财务会计档案管理制度

合集下载

会计档案管理制度(五篇)

会计档案管理制度(五篇)

会计档案管理制度第一条会计档案是会计核算的专业材料,包括会计凭证、会计帐薄和财务报告等。

它是记录经济业务的重要史料和证据,是国家档案的重要组成部分,也是各企业的主要档案之一。

第二条按照《会计档案管理办法》会计档案管理工作必须做到制度完备、资料完整、安全保密、入档及时、存入有序、专人保管。

第三条会计档案的范围1、会计凭证:包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。

原始凭证是在经济业务发生时,由业务经办人员直接取得或者填制,用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。

原始凭证是填制记账凭证或登记账薄的原始依据,是重要的会计核算资料。

原始凭证包括从外单位取得的原始凭证和自制原始凭证两种。

记账凭证是对经济业务按其性质加以归类,确定会计分录,并据以登记会计账薄的凭证。

其他会计凭证是指以上凭证之外的凭证。

2、会计账簿是指以会计凭证为依据,全面、连续地记录一个单位的经济业务,对大量分散的数据或资料进行归类整理,逐步加工成有用会计信息的簿籍。

它是编制会计报表的重要依据。

会计帐簿:包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。

3、财务报告指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件,包括会计报表、附表以及财务情况说明书等。

会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。

4、其他类会计档案包括银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册等。

其他应当保存的会计核算专业资料是指与会计核算有关的重要资料。

第四条会计档案的立卷和保管1、会计档案的分类和编号。

会计档案可分为四类:会计凭证类、会计帐簿类、会计报表类和其它类,根据四类档案进行分级编号管理。

2、财务部门按照上述归类和编号负责整理立卷。

会计档案均应采用硬纸卷盒(或卷皮)进行包装。

3、会计档案的移交。

会计档案在会计年度终了后由财务部门保管一年,以备随时查阅,满一年后,有单独档案部门的,同财务部门编造清册移交档案部门保管。

公司财务管理档案规章制度(通用5篇)

公司财务管理档案规章制度(通用5篇)

公司财务管理档案规章制度(通用5篇)公司财务管理档案规章制度(通用5篇)1第一条根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知的规定,为加强公司会计档案管理,保证会计档案妥善保管有序存放、方便查阅,严防毁损、散失和泄密,特制定本制度。

第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

具体包括:一、会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。

二、会计账簿类:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。

三、财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。

四、其他类:银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。

第三条每年形成的会计档案,由财务部按照归档要求,负责整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。

一、当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由财务部保管一年,期满之后,应当由财务部编制移交清册,移交本单位档案部门统一保管。

二、移交档案部门保管的会计档案,原则上应当保持原卷册的封装。

个别重要拆封重新整理的,档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理,以分清责任。

第四条财务部和档案部门保存的会计档案不得借出。

如有特殊需要,经总经理批准,可以提供查阅或复制,并办理登记手续。

查阅或复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

一、由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度。

二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。

定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。

三、会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。

第五条本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限,各类档案的保管按照本办法附表所列期限执行。

第六条保管期满的会计档案,除本第七条规定的情形外,可以按照以下程序销毁:一、本单位档案部门会同财务部提出销毁意见,编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

会计档案管理办法 会计档案的管理制度最新15篇

会计档案管理办法 会计档案的管理制度最新15篇

会计档案管理办法会计档案的管理制度最新15篇会计档案管理制度篇一第一章总则为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况,制定本办法。

第二章会计档案管理部门1.公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。

会计档案的具体管理工作由财务部门负责,由财务部门指定专人负责在专门地点保管。

保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。

2.财务部门及公司内部有关的分公司、子公司,必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

第三章会计档案归档的范围1.会计凭证。

包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表,涉及对外对私改造资料,银行存款(借款)对账单及余额调节表等。

