会计档案操作培训
档案管理培训课件完整版
档案管理培训课件完整版一、教学内容二、教学目标1. 理解并掌握档案管理的基本流程和原则。
2. 学会运用档案分类、编目、存储的相关技巧,能够独立进行档案的整理工作。
3. 掌握电子档案管理的基础操作,了解其安全性与规范性的重要性。
三、教学难点与重点教学难点:档案的鉴定标准与方法、电子档案的安全管理。
教学重点:档案整理的实际操作流程、档案检索系统的构建与使用。
四、教具与学具准备1. 教具:多媒体教学设备、档案管理软件、档案盒、标签机。
2. 学具:笔记本电脑或平板电脑、档案整理练习材料。
五、教学过程1. 导入(10分钟):通过展示一组档案管理混乱导致的问题案例,让学生认识到规范档案管理的重要性。
2. 理论讲解(20分钟):介绍档案收集、整理、鉴定、保管、利用的基本理论,强调电子档案管理的新趋势。
3. 实践操作(30分钟):a. 案例分析:分析特定档案的分类和编目方法。
b. 分组讨论:每组设计一个档案检索系统,讨论其优缺点。
c. 操作演示:展示档案整理的步骤,包括电子档案的导入、分类、标签制作。
4. 随堂练习(20分钟):学生利用模拟档案材料进行实际操作,教师巡回指导。
六、板书设计1. 档案管理流程图2. 档案鉴定关键点3. 档案检索系统构成要素七、作业设计1. 作业题目:选择一组具体的档案材料,完成从收集到利用的全过程管理,并编写管理报告。
2. 答案要点:包括档案分类的合理性、编目的准确性、检索系统的有效性、电子档案的安全性。
八、课后反思及拓展延伸2. 拓展延伸:鼓励学生探究电子档案管理的高级功能,如权限控制、数据加密等,了解档案管理的最新技术发展。
重点和难点解析1. 档案鉴定标准与方法2. 档案的电子管理操作流程3. 档案检索系统的构建与使用4. 电子档案的安全管理一、档案鉴定标准与方法1. 鉴定依据:熟悉国家档案局的相关规定,明确各类档案的保管期限和鉴定标准。
2. 鉴定方法:掌握直接鉴定法、比较鉴定法、综合鉴定法等,能够根据档案的形成时间、内容、形式等特点,综合判断其价值。
会计档案整理培训教材PPT56页
二、会计档案的整理
需明确的问题
➢分清责任 ➢核算单位 ➢保持原貌 ➢整理步骤
分清责任:
根据《会计档案管理办法》,各 单位每年形成的会计档案,应当由 会计机构按照归档要求,负责整理 立卷,装订成册,编制会计档案保 管清册。
核算单位:
会计档案必须按照独立核算单位 进行整理,一个核算单位的会计档 案不能分开,不同核算单位的会计 档案不能混淆。
• 用财务报告卷皮装订 • 采用三孔一线的装订方式
财务报告卷皮
(4)填写卷皮封面
(5)粘贴、填写标签
• 距卷脊底边4cm处向上粘贴标签 • 永久保存的年度财务报告粘贴红色 标签 • 定期保存的月度、季度财务报告粘 贴蓝色标签
永久红色标签
定期蓝色标签
2.会计账簿的整活页账抽出空白账页,留存部分编 制页号,并装订 • 电算化形成的账簿打印纸质版,并 装订
1.财务报告的整理
(1)立卷
• 按不同的保管期限分别进行整理 • 年度财务报告必须每年单独立卷 • 同年度的月度、季度财务报告可合 并立卷
(2)卷内文件材料的排列
财务报告卷内文件材料应排列有 序,统一编制页号,在卷首放置卷 内文件目录,卷末放置卷内备考表 。
卷内文件目录
卷内备考表
(3)装订
(2)案卷目录的编制
• 按照不同类别、不同保管期限分别 编制案卷目录 • 案卷目录的项目:案卷顺序号、案 卷题名、起止日期、卷内张数、保 管期限、备注等
会计档案案卷目录
案卷目录封面
• 不管是使用专用的档案管理软件,还 是使用word、excel所形成的机读案卷目 录,必须打印出相应的纸质目录,同时 脱机保存一至两份
会计档案管理办法新课件
❖ (三)归档移交会计核算材料时,会计机构和档 案人员要逐卷认真清点,严格交接手续,双方签 字后,存案备查。
❖ 3、财务报告类。财务报告是根据日常会计核算材 料定期编制,综合反映这个单位一定时期的资产、 负债和所有者权益状况,以及某一特定时期的经营 成果和现金流动情况的书面文件。
❖ 财务报告种类很多,按编制时间可分为月度、季度 和年度财务报告;按内容和名称划分就更多了,如 行政事业单位经费执行情况报表、企业资产负债表、 利润表、现金流量表等等;按服务对象还分内部报 告和外部报告等等。需要注意的是有关会计报表、 附表、附注以及文字说明,其他财务报告,都应视 为财务报告的组成部分,一并归档而不要遗漏。
❖ (二)会计档案的归档范围
❖ 明确会计核算材料的归档范围,是做好会计 档案管理工作的前提条件和重要保证。
❖ 一般来讲会计档案归档范围主要包括以下四 个方面:
❖ 1、会计凭证类。会计凭证是用来记录经济业 务、明确经济责任、作为记帐依据的书面证 明。会计凭证按填制的程序和用途可分为原 始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭 证。
❖ 3、会计年度——保管期限——组织机构分类 法
❖ 这种方法使用于各级总预算单位(财政部 门)。
❖ 4、会计年度——会计类型——类别(形 式)——保管期限分类法
❖ 先分开会计年度,在按会计类型(税务部门 税收计划、税收会计、经费会计)分设属类, 然后按同一属类内的会计档案财务报告、帐 簿、凭证顺序结合保管期限进行排列。这种 方法适用于各级税务机关。
最新会计实务教案——会计档案的装订与保管
