证及有关会计凭证、登记有关会计账簿。
（三）财务部经理：负责领导、组织公司的货币资金管理、核算工作，拟定资金管理和核算办法，保管财务印章，对货币资金管理活动进行监督、审核。
（四）岗位轮换与交接1、出纳员岗位应定期（每年一次）轮换。
财务经理认为有必要的，也可以向总经理请示后，对出纳进行临时换岗。
2、出纳员工作轮换、换岗、离岗、离职时，出纳员应与接任者进行交接，财务部经理监督交接。
3、交接时，交方编制《出纳员工作交接清单》（附件1），列明库存现金、银行存款、银行票据、银行印鉴、账册、登记簿、实物、密码等需交接的项目，向接方移交。
4、接方按照交接清单进行清点、查收移交物品。
清点无误后，交接双方、财务部经理在交接清单上签字确认。
交接清单一式三份，交接双方各自保留一份，一份存档。
第五条公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资金业务的各个职务，办理货币资金业务办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
财务部经理对办理货币资金业务的人员进行指导和监督，组织对具体工作进行检查。
公司对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
第六条在办理货币资金业务过程中，不得由一个人办理货币资金业务的全过程。
严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。
第三章资金计划第七条公司应当编制资金预算，资金预算包括年度计划、月度计划（附近2）。
公司所有资金都应纳入预算管理，严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险。
第八条年度资金计划公司按照集团和自身预算管理制度规定，以年度生产经营计划、投资计划、筹资计划等为基础，编制下一年度资金计划。
年度资金计划作为全面预算管理内容的一部分，其制定和审批可参照《全面预算管理制度》执行。
第九条月度资金计划1、每月25日前，公司各单位、部门根据预计的资金收支情况，编制下一月度资金计划，提交财务部。
月度资金计划编制应尽量准确反映资金预计收支的具体时间、额度、单位、用途，以及资金支出的类别或其他具体项目。
月度资金计划应与公司预算保持一致。
2、财务部经理根据各单位、部门的月度资金计划进行汇总，统筹安排资金，编制公司下月度总体资金计划，经财务总监审核，总经理审批后下发执行。
3、公司各单位、部门应严格按照资金使用计划支付资金，计划外资金原则上不得支付。
确需计划外支付的，应提供详细的说明材料，申明计划外支付的理由，按照付款程序进行审批。
第四章资金收款程序第十条资金收款的内容和方式（一）公司资金收款项目主要包括：1、与房屋销售有关的款项：购房意向金、定金、首付款、按揭款等；2、与物业管理有关的款项：物业费、服务费、材料费、代垫费用、代收代缴费等；3、与职工有关的款项：收回借款、罚款、代收代缴款等；4、其他收款：保证金、押金、废旧物资销售款等。
（二）公司资金收款项目主要包括：现金收款、POS机刷卡收款、银行票据收款、银行转账收款等。
公司不收取商业承兑汇票。
第十一条交款通知（一）公司收款时，公司相关业务部门或管理部门应根据业务实际情况，以交款通知书（或相同性质的收款通知凭据）等形式通知财务部收款。
（二）收款通知凭据上应说明交款人、交款事由、交款金额、交款方式等内容，并由经办人签字或经办部门盖章。
（三）公司内部人员交款时，应凭经过审批的报销单、罚款单等凭据向财务部交款。
第十二条现金收款（一）各项现金收款，应由交款人直接缴纳给公司财务部出纳员，公司其他人员一律不得收取现金，特殊情况下应经公司总经理批准。
（二）现金收款时，公司出纳员应根据收款凭据点收现钞，用点钞机验炒时应注意将钞票正反两面都过一遍机器。
如收到假钞或金额短缺，出纳员负责赔偿。
（三）鉴定现钞的真伪、金额无误后，立即将现金放入保险柜保存，向交款人开立收款收据（附件3）。
第十三条POS机收款公司采取POS机收款的，交易成功后，出纳员应打印POS机交易单据要求客户签字，并审核客户签字与所持卡背面签字是否一致，POS机交易单据第一联留存记账。
核对无误后，出纳员向交款人开立收据。
第十四条银行票据收款（一）公司收到银行支票、本票、汇票、银行承兑汇票时，出纳员要认真审核有效期及各项内容的填写是否符合银行要求。
（二）出纳员应对所收票据的真实性、合法性、有效性进行审核。
对金额较大或有疑问的票据，应向签发单位开户行进行核实。
（三）核实无误后，出纳员向交款人开立收据。
按照票据种类在银行票据登记簿进行登记，并留存银行票据复印件。
（四）出纳员收取银行票据后，应及时将银行票据提交银行兑付或贴现手续，不得超过票据有效期。