年度终了都必须按照规定归档。

2.会计账簿。

包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。

3.财务报告。

包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报,月、季、年度会计报表,报表附注及财务情况说明书。

上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。

4.其它会计核算资料。

凡与会计核算紧密相关的,由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。

5.增值税专用发票和普通发票。

第四章会计档案的整理会计年度终了后,应将装订成册的会计档案进行整理立卷。

各种会计档案应按会计档案材料的关联性,分门别类地组成几个类型的案卷,将各卷按顺序编号。

1.会计凭证。

(1)按月立卷:每月末将装订成册的凭证,统一登记案卷目录,每月立卷一份。

(2)分散装订:根据凭证的多少,分散装订,做到整齐、牢固、美观。

(3)装订封面的所有内容要填写齐全,包括:单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。

2.会计账簿。

各种会计账簿办理完年度结账后,除跨年使用的账簿外,其它均需整理妥善保管。

会计档案管理制度(优秀6篇)

会计档案管理制度(优秀6篇)

会计档案管理制度(优秀6篇)(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

文档下载后可定制修改,请根据实际需要进行调整和使用,谢谢!并且,本店铺为大家提供各种类型的经典范文,如工作总结、计划大全、策划方案、报告大全、心得体会、演讲致辞、条据文书、作文大全、教案资料、其他范文等等,想了解不同范文格式和写法,敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, this store provides various types of classic sample essays for everyone, such as work summaries, plan summaries, planning plans, report summaries, insights, speeches, written documents, essay summaries, lesson plan materials, and other sample essays. If you want to learn about different formats and writing methods of sample essays, please stay tuned!会计档案管理制度(优秀6篇)财政部关于印发《会计档案管理办法》的通知下面是本店铺整理的6篇《会计档案管理制度》,希望朋友们参阅后能够文思泉涌。

财务部会计档案管理制度

财务部会计档案管理制度

一、总则为了加强我公司的会计档案管理,确保会计档案的完整、安全、有序,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规,特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司财务部及其下属各分支机构、子公司的会计档案管理工作。

三、会计档案定义会计档案是指在会计核算过程中,公司形成的、记录和反映经济业务事项的,具有保存价值的各种形式的会计资料,包括纸质档案和电子档案。

四、会计档案管理职责1. 财务部负责制定和完善会计档案管理制度,组织实施会计档案管理工作。

2. 财务部负责人对本单位的会计档案管理工作全面负责。

3. 各部门应积极配合财务部做好会计档案管理工作。

五、会计档案的收集与整理1. 收集:会计档案的收集应遵循真实性、完整性、连续性原则,确保会计档案的完整。

2. 整理:会计档案整理应按年度、类别、顺序进行,并编制目录。

六、会计档案的保管1. 保管:会计档案应按照国家档案管理规定,实行集中统一保管。

2. 安全:财务部应确保会计档案的消防安全、防盗安全、防潮防霉、防虫蛀等。

3. 查阅:查阅会计档案应履行审批手续,并做好登记工作。

七、会计档案的鉴定与销毁1. 鉴定:对保管期满的会计档案,应按照国家档案管理规定进行鉴定。

2. 销毁:经鉴定可以销毁的会计档案,应编制销毁清册,经批准后方可销毁。

八、会计档案的数字化1. 财务部应积极推动会计档案的数字化工作,实现会计档案的电子化管理。

2. 数字化档案应按照国家档案管理规定进行备份,确保数据安全。

九、监督检查1. 财务部应定期对会计档案管理工作进行检查,发现问题及时整改。

2. 公司内部审计部门应加强对会计档案管理工作的监督,确保制度的有效执行。

十、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

本制度旨在规范公司财务部会计档案管理工作,确保会计档案的完整、安全、有序,为公司经营决策提供有力支持。

各部门应严格按照本制度执行,共同维护公司合法权益。

会计档案管理制度范本(4篇)

会计档案管理制度范本(4篇)