项目理论内容(1学时)知识点一:会计人员的相关规定1.会计人员的任职资格1)会计人员从业资格必须取得会计从业资格证书,简称会计证。
2)会计机构负责人、会计主管人员的任职资格3)总会计师的任职资格2.会计专业职务1)初级会计师。
2)会计师(中级职称)。
3)高级会计师。
3.会计人员的职责1)进行会计核算2)实行会计监督3)拟定本单位办理会计事务的具体办法4)参与拟定经济计划、业务计划、编制预算和财务计划,并考核分析其执行情况5)办理其他会计事项知识点二:会计工作组织及会计法体系1.会计工作的组织方式会计工作的组织方式与企业规模大小、会计机构设置和会计人员的配备有关,以企业为例,一般有集中核算和分散核算两种方式2.会计工作岗位的设置综合组、财务组、工资核算组、固定资产核算组、材料核算组、成本费用核算组、销售和利润核算组、资金组3.会计法体系以《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)为中心形成的较为完备的会计法规体系。
包括《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》等会计核算方面法规制度。
知识点三:会计档案的管理1.会计档案的重要作用:1)是总结经验、揭露责任事故、打击经济领域犯罪、分析和判断事故原因的重要依据和证据;2)有助于各单位进行经济前景的预测、进行经营决策、编制财务、成本计划;3)利用会计档案资料,可以为解决经济纠纷,处理遗留的经济事务提供依据。
2.会计档案的保管期限永久定期:3年、5年、10年、15年、25年五类。
3.会计档案的归档和保管会计档案应由会计部门负责整理立卷或装订成册。
当年的会计档案在会计年度终了后,可暂时由会计部门保管1年,然后编造清册移交本单位的档案部门保管。
4.会计档案的的借阅会计档案为本单位提供使用,原则上不得借出,有特殊需要须经上级主管单位或单位领导、会计主管人员批准。
只能复印,不能借阅原件。
5.会计档案的销毁保管期满的会计档案,需要销毁时,由本单位档案部门提出销毁意见,与财会部门共同鉴定、审查,编制会计档案销毁清册。
会计档案管理培训心得报告
会计档案管理培训心得报告前言作为一名会计人员,我深知档案管理的重要性。
合理、高效地管理会计档案对于企业的财务运营和管理决策起着至关重要的作用。
因此,为了更好地提升自己的档案管理能力,我参加了本次会计档案管理培训。
通过这次培训,我学到了很多宝贵的知识和经验,下面就我所学到的内容进行总结和分享。
一、会计档案的重要性我在培训中首先了解到,会计档案是企业财务管理中的重要组成部分。
它不仅是企业财务状况的真实记录,还是企业财务运作过程中的重要凭证和依据。
良好的会计档案管理可以帮助企业提高财务运作效率,确保财务信息的准确性和合规性,为企业的发展和决策提供有力支持。
二、档案管理的原则和方法在培训中,我学到了一些重要的档案管理原则和方法,包括:1. 完整性原则:会计档案应当按照完整的过程进行记录,每一笔财务交易都必须有相应的凭证和账簿记录。
2. 真实性原则:会计档案应当真实反映企业的财务状况和业务活动情况,不得进行虚假记载或隐瞒重要事实。
3. 规范性原则:会计档案应当符合相关的法律法规和会计准则的规定,确保财务信息的合规性。
4. 分类与归档原则:会计档案应当按照一定的分类和归档规则进行管理,以方便检索和利用。
5. 保密性原则:会计档案应当严格保密,避免泄露财务信息对企业造成不利影响。
在学习了这些原则后,我明白了档案管理的重要性和把握的方法,为我今后的工作提供了明确的指导。
三、档案管理软件的运用在培训中,我还学习到了档案管理软件的运用。
现代科技的进步使得档案管理工作更加简单和高效。
这款档案管理软件能够帮助我们更好地管理和存储会计档案,实现电子化管理,提高工作效率。
通过培训,我了解了档案管理软件的基本功能和操作方法。
软件能够实现自动化的档案录入和归档,提供便捷的检索功能,还具备一定的安全性和可靠性。
掌握了这款软件的使用技巧后,我相信可以更好地应对工作中的档案管理问题,提高工作效率。
四、案例分析与实践在培训过程中,我们还进行了一些案例分析和实践操作,通过实际案例的分析和总结,我更深入地理解了档案管理的重要性和实际操作。
会计实操做账培训
会计实操做账培训会计实操做账培训会计是一门非常重要的职业,财务数据的准确性和规范性对企业的发展和运营起着至关重要的作用。
因此,会计人员需要掌握实操做账技能,熟练运用各种会计工具和软件,规范处理和维护企业的财务数据。
下面介绍会计实操做账的相关知识和培训介绍。
一、会计实操做账的相关知识1.会计科目会计科目是指企业在商品生产和经营过程中出现的各种经济业务所反映的账务项目。
会计科目既包括资产负债表科目,也包括损益表科目。
资产负债表科目主要有现金、银行存款、其他货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产、长期待摊费用等;损益表科目主要有商品销售收入、成本费用、销售费用、管理费用等。
2.会计凭证会计凭证是企业会计工作中的基本文件之一,用来记录企业生产经营过程中产生的各种经济业务,并以此形成会计账簿。
会计凭证包括原始凭证、复印凭证、转账凭证。
原始凭证是企业生产经营过程中最早形成的单据,如购货单、销售单、收据等。
复印凭证是原始凭证在复印件上填制成的凭证。