送存银行后及时取得银行入账单等单据，登记银行日记账后将入账单交等单据会计进行账务处理。
（五）如票据被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。
第十五条银行转账收款（一）公司通过银行转账收款时，出纳员应及时将公司名称、开户行、银行账户等信息告之交款人。
（二）出纳员查询收到款项后，及时取得银行入账单，并通知业务部门。
第十六条开立收据（一）开立收款收据的情况1、现金收款、POS机收款、收到银行票据后，出纳员应开立收款收据。
2、银行转账收款的，根据款项性质和交款人需要开立收款收据。
3、POS机收款不能确定交易是否成功、票据收款不能确定票据是否真实等情况，应暂缓开立收款收据，待核实准确后再行开立。
（二）收款收据的要求1、公司收款收据应连续编号，出纳员应严格按照已有编号顺序开具，不得跳号。
2、作废的收款收据应保存齐全、完整，并注明“作废”。
3、严禁在空白收款收据上提前加盖公司印章。
4、严禁将空白收款收据外借他人使用。
（三）开立收款收据1、开立收款收据时，出纳员应详细填写交款人、交款日期、交款事由、交款方式、交款金额等内容，确保清晰准确，不得涂改。
2、出纳员与交款人在收款收据上签字确认后，提交财务部经理审核。
3、财务部经理审核后，在收款收据上签字并加盖财务印章。
4、出纳员将收款收据（客户联）交客户，记账联连同交款通知凭据、POS机交易单据、银行入账单、承兑汇票复印件等交会计人员进行账务处理。
第五章资金支付程序第十七条公司各部门应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
（一）支付申请公司各部门、单位或个人用款时，经办人应当按照月度资金计划，提交资金支付申请单据，包括：请款单（附件4）、费用报销单（附件5）、差旅费报销单（附件6）、借款单（附件7）等，详细注明资金支付内容，并附有效经济合同、发票或相关证明。
（二）支付复核1、经办部门负责人、分管领导对资金支付进行审核，审核内容主要包括资金支付的真实性、合理性，是否符合公司支付标准，应附单据及凭证是否齐全、真实等，审核无误后审核人签字确认。
2、财务部经理对资金支付进行审核，审核内容包括资金支付申请及应附单据和凭证是否齐全、真实，是否符合公司或合同支付规定，是否符合资金计划，前置审核是否完成，金额计算是否准确，支付方式、支付单位或人员是否妥当，现金支付的是否符合现金使用范围等。
复核无误的，财务部经理签字确认。
（三）支付审批资金支付申请应按照支付权限，由公司总经理审批。
对不符合规定的资金支付申请，总经理应当拒绝批准。
（四）办理支付出纳员检查资金支付申请及所附单据和凭证是否经过审批、单据是否齐全、金额是否准确、是否有涂改痕迹，发现问题的应向财务部经理汇报，并暂缓支付。
出纳员检查无误的，应按规定的付款方式办理支付手续。
不符合资金支付程序的申请，出纳员有权拒绝办理。
第十八条现金支付（一）支付程序1、出纳员根据经审批的支付申请，清点现金后交予公司领款人，领款人应在支付凭证上签字确认。
2、现金付款后，出纳员在付款凭证上加盖“现金付讫”章，登记现金日记账后将付款凭证交会计进行账务处理。
（二）注意问题1、支付现金时，应符合公司的现金使用范围。
2、凡支付现金的所有原始凭证，必须有领款人或代领款人签字，代领款需提供有效身份证明，否则不能支付现金。
3、对公司外部人员，应采取非现金支付方式。
需要向外部人员支付现金的，应经公司总经理批准。
4、公司在职人员（特别是财务人员），不能为任何外单位代领现金。
第十九条银行支票支付（一）出纳员根据经审批的支付申请,填制银行支票和存根，确保填制正确，并在支票上加盖法人名章。
（二）出纳员将填制好的银行支票交后财务部经理审核。
财务部经理审核无误的，在支票上加盖财务印鉴。
（三）出纳员生成电子支付密码，填写到银行支票密码区。
（四）出纳员在银行票据登记簿上记录后，将银行支票交予领用人，领用人应在银行票据登记簿和支票存根上签字。
（五）出纳员在付款凭证上加盖“银行付讫”章，登记银行日记账后将付款凭证交会计进行账务处理。
第二十条银行汇票、本票、承兑汇票支付（一）公司使用票据支付时，出纳员应先查阅库存票据,判断是否存在可以背书转让的票据，如果存在合适的票据，应向财务部经理请示。
财务部经理同意后，办理票据背书转让手续。
（二）需要办理票据时，出纳员根据经审批的支付申请填制银行票据办理凭证，经财务部经理审核后，加盖银行印鉴，按照银行规定的程序办理。
办理完毕银行票据后，出纳员在相应银行票据登记簿上记录，并留存票据复印件。
（三）出纳员将银行票据交予领用人，领用人应在银行票据登记簿上签字。
（四）出纳员在付款凭证上加盖“银行付讫”章，登记银行日记账后将付款凭证及银行回单交会计进行账务处理。