会计档案管理制度范本一、概述会计档案是企业财务工作的重要组成部分,是企业财务信息的重要载体和衡量企业财务状况的重要依据。

为了规范企业的会计档案管理工作,提高信息管理的效率和准确性,制定本制度。

二、目的1. 确保企业会计档案的完整性、真实性和准确性。

2. 规范企业会计档案的管理流程和工作责任。

3. 提高企业会计档案管理的效率和安全性。

4. 为企业的财务分析、审计和决策提供有力支持。

三、适用范围本制度适用于企业内所有涉及会计档案管理的部门和人员。

四、档案类别和管理要求1. 会计账簿档案1.1 财务会计账簿档案财务会计账簿档案包括总账、明细账、日记账等。

每个账簿应设置独立的档案袋,标注清晰的档案编号和名称,并按照会计年度进行归档。

1.2 管理会计账簿档案管理会计账簿档案包括成本会计、预算会计等账簿。

同样,每个账簿应设置独立的档案袋,并按照会计年度进行归档。

2. 凭证档案凭证档案包括原始凭证、记账凭证等。

每个凭证应按照会计年度和记账时间顺序进行归档,凭证袋上应标注清晰的凭证编号和日期。

3. 报表档案报表档案包括财务报表、预算报表等。

每个报表应设置独立的档案袋,并按照报表日期和会计年度进行归档。

4. 其他档案其他档案包括账务处理证明、财务分析报告、审计报告等。

每个档案应按照类别进行归档,并标注清晰的档案编号和名称。

五、档案管理流程1. 档案登记所有会计档案首次进入企业时,应进行档案登记。

登记信息应包括档案名称、编号、存放位置等。

2. 档案归档会计档案应按照类别和会计年度进行归档,归档时应填写归档目录,清楚记录归档的档案编号和归档日期。

3. 档案借阅员工需要借阅会计档案时,应填写借阅登记表,注明借阅目的和预计归还日期。

借阅期限一般不超过30天,如需延期,应事先申请并得到批准。

4. 档案存储会计档案应存放在专门的档案室或档案柜中,保持干燥、防潮、防火的环境。

每个档案袋应做好防尘、防虫和防损的措施。

5. 档案保管企业应指定专门的负责人负责会计档案的保管,定期检查档案的完整性和安全性。

财务公司会计档案管理制度

财务公司会计档案管理制度

第一章总则第一条为加强财务公司会计档案管理,确保会计档案的完整、安全和有效利用,依据《中华人民共和国会计法》及国家有关档案管理的法律法规,结合我司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于财务公司所有会计档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。

第三条财务公司会计档案管理应遵循以下原则:(一)真实性原则:会计档案应真实、完整地反映财务公司的经济业务活动。

(二)完整性原则:会计档案应包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告等所有与会计业务相关的资料。

(三)安全性原则:会计档案应采取有效措施,确保档案的物理和信息安全。

(四)便于利用原则:会计档案的整理和保管应便于查阅和利用。

第二章会计档案的收集与整理第四条财务公司会计档案的收集应做到及时、完整、准确。

第五条会计凭证的收集与整理:(一)会计凭证包括原始凭证、记账凭证等,应按照凭证类型、时间顺序进行整理。

(二)会计凭证应按照规定的格式进行装订,并注明装订日期、页数。

第六条会计账簿的收集与整理:(一)会计账簿包括总账、明细账、日记账等,应按照账簿类型、时间顺序进行整理。

(二)会计账簿应按照规定的格式进行装订,并注明装订日期、页数。

第七条财务报表的收集与整理:(一)财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等,应按照报表类型、时间顺序进行整理。