转账凭证则是为便于记账和核算,将原始凭证的内容汇总后填制的新凭证。
3.会计账簿会计账簿是按照会计准则和法律规定所建立的反映企业财务状况和经营成果的书面记录。
会计账簿主要包括:总账、明细账、日记账、现金日记账、填制底稿等。
总账是主要的会计账簿之一,用于记录被记账单位在一定时间内的全部经济业务,包括借方总账、贷方总账和合同总账等。
明细账则是根据借项和贷项所记载的核算项目和账户建立的一个分类账簿,记录企业经济业务的详细内容。
二、实操做账培训的内容和方法实操做账培训的内容和方法应该根据受训者的实际情况和需要进行有针对性的设计和安排。
一般来说,实操做账培训的主要内容有以下几个方面:1.基础会计知识的讲解基础会计知识是高效完成实操做账工作的基础。
培训中,应当重点讲解会计科目、会计凭证和会计账簿等方面的知识,并通过实际案例进行讲解和分析,帮助受训者掌握实操做账的基础知识。
2.实际操作技巧的演示实操做账培训最重要的是学会熟练使用各种会计工具和软件,在具体操作中掌握账务处理的规范和技巧。
会计档案的管理培训课件(共31张PPT)
(2)关于新旧《会计档案管理办法》有关衔 接规定的通知(财会[2016]3号)【财政部与国
家档案局】2016年3月8日颁布。
会计档案管理讲解
内容概要
一、会计档案概况 二、会计档案管理
• • • • • 会计档案的内容及保管期限 会计档案的移交 会计档案的借阅制度 单位变更情况下的会计档案移交 其他规定
关于电子会计档案
• 同时满足下列条件的,单位内部形成的属于归档范 围的电子会计资料可仅以电子形式保存,形成电子 会计档案:
(1)形成的电子会计资料来源真实有效,由计算机等电 子设备形成和传输; (2)使用的会计核算系统科学有效:能够准确、完整 、有效接收和读取电子会计资料,能够输出符合国 家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会 计报表等会计资料,设定了经办、审核、审批等必 要的审签程序;
• 期满但不得销毁的会计档案:保管期满但未结
清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会
计凭证不得销毁,纸质会计档案应当单独抽出立
卷,电子会计档案单独转存,Fra bibliotek管到未了事项完结
时为止。
• 单独抽出立卷或转存的会计档案,应当在会计档案
鉴定意见书、会计档案销毁清册和会计档案保管 清册中列明。
• (二)会计档案的移交
• 经鉴定,仍需继续保存的会计档案,应当重新划定保 管期限;对保管期满,确无保存价值的会计档案,可以 销毁。
3.会计档案的销毁(销毁程序) • (1)单位档案管理机构编制会计档案销毁清册,列 明拟销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年 度、档案编号、应保管期限、已保管期限和销毁 时间等内容。 • (2)单位负责人、档案管理机构负责人、会计管理 机构负责人、档案管理机构经办人、会计管理机 构经办人在会计档案销毁清册上签署意见。
会计档案管理培训课件
(三)会计档案的销毁
保管期满,经鉴定可以销毁的档案,应由档案部门提出处理意见,递交会计部门会签处理意见。然后,编造拟销毁档案清册,报单位分管会计工作和档案工作的领导审批。领导批准后方可作销毁处理。销毁会计档案应由档案机构和会计机构共同派人监销。各级主管部门销毁会计档案时,还应有同级财政部门、审计部门派人参加监销。监销人员在销毁会计档案前,应认真清点核对销毁清册。销毁后,要在销毁清册上签名盖章,以示负责。同时,应将监销情况报告单位负责人。销毁清册应归档保存。
(二)照片档案的种类
按照片的体裁,照片档案可分为:1.新闻照片档案,也称为事件或消息照片档案,是为报道重要活动和重大事件拍摄的。具有很强的纪实性。2.艺术照片档案,是根据艺术创作构思、组织拍摄的,有较高的艺术欣赏价值和摄影艺术研究价值。3.科技照片档案,是记录和反映自然界和微观世界的某个过程或现象及人们科技、生产活动的照片,在科学技术研究、经济建设中具有较高的利用价值。
六、会计档案的整理
(一)整理工作的原则和内容会计档案整理工作的原则是:按照会计核算材料的形成规律和特点,保持各类材料之间的历史联系,区别材料的不同保管价值和不同类型,方便保管和利用。会计档案整理工作的主要内容有分类、立卷、案卷排列与编目等。
(二)会计档的分类
1.年度–形式–保管期限分类法即把会计档案首先按会计年度分开,再把一个会计年度内的文件按报表、账簿、凭证分为三类,最后把每种形式内的文件按永久、25年、15年、10年、5年的顺序排列。每年从1号开始编案卷流水号。这种分类法适用于单位预算会计和企业会计档案的分类。特点是简便易行,分类与保管统一,方便查找。
3.归档手续
移交会计档案的单位,应当编制会计档案移交清册,列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限和已保管期限等内容。交接会计档案时,交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接,并由交接双方的单位负责人监交,交接完毕后,交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。
会计档案的管理培训课件(共31张PPT)
• 期满但不得销毁的会计档案:保管期满但未结
清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会
计凭证不得销毁,纸质会计档案应当单独抽出立
卷,电子会计档案单独转存,保管到未了事项完结
时为止。
• 单独抽出立卷或转存的会计档案,应当在会计档案
鉴定意见书、会计档案销毁清册和会计档案保管 清册中列明。
• (二)会计档案的移交
((3)使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、 利用电子会计档案,符合电子档案的长期保管要求, 并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计 档案的检索关系; (4)采取有效措施,防止电子会计档案被篡改; (5)建立电子会计档案备份制度,能够有效防范自然灾 害、意外事故和人为破坏的影响; (6)形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或 者其他重要保存价值的会计档案。 • 单位的会计机构按照归档范围和归档要求,负责定 期将应当归档的会计资料整理立卷,编制会计档 案保管清册。
二、电子会计资料归档的衔接规定
• 单位如在新《管理办法》施行前已利用现代信息
技术手段开展会计核算和会计档案管理,其有关 工作符合《企业会计信息化工作规范》的要求,
所形成的、尚未移交本单位档案机构统一保管的
会计资料符合新《管理办法》第八条、第九条规 定的电子会计档案归档条件的,可仅以电子形式 归档保管。
(3)会计档案定义:是指单位在进行会计核算
等过程中接收或形成的,记录和反映单位经济 业务事项的,具有保存价值的文字、图表等各
种形式的会计资料,包括通过计算机等电子设
备形成、传输和存储的电子会计档案。
(4)会计档案主管单位:财政部门和档案行
政管理部门。
二、会计档案管理
(一)会计档案的内容及保管期限
会计档案整理装订技能课件
2.塑管热熔法
(6) 装订成册后,封面上要注明单位名称、年度、月份和 起止日期、凭证种类、起止号码等,要在骑缝处加盖单 位财务章及会计人员小印章
当年形成的凭证档案资料,在会计年度终了后,可暂由会计机 构保管一年,如图10.13所示。期满之后,应当由会计机构编制移交 清册,移交本单位档案机构统一保管。
(2) 熟练掌握会计凭证的整理 装订
(1) 会计凭证的概念; (2) 会计凭证的种类; (3) 会计凭证的整理; (4) 会计凭证的装订
会计账簿整理装订
(1) 理解会计账簿整理装订的 基本要求;
(2) 熟练掌握会计账簿的整理 装订
(1) 会计账簿的种类; (2) 会计账簿整理要求
财务报告整理装订
(1) 熟练掌握财务报告装订前 的准备与装订要求;
第十章 会计档案的整理装订技能
教学目标
1. 理解会计档案资料包括的内容和整理装订的基本要求; 2. 掌握会计档案资料装订的基本方法; 3. 能够熟练进行会计档案资料的整理装订,能够对不同的 会计档案资料进行分类归档。
第十章 会计档案的整理装订技能
知识要点
教学要求
能力要求
相关知识
会计凭证整理装订
(1) 理解会计凭证整理装订的 基本要求;
本章小结
会计凭证,简称凭证,是指用以记录经济业务事项发生或完成情况、 明确经济责任并作为登记账簿依据的书面证明。分为原始凭证和记账凭 证。对凭证的整理等工作,是会计人员必须谙熟的基本功之一。 会计凭证的装订是指把定期整理完毕的会计凭证按照编号顺序,外加封 面、封底,装订成册。装订的方法有:三针引线装订法、塑管热熔法等 方法。
10.1 会计凭证整理装订技能
• 会计凭证 简称凭证,是指用以记录经济业务事项发生或完成情况、 明确经济责任并作为登记账簿依据的书面证明。
2024年档案培训ppt课件完整版
加强档案数字化建设
将纸质档案数字化,方便用户在线检 索和浏览,提高利用效率。
2024/2/28
加强档案宣传与推广
档案馆应提供优质的借阅、复制、参 考咨询等服务,满足用户的个性化需 求,提高服务质量和效率。
完善档案检索工具
不断优化档案检索系统,提高检索准 确性和效率,满足用户多样化需求。
强化档案馆服务职能
电子文件存储与备份
采用可靠的存储技术和备份策略,确保电子文件的长期保存和可 恢复性。
2024/2/28
25
数字档案馆建设与发展趋势
1
数字档案馆概念与特点
阐述数字档案馆的定义、特点、功能等基本概念 ,明确数字档案馆在档案管理中的地位和作用。
2
数字档案馆建设内容
分析数字档案馆建设的核心内容,包括数字档案 资源建设、数字档案服务平台建设、数字档案安 全保障体系建设等。
1 2
3
2024/2/28
完整性
确保所收集的档案材料齐全、完整,不缺页、不破损。
准确性
档案材料应真实、准确地反映历史事实,不得篡改、伪造。
系统性
按照档案的形成规律和内在联系进行分类、整理,保持档案 之间的有机联系。
10
档案整理流程与规范
分类
根据档案的内容、形式和性质进行分类。
组卷
将同一类别的档案材料组合成卷,每卷不宜过厚或过薄。
30
THANKS
2024/2/28
31
2024/2/28
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档案整理流程与规范
2024/2/28
编号
对每卷档案进行编号,以便查找和利 用。
编目
编制档案目录,包括档案名称、编号 、形成时间、页数等信息。