(二)财务报表应按照规定的格式进行装订,并注明装订日期、页数。

第八条审计报告的收集与整理:(一)审计报告应按照报告类型、时间顺序进行整理。

(二)审计报告应按照规定的格式进行装订,并注明装订日期、页数。

第三章会计档案的保管与利用第九条财务公司应设立专门的会计档案室,配备必要的档案保管设施。

第十条会计档案的保管应按照以下要求进行:(一)会计档案应按照规定的保管期限进行分类存放。

(二)会计档案的存放应保持整洁、有序,防止虫蛀、霉变。

(三)会计档案的查阅、复制、借阅等应严格按照规定程序进行。

第十一条会计档案的利用应遵循以下原则:(一)合法原则:查阅、复制、借阅会计档案必须符合法律法规和公司规定。

财务会计档案管理制度

财务会计档案管理制度

财务会计档案管理制度财务会计档案管理制度为了规范财务会计档案的管理,确保财务数据的准确性和安全性,提高会计部门工作效率,制定本财务会计档案管理制度。

一、档案的定义和分类1. 财务会计档案是指包括财务报表、会计凭证、原始凭证、会计账簿、财务报告等与财务会计有关的文件、资料和记录。

2. 档案按照内容和用途分为经济责任制档案、财务核算档案、管理决策档案和档案管理档案等四类。

二、档案的收集与整理1. 财务会计档案由会计人员负责收集和整理,经过审查后交由档案管理员进行登记、编号和归档。

2. 档案编号应按照一定的规则进行,以方便检索和管理。

三、档案的保存与保管1. 财务会计档案应采取防火、防潮、防虫等措施进行保存,且不得私自搬动或删除。

2. 档案管理人员应定期检查和清点档案,发现问题及时进行修复或整理。

四、档案的使用和查询1. 财务会计档案仅限于需要使用的人员查阅,未经许可不得将档案外借或复制。

2. 查询财务会计档案应填写查询申请表,并由相关主管审批后方可进行。

五、档案的销毁和归档1. 财务会计档案按照相关规定的保管期限进行核对和分类,到期后进行销毁或归档。

2. 销毁的财务会计档案应填写销毁申请表,并经过相应审批后,由专人进行销毁。

六、档案管理的监督与考核1. 档案管理人员应按照制度规定的要求进行工作,不得有泄露、篡改等违反规定的行为。

2. 档案管理工作应定期进行考核,对符合要求的人员进行表彰和奖励,对违规操作的人员进行批评和教育。

以上是财务会计档案管理制度的主要内容,希望能够对会计部门的档案管理提供一些指导和参考,以确保财务会计数据的安全和完整。

同时,建议在实施过程中加强对制度的宣传和培训,使所有人员都能够深入了解和遵守相关规定,确保档案管理制度的有效执行。

财务会计档案管理制度

财务会计档案管理制度

财务会计档案管理制度一、概述财务会计档案是企业财务管理活动中的重要组成部分,对于企业的经营、管理、决策具有重要的意义。

该制度的制定旨在规范企业财务会计档案管理行为,提高企业财务会计管理水平,以保护企业利益为中心,确保财务会计档案资料的真实性、准确性、完整性和安全性。

二、制度内容1. 档案保管责任企业财务会计档案是企业的重要资产,保管好财务会计档案是每位员工的职责。

企业应当建立完善的档案保管制度,规定各级人员的保管职责。

2. 档案管理责任财务人员是财务会计档案管理的责任人,应认真负责地执行财务会计档案管理制度。

企业应该加强对财务人员的教育培训,提高财务人员的意识和能力,规范财务会计档案管理行为。

3. 档案采集和编制企业应当建立完善的财务会计档案采集、归档、整理和编制工作流程,明确各部门的职责和权限,保证财务会计档案的真实性、准确性和及时性。

4. 档案保密和安全财务会计档案属于企业重要资产,应当保密并采取有效措施确保信息系统安全。

企业应当建立完善的电子档案管理系统,采取安全措施,避免数据泄露或丢失。

5. 档案借阅和查询企业应当建立档案借阅和查询制度,并制定详细的流程和规定。

对于隐私和机密性较高的财务会计档案,应当采取必要的审核和批准措施。

6. 档案保管期限企业应当按照有关法律法规和规定,对财务会计档案进行分类、归档、保管和销毁。

不再需要保管的财务会计档案应当及时销毁。

三、制度执行企业应该确保制度的有效执行。

对于不遵守制度的员工,应采取相应措施、纠正错误,确保企业的正常经营。

同时,管理人员也应不断完善制度,以适应新的市场环境和制度法规。

四、总结财务会计档案管理是企业日常管理工作中不可或缺的一部分,正确认识和执行该制度对于企业的发展至关重要。

因此,企业应当加强不断学习财务会计档案管理知识,提高企业管理水平和竞争力,做到严格遵守制度,规范管理行为,做到诚实守信,妥善保管企业的资产。

财务会计档案管理制度

财务会计档案管理制度

第一章总则第一条为加强企业财务会计档案管理,确保财务会计档案的完整、安全、准确和有效利用,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合本企业实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务会计档案的管理工作。