会计档案管理培训课件
返回
会计凭证装订时的要求
用“三孔一线”的方法装订,装订凭证应使用棉线,在左上角部 位打上三个孔,实行三孔一线打结,结扣应是活的,并放在凭证 封皮的里面,装订时尽可能缩小所占部位,使记账凭证及其附件 保持尽可能大的显露面,以便于事后查阅;
日记帐——按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记 的帐簿。(如现金出纳帐、银行存款帐)
财务报告——是根据日常的会计核算材料,总括的反映 一定时期单位经济活动和财务收支情况及其结果的各种报表 。
会计凭证的装订 返回
一般每月按时间和记账凭 证号顺序装订成卷,装订好的 凭证按一本为一卷妥善保管归 档。
返回
装订凭证厚度一般2--3厘米,方可保证装订牢固,美观大方。
会Байду номын сангаас凭证装订后的注意事项
会计凭证外面要加上封面和封 底,并在装订处加盖骑缝章,每本 封面上填写好凭证种类、起止号码、 凭证张数、会计主管人员和装订人 员签章;在封面上编好卷号,按编 号顺序入柜,以便于调阅。
返回
会计账簿的装订
会计账簿,可在年终结账决算后按账簿种类进行整理装 订。如总账、明细账、现金日记账等等。为了明确责任,会计 账簿的装订须坚持“谁记账,谁装订”的原则。会计账簿的装 订须按封面、账簿启用表、账户目录、账页(按页数顺序号)、 账簿封底的顺序进行装订。会计账簿装订成册后,认真填写封 面,盖章封签。
会计档案的鉴定与销毁
鉴定销毁。对保管期满,应该销毁的会计档案,由档案部门提出意见,经 鉴定确系无保存价值的会计档案,要作出销毁结论,写出销毁报告,编制会 计档案销毁清册,先报本单位领导同意后,再报上级主管部门审查备案或批 准后可进行销毁处理,并在当地保密局指定的造纸厂销毁,二人负责监销。
科技、会计、业务、特种载体档案培训
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04
特种载体档案培训
特种载体档案的定义与分类
特种载体档案的定义
特种载体档案是指除传统纸质档案以外 的特殊载体形态的档案,如音像档案、 电子档案、照片档案等。
VS
特种载体档案的分类
根据载体和表现形式的不同,特种载体档 案可分为音像档案、电子档案、照片档案 等。
特种载体档案的收集与整理
收集
在收集特种载体档案时,应注重完整性、准 确性、真实性,同时要确保载体的安全性和 稳定性。
03
业务档案培训
业务档案的定义与分类
业务档案定义
业务档案是指企业在研发、生产、经 营和管理等活动中形成的具有保存价 值的文件材料。
业务档案分类
根据不同的分类标准,业务档案可以 分为不同类型,如按来源分为内部档 案和外部档案,按性质分为管理类档 案和技术类档案等。
业务档案的收集与整理
收集标准
业务档案的ห้องสมุดไป่ตู้集应遵循及时性、完整性和真实性原则,确保文件材料在形成后得到及时归交和整理。
会计档案是记录和反映单位经济业务的重要历史资料和证据,包括但不限于会 计凭证、会计账簿、财务报告以及其他与财务活动相关的文件资料。
会计档案的分类
会计档案可以根据其形成和用途的不同,分为综合类、凭证类、账簿类、报表 类、其他类等五大类。各类会计档案又可以根据其形成和使用的具体内容进一 步细分。
会计档案的收集与整理
科技档案的收集与整理
01
02
03
收集范围
确定哪些文件材料应纳入 收集范围,如研发过程中 的试验记录、生产过程中 的工艺文件等。
收集方法
根据实际情况,采取不同 的收集方法,如定期归档 、随时归档、重点跟踪等 。
会计档案培训课件(ppt 42页)
注意事项
• 1、审核凭证时应打印出来,审核一张就盖 上审核人的章;
• 2、如果在帐套中,个人用户名设置了密码 的,审核后,也可将审核人直接打印在对 应的地方,不盖个人章;
七、装订凭证
注意事项
• 1、附件较多,可单独装订成册,注明记账凭证 编号。在记账凭证上注明“附件另存”及附件 编号,应与凭证放在一起;
行政车辆费用报销单
2012 年 08月 098#
领款金额: 冲账金额: 报 账 人:
现金付讫 银行付讫
注意事项
• 1、每月规定报账时间和时限; • 2、核定油耗,并对油耗进行对比; • 3、日常维修保养需报综合办审批,大修需
报公司审批,报销时附报告及回复文件; • 4、附修理费清单;
六、记账凭证
100万以 上:招标
② 招标用工程量清单
⑤ 开标记录
③ 投标函及附件(全套资格 ⑥ 上报公司及公司批复
证明文件,账户信息,投标报价 ⑦ 中标通知书
表,招标公告要求的其他文件) ⑧ 合同会签
① 设备租赁申请 ② 公司批复文件
④ 合同会签 ⑤ 账户确认函或
⑨ 账户确认函及材料领用 委托书
③ 设备的权属证明文件, 委托书
• 常用模板.xls
五、原始凭证处理单
• 项目上原始凭证处理单一般包括普通报销单、 行政车辆费用报销单、机材上提供的设备外 修单、机械使用费结算单、材料入库验收单、 材料调拨单、材料消耗表、合同科提供的协 作队伍结算单及预结算单等,材料和合同部门 提供的单据,财务部门对其数据及其合理、 合法性进行审核;
• 5、不宜装订过厚,2CM为宜。
八、电子资料
• 电子资料指我们进行财务管理过程中使用的软件 程序、文件和会计数据;
会计保管实训报告
一、实训基本情况(一)实训时间:20xx年x月x日至20xx年x月x日(二)实训单位:XX企业(三)实训目的:通过本次会计保管实训,使学生了解和掌握会计保管的基本流程和操作方法,提高学生的实际操作能力和综合素质。
二、实训内容1. 了解会计保管的基本概念、原则和作用。
2. 掌握会计保管资料的分类、归档和保管方法。
3. 熟悉会计保管档案的查询、借阅和销毁流程。
4. 学习会计保管内部控制制度,提高风险防范意识。
5. 实践操作,包括会计凭证的保管、账簿的整理、会计档案的归档等。
三、实训过程1. 认真学习会计保管的相关理论知识,了解会计保管的基本流程和操作方法。
2. 参观企业会计部门,实地了解会计保管工作的实际操作。
3. 在指导下,参与会计凭证的保管工作,包括凭证的整理、装订、归档等。
4. 参与账簿的整理工作,包括账簿的装订、登记、归档等。
5. 参与会计档案的归档工作,包括档案的分类、归档、查询等。
6. 学习会计保管内部控制制度,提高风险防范意识。
四、实训总结1. 通过本次会计保管实训,我对会计保管工作有了更深入的了解,掌握了会计保管的基本流程和操作方法。
2. 在实训过程中,我学会了如何整理、装订和归档会计凭证、账簿等资料,提高了自己的实际操作能力。
3. 通过参与会计档案的查询、借阅和销毁流程,我熟悉了会计档案的管理制度,提高了自己的风险防范意识。
4. 在实训过程中,我深刻体会到会计保管工作的重要性,它关系到企业的财务安全和信息保密。
五、实训体会1. 会计保管工作是一项细致、严谨的工作,需要具备良好的责任心和敬业精神。
2. 会计保管工作需要掌握一定的专业知识,如会计学、档案学等,同时还要具备一定的计算机操作能力。
3. 会计保管工作需要遵循一定的流程和规范,如凭证的整理、装订、归档等,确保会计资料的完整性和安全性。
4. 会计保管工作需要加强内部控制,防范风险,确保企业财务安全和信息保密。
六、建议1. 加强会计保管工作的培训,提高会计人员的专业素质和实际操作能力。
会计档案管理操作流程[修改版]
会计档案管理操作规程1、目的明确会计档案保管的责任,加强会计档案的科学管理,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。
2、合用范围合用于房管局局机关及所属二级单位的会计档案资料,包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算资料的管理工作。
3、职责与权限3.1、会计集中核算监管中心具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事项;3.2、财务科科长负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。
3.3、单位档案室负责接收、保管核算中心移交的会计档案。
3.4、支持性文件《局属二级单位会计集中核算监管中心会计档案管理制度》。
4、工作流程4.1、每月月末,由各单位财务人员将会计资料交由核算中心,核算中心将会计凭证、会计帐簿、财务报告、银行对账单等资料按规定归档。
4.2、每年的会计档案在会计年度终了后,可暂由核算中心保管二年,期满后交由二级单位自行管理。
二级单位要建立相关的档案管理制度,委派专人,保管好各单位会计档案。
4.3、会计年度终了后,按照归档要求,由专人负责将档案编号登记,整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。
4.4、核算中心建立会计档案清册和借阅登记清册。
凡需借会计档案人员,须经核算中心负责人或者单位领导批准后,方可办理调阅手续。
4.5、会计档案保管期满,需要销毁时由档案部门提出销毁清单,汇同核算中心共同鉴定后,编制会计档案销毁清册,报经中心主任和上级主管部门批准后,由档案部门和核算中心、审计部门共同派人监销。
5、附录会计档案管理流程图。
会计档案的概念是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
会计档案的特点1、形成范围的普遍性2、会计核算材料之间的连续性3、类别的稳定性4、外在形式的多样性会计档案与文书档案的区别1.产生的领域不同2.文件形式不同3.立卷的方式不同4.归档时间不同会计档案预会计资料的区别会计档案是各单位在会计核算活动中直接形成的,有保存价值的历史记录。
2024年档案工作培训计划
2024年档案工作培训计划一、培训目的随着社会的快速发展和信息化技术的飞速进步,档案工作在数字化、网络化、信息化和智能化方面面临着新的挑战和机遇。
为了提高档案工作人员的专业素养和工作能力,适应新时代的工作要求,本次培训旨在全面提升档案工作人员的综合素质和实际操作能力,使其能够更好地适应现代档案工作的要求,提高档案工作的智能化水平,更好地为国家和社会的发展做出贡献。
二、培训内容1. 档案知识和理论通过系统的理论课程和实际案例,使学员全面理解档案管理的基本知识和原理,提高对档案工作的认识和理解。
2. 档案管理制度和规范介绍国家有关档案管理的政策法规和标准,使学员了解档案管理的整体框架和规范要求,掌握档案管理的基本制度和程序。
3. 档案数字化和网络化技术档案数字化和网络化技术是档案工作的重要组成部分,在现代档案管理中起着至关重要的作用,因此本次培训将重点介绍档案数字化和网络化技术的最新发展和应用,使学员掌握档案数字化和网络化技术的基本原理和操作方法。