第三条财务会计档案管理应遵循以下原则:(一)依法管理:严格按照国家法律法规和政策要求,确保档案管理的合法性和规范性;(二)安全保密:确保财务会计档案的安全,防止失密、泄密;(三)规范有序:建立健全档案管理制度,确保档案管理的科学性和系统性;(四)高效利用:提高档案利用率,为企业管理决策提供有力支持。

第二章档案分类与归档第四条财务会计档案分为以下类别:(一)会计凭证类:包括原始凭证、记账凭证等;(二)会计账簿类:包括总账、明细账、日记账等;(三)财务报告类:包括资产负债表、利润表、现金流量表等;(四)其他类:包括税务申报、审计报告、合同等。

第五条财务会计档案的归档应遵循以下要求:(一)归档范围:所有涉及企业经济活动的财务会计资料,均应归档;(二)归档时间:按照会计年度进行归档,每年归档一次;(三)归档顺序:按照档案类别、时间顺序进行排列;(四)归档要求:档案资料应完整、真实、准确,无损坏、遗失。

第三章档案保管与利用第六条财务会计档案的保管应遵循以下要求:(一)设立专门的档案室,配备必要的档案保管设施;(二)档案室应保持整洁、通风、防潮、防虫、防鼠、防火、防盗;(三)档案资料应按照类别、时间顺序进行排列,便于查找和利用;(四)档案资料的借阅、复制等,应严格按照规定程序办理。

第七条财务会计档案的利用应遵循以下要求:(一)档案资料的查阅、复制等,应按照规定程序办理;(二)档案资料的查阅、复制等,不得泄露企业商业秘密;(三)档案资料的查阅、复制等,应确保档案资料的安全、完整。

第四章档案销毁第八条财务会计档案的销毁应遵循以下要求:(一)销毁前,应进行鉴定,确认档案资料已失去保存价值;(二)销毁档案资料,应按照规定程序办理,确保档案资料的安全;(三)销毁档案资料,应取得相关部门的批准。

财务会计资料整理档案管理制度

财务会计资料整理档案管理制度

第一章总则第一条为了加强我单位财务会计资料的整理、归档和管理工作,确保会计资料的安全、完整和有效利用,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及有关法律法规,结合我单位实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有财务会计资料的整理、归档和管理工作。

第二章财务会计资料范围第三条财务会计资料包括以下内容:1. 会计凭证:原始凭证、记账凭证、汇总凭证等;2. 会计账簿:总账、明细账、日记账、固定资产卡片等;3. 财务报告:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明等;4. 其他资料:银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。

第三章财务会计资料整理要求第四条财务会计资料整理应遵循以下要求:1. 分类整理:按照财务会计资料的性质、类别进行分类整理,确保资料清晰、有序;2. 真实准确:保证财务会计资料的原始性、真实性、准确性;3. 完整性:确保财务会计资料齐全,无遗漏、破损;4. 及时性:按照规定的时间要求,及时整理、归档财务会计资料。

第四章财务会计资料归档第五条财务会计资料归档应遵循以下程序:1. 归档前审核:财务部对整理好的财务会计资料进行审核,确保资料真实、完整、准确;2. 编制归档目录:按照归档要求,编制归档目录,包括资料名称、数量、归档时间等;3. 归档装订:将审核通过的财务会计资料进行装订,确保资料整洁、美观;4. 归档存放:将装订好的财务会计资料按照分类、时间顺序存放于档案柜。