4. 档案安全与保护档案安全与保护是档案管理工作的重要内容,本次培训将重点介绍档案安全与保护的相关政策法规和技术措施,使学员了解档案安全与保护的重要性和方法。
5. 档案智能化技术档案智能化技术是当前档案管理工作的新趋势,本次培训将介绍档案智能化技术的最新发展和应用,使学员了解档案智能化技术的基本原理和应用方法。
6. 档案管理实务通过实际操作和案例分析,使学员掌握档案管理的实际操作方法和技巧,提高其档案管理的实际操作能力。
7. 知识产权和档案管理知识产权是现代社会的重要资产,档案管理在知识产权保护中起着重要作用,因此本次培训将重点介绍知识产权和档案管理的关系和应用。
8. 档案管理信息系统档案管理信息系统是档案管理工作的重要工具,本次培训将介绍档案管理信息系统的最新发展和应用,使学员了解档案管理信息系统的基本原理和操作方法。
三、培训方式1. 理论课程通过专家讲座、理论讲授和案例分析等方式,传授档案管理的基本知识和理论,提高学员的档案管理理论水平。
档案管理培训完整版课件
档案管理培训完整版课件一、教学内容二、教学目标1. 理解档案的基本概念,掌握档案的分类和归档原则。
2. 学会档案的保管方法和检索系统的构建。
3. 了解电子档案管理的现状与发展趋势。
三、教学难点与重点难点:档案检索系统的构建与电子档案管理。
重点:档案的分类、归档原则及保管方法。
四、教具与学具准备1. 教具:PPT课件、黑板、粉笔。
2. 学具:教材《档案管理学》、笔记本、文具。
五、教学过程1. 实践情景引入(10分钟)通过展示一个企业档案管理混乱的案例,引发学生对档案管理的重视。
2. 理论讲解(30分钟)讲解档案的定义、分类、归档原则。
分析档案保管的重要性,介绍保管方法。
3. 例题讲解(15分钟)以一个实际档案分类的例题,引导学生掌握分类方法。
4. 随堂练习(10分钟)让学生现场进行档案分类练习,加深对分类方法的理解。
5. 档案检索系统构建与电子档案管理讲解(25分钟)介绍档案检索系统的构建方法。
分析电子档案管理的现状与发展趋势。
6. 互动环节(10分钟)学生提问,教师解答。
回顾本节课的重点内容,强调学习档案管理的重要性。
六、板书设计1. 档案分类及归档原则2. 档案保管方法3. 档案检索系统构建4. 电子档案管理七、作业设计1. 作业题目:请结合所学内容,分析并优化一个档案管理案例。
答案:(1)明确档案分类,按照归档原则进行整理。
(2)加强档案保管,防止丢失、损坏。
(3)构建档案检索系统,提高查找效率。
(4)逐步推行电子档案管理,实现信息化。
2. 作业题目:简述电子档案管理的优势。
答案:(1)提高档案检索速度,便于信息共享。
(2)节省存储空间,降低保管成本。
(3)有利于档案的长期保存,提高安全性。
八、课后反思及拓展延伸本节课学生对档案管理的理论知识掌握较好,但实践操作能力仍有待提高。
在课后,建议学生加强对档案管理软件的学习,了解电子档案管理的实际应用。
同时,可开展课外实践活动,如参观档案管理部门,加深对档案管理的认识。
财务档案培训计划
财务档案培训计划一、培训背景近年来,随着经济全球化进程的加速以及国内外商业环境的变化,企业对财务档案管理的需求越来越迫切。
财务档案不仅是企业的重要资产,也是企业信息化管理的基础,对企业的日常经营和风险防范起着至关重要的作用。
然而,目前国内企业对财务档案管理的认识还比较薄弱,财务档案管理人员的专业素养也有待提高。
为了提高企业财务档案管理水平,增强企业的风险防范能力,本次培训计划将针对财务档案管理人员进行系统的培训,以提高他们的专业素养和工作能力。
二、培训目标通过本次培训,使参训人员能够全面了解财务档案管理的重要性和必要性,掌握财务档案管理的基本原理和方法,提高财务档案管理的专业水平。
具体培训目标如下:1. 了解财务档案管理的基本概念和意义;2. 掌握财务档案管理的基本原理和方法;3. 提高财务档案管理的专业水平,为企业实施科学的财务档案管理提供保障;4. 加强对财务档案管理相关政策法规的了解,规范企业的财务档案管理行为;5. 提高对财务档案管理常见问题的识别和解决能力,提升企业的风险防范能力。
三、培训内容本次培训将围绕财务档案管理的基本概念、原理与方法、政策法规、常见问题及解决方法等方面展开,具体内容包括:1. 财务档案管理的基本概念和意义;2. 财务档案管理的原则与方法;3. 财务档案管理相关政策法规的解读;4. 财务档案管理中的常见问题及解决方法;5. 财务档案管理案例分析。
以上内容将通过理论讲解、案例分析、小组讨论、实际操作等形式进行,以保证培训的系统性、全面性和实用性。
四、培训方式本次培训将采取集中授课和实际操作相结合的方式进行。
具体安排如下:1. 理论讲解:由专业的财务档案管理专家进行全面系统的理论讲解,使参训人员全面了解财务档案管理的基本概念、原理与方法、政策法规等方面的知识。
2. 案例分析:通过真实案例的分析,帮助参训人员了解财务档案管理的具体操作方法,并提高他们的问题解决能力。
3. 小组讨论:参训人员将被分成若干个小组,针对特定问题进行讨论,以增强问题分析和解决能力。
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四、会计档案库房如何调阅
8/18/2013
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谢谢!
Thank you!
原始凭证、记帐凭证、销售 15年 凭证、现金凭证、汇总凭证、 其他会计凭证 总帐、明细帐、其它会计帐 15年 簿
银行帐、现金帐 固定资产卡片
25年 5年
15年
0603 0604
会计报表 其他类
年度预决算报表及汇总报表 永久 旬报、月报、季报 册 各项目财务预决算等资料, 15年 会计档案移交保管、销毁清 永久
一、会计档案整理方案介绍—归档方法 目录号:是一种门类档案的档案目录册的流水号
D
1 . 1. 1
目录序号(第1本目录)
香港中旅集团帐
二级类目代号(凭证类) 目录代码 (会计档案目录代字)
注:集团公司目录序号按年度换号,每年度的案卷号都从1开始。
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一、会计档案整理方案介绍—目录序号设置说明
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一、会计档案整理方案介绍—归档方法 会计档案的档号格式: 全宗号/二级全宗号–目录号–案卷号。 例如:以集团财务部为例﹕会计档号 CTS –
D1.1.1-001
档号格式说明: CTS — D1.1.1 — 001
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案卷顺序号(第1卷)
目录号(会计凭证类) 全宗号(中国港中旅集团公司)
中國港中旅集團公司 会计档案操作培训
集团办公厅档案室
主要内容
• 一、会计档案整理方案介绍 • 二、会计档案实操整理介绍 • 三、会计档案如何查询及录入 • 四、会计档案库房如何调阅
一、会计档案整理方案介绍—分类讲解
一级类目 代号 目录号 类目名称 一级类目 代号 目录号 类目名称
01 02 03 04 05 B C A
因香港中旅集团财务部由1985-1993 年度会计档案已过期并销毁,未做归 档;故集团会计档案目录序号从1994 年开始算起。其它公司及下属可根据 实际的会计起止年度进行目录序号的 设置。 例如:集团财会部目录序号设置情况:
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一、会计档案整理方案介绍—目录序号设置说明 年度 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
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三、会计档案如何查询及录入
会计档案录入,在下面页面中点击新增,可 出现会计档案的录入界面
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三、会计档案如何查询及录入
填写相关项目,然后点击存加或保存
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三、会计档案如何查询及录入
点击查询按钮,可以进入到查询界面
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三、会计档案如何查询及录入
二、会计档案实操整理介绍—整理流程介绍
第一步:分类 先按年度分开,再每月按五大类别: 银行付款YF ,现金付款XF 、银行收款 YS 、现金收款XS 、转账凭证ZZ分类。 第二步:凭证号排序 每月按五大类的凭证号从小到大排序
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二、会计档案实操整理介绍—整理流程介绍 第三步:审核及记 缺 在排序的同时记 载缺失的凭证号, 把不同公司取的凭 证号标注出来。
党群工作 行政管理 经营管理 基本建设 设备仪器
07 08 09 10 11
E F G H I
人事档案 声像档案 实物档案 合同档案 审计档案
06
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D
会计档案
12
J
案件档案
一、会计档主要内容 保管期限
0601 0602
会计凭证 会计帐簿
二、会计档案实操整理介绍—整理流程介绍 会计档案上架排列
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三、会计档案如何查询及录入
通过以下档案系统网址进行查询与录入: http://10.8.128.5:6666/ 出现如下登录界面:录入用户名及密码即可
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三、会计档案如何查询及录入
进入档案管理界面,点中会计档案
档案系统查询的原理,是通过相关信息锁定 案卷号(档号) 1、需要通过相关财务相关系统获取要查找 的会计凭证号 2、通过会计凭证号判定会计年度、月份, 通过凭证号数字所在的数字区间,来锁定 所要查询的会计凭证所在的案卷号 3、通过档案室的存放索引,获取通过档案 系统得到的案卷,得到查询的凭证。 4、报表、账簿、其他类型的查询,更多依 赖于题名信息的查询
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目录号 D1.1.1 D1.1.2 D1.1.3 D1.1.4 D1.1.5 D1.1.6 D1.1.7 D1.1.8 D1.1.9
年度 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
目录号 D1.1.10 D1.1.11 D1.1.12 D1.1.13 D1.1.14 D1.1.15 D1.1.16 D1.1.17 D1.1.18
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二、会计档案实操整理介绍—整理流程介绍 第四步:拆装钉 把现有的胶管拆除, 所有的文件上的订书 钉、回形针及燕尾夹 全部拆除。 第五步:原始凭证粘 贴 第六步:分装,按不 超过5CM或3CM的文 件厚度分开来裹
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二、会计档案实操整理介绍—整理流程介绍 第七步:凭证封面 书写 书写封面必须 补全的要素:单位 名称、日期,起止 凭证号、册数、装 订人等相关信息, 同时在封面附注盖 上凭证类别。
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三、会计档案如何查询及录入
查询界面,可通过文件形成时间及目录号 查询,如需要查找CTS全宗下,2010年10 月份凭证号为4的凭证
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三、会计档案如何查询及录入
查询结果,通过所要查找的凭照落在的区 间,去锁定档号,通过档号查找实体
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四、会计档案库房如何调阅
收据、发票存根
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一、会计档案整理方案介绍—归档方法 会计档案的档号标识方法: 1)、排列编号方法:按二级类目、三级类目及目 录序号编制目录号,以案卷为单位一个目录号编 一个流水案卷号。 2)、档号由全宗号、目录号、案卷号组成,用 “—”连接。目录号由目录代号、二级类目代号、 三级类目代号、目录序号组成。其中:目录代号 为D,二级类目代号分别为:1会计凭证,2会计 账簿,3财务报告,4其他。三级类目代号分别为: 1香港中旅集团帐,2中国港中旅集团帐(特此说 明:集团财务部为香港中旅集团有限公司帐,北 京工作部做中国港中旅集团帐);目录序号按年 度设置。
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二、会计档案实操整理介绍—整理流程介绍 第八步:凭证装订 外加封面、封底, 把封皮与每捆的凭证按三孔 一线的方法进行装订成册,要求文件下对齐、左 对齐
香港集团 A4尺寸凭 证装订
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二、会计档案实操整理介绍—整理流程介绍
第九步 装盒及案卷封面及背脊盖章
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