第五章财务会计资料保管第六条财务会计资料保管应遵循以下要求:1. 安全存放:确保财务会计资料存放地点安全、干燥、防潮、防火、防盗;2. 保密措施:严格执行保密制度,防止财务会计资料泄露;3. 定期检查:定期对财务会计资料进行检查,确保资料完好无损;4. 查阅手续:查阅财务会计资料应办理相关手续,记录查阅人、查阅时间等信息。

第六章财务会计资料销毁第七条财务会计资料销毁应遵循以下程序:1. 编制销毁清单:按照规定程序,编制财务会计资料销毁清单;2. 审核审批:将销毁清单报送相关领导审批;3. 销毁操作:在指定地点,按照规定程序进行财务会计资料销毁;4. 销毁记录:销毁后,应做好销毁记录,包括销毁时间、地点、人员等信息。

财务档案管理制度(5篇)

财务档案管理制度(5篇)

财务档案管理制度1.目的为加强财务管理水平,规范财务档案管理工作,提高财务部工作效率,配合公司整体经营运作,特制定本制度。

2.适用范围本制度适用于公司总部。

3.术语和定义3.1财务档案:财务档案是专业档案的一种,它是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映,也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。

3.2原始凭证:原始凭证是在经济业务发生时,由业务经办人员直接取得或者填制,用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。

3.3记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类,确定会计分录,并据以登记会计账薄的凭证。

3.4会计账簿:是指以会计凭证为依据,全面、连续地记录一个单位的经济业务,对大量分散的数据或资料进行归类整理,逐步加工成有用会计信息的簿籍。

3.5财务报告:指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件。

4.职责无5.工作要求5.1财务档案的分类。

分为会计核算档案、财务管理档案及其他档案资料。

5.1.1会计核算档案5.1.1.1会计凭证:包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。

5.1.1.2会计帐簿:包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。

5.1.1.3财务报告:包括会计报表、附表以及财务情况说明书等,会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。

5.1.1.4会计电算化资料:包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁带等。

5.1.2财务管理档案5.1.2.1预算资料:包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。

5.1.2.2财务分析报告:包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。

5.1.2.3投资分析报告:是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。

5.1.2.4财务制度文本:包括由公司财务部制订并经由公司董事会或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司根据公司财务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文本。

2023年财务档案管理制度(通用16篇)

2023年财务档案管理制度(通用16篇)

2023年财务档案管理制度(通用16篇)财务档案管理制度篇1一、有事写请假条,请假1天由股长批准,请假2天报主管局长审批,请假3天以上者报局长审批后,方可离开。

二、请假期满后,应当日销假,否则按旷工论处。

三、不能无故旷工。

旷工1天扣3天的基本工资,旷工2天扣十天的基本工资,旷工3天扣当月的全部工资,旷工4天以上者按下岗论处。

财务档案管理制度篇2一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内(限额__元),不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度,做到日清月结,保证现金的安全。

现金遇有短款,财务人员应及时查明原因,报告总经理,并要追究责任人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额__元以上)时,需由两名人员乘坐__前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对,并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

财务档案管理制度

财务档案管理制度

财务档案管理制度财务档案管理制度「篇一」会计档案包括:会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业资料。

会计档案是记录和反映经济业务的重要史料和证明,也是国家档案的组成部分,更是单位重要档案之一。

为加强会计档案管理工作,明确责任,使会计档案管理有章可循,特制定如下管理制度。

一、会计档案的立卷、归卷制度公司所属会计人员必须对本单位的各种会计凭证、帐簿、报表、计划、预算合同等会计资料定期收集,审查核对,整理立卷,编制目录,装订成册,并指定专人保管,防止丢失、损坏。

二、会计档案的调阅制度调阅会计档案,要严格办理手续,本单位人员调阅会计档案,要经过会计主管人员同意。

外单位人员调阅要有正式介绍信,经会计主管人员和单位领导批准,并详细登记调阅档案名称、日期、调阅人姓名、工作单位、调阅理由和归还日期。

调阅人员一般不得将会计档案携带外出,需要复制应征得单位同意。

三、会计档案的销毁制度会计档案的保管期一般为20xx年,对保管期满的会计档案,按照<档案法>的规定由财会部门和档案部门共同鉴定,报经批准后进行处理。

对需要销毁的会计档案,要填写“会计档案销毁清册”,销毁时由单位领导指定档案部门和财会部门共同派员监销,并在销毁清册上签名盖章,“会计档案销毁清册”要长期保存。

四、会计档案的交接制度1、会计人员工作调动或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办理交接手续的,不得离职。

离职前,必须将本人经管的会计工作在规定期限内全部交接清楚,接替人员应认真接管移交工作,并继续办理移交未了事项。

移交后,如发现原经管的会计业务有违反财务制度和法律规定等问题,由原移交人负责。

2、合并、撤销单位的会计档案,应根据不同情况分别移交给并入单位,由上级主管部门或主管部门指定的其他单位接收代管,并由交接双方在移交清册上签名或盖章。

财务档案管理制度「篇二」一、总则会计档案是经济活动的历史记录,是总结经验教训进行决策所需的重要资料,也是检查各种责任事故的重要依据。

财务会计档案管理制度

财务会计档案管理制度

第一章总则第一条为加强本单位的财务会计档案管理,确保会计档案的完整、准确、安全,依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合本单位实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有财务会计档案的管理工作。

第三条财务会计档案是指本单位在进行会计核算、财务管理和经济活动过程中,形成的具有保存价值的会计凭证、会计账簿、财务报告等资料。

第二章档案范围第四条财务会计档案范围包括:1. 会计凭证:包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证等;2. 会计账簿:包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿等;3. 财务报告:包括月度、季度、半年度、年度财务报告,会计报表、附表、附注及文字说明等;4. 其他会计资料:包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书等。

第三章档案管理第五条财务会计档案管理实行集中统一管理,由财务部门负责。

第六条财务会计档案的收集、整理、归档、保管、鉴定和销毁等工作,应严格按照《会计档案管理办法》和本制度执行。

第七条财务会计档案的收集:1. 按照规定范围收集会计凭证、会计账簿、财务报告等资料;2. 对电子会计档案,应按照电子档案管理要求进行收集。

第八条财务会计档案的整理:1. 按照年度、类别、保管期限等要求进行分类;2. 对收集的档案资料进行整理、立卷或装订成册。

第九条财务会计档案的归档:1. 每年形成的会计档案,应在会计年度终了后由财务部门负责归档;2. 当年会计档案在归档前,可暂由财务部门保管。

第十条财务会计档案的保管:1. 指定专人负责会计档案的保管工作;2. 保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫、防尘等条件;3. 严格执行安全和保密制度,防止档案毁损、散失和泄密。

第十一条财务会计档案的鉴定和销毁:1. 对保管期限届满的会计档案,应按照规定程序进行鉴定;2. 经鉴定,确需销毁的会计档案,应按照规定程序办理销毁手续。

财务部会计档案管理制度

财务部会计档案管理制度

第一章总则第一条为加强我单位财务部会计档案管理,确保会计档案的完整、安全和有效利用,依据《中华人民共和国会计法》、《会计档案管理办法》等法律法规,结合我单位实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于我单位财务部所有会计档案的管理工作。

第三条财务部会计档案管理应遵循以下原则:1. 完整性原则:会计档案必须真实、完整、连续、系统地反映经济业务的全过程。

2. 安全性原则:会计档案必须采取有效措施,确保其物理和信息安全。

3. 保密性原则:会计档案涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的,必须严格保密。

4. 可利用性原则:会计档案应便于查阅、检索和利用。

第二章会计档案的收集与整理第四条会计档案的收集范围包括:1. 会计凭证:包括原始凭证、记账凭证、银行对账单、收据、发票等。

2. 会计账簿:包括总账、明细账、日记账、辅助账等。

3. 财务报告:包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。

4. 其他会计资料:包括会计政策、会计估计变更、会计差错更正、税务申报表、审计报告等。

第五条会计档案的收集应按照以下程序进行:1. 形成档案:会计凭证、账簿、报告等会计资料在形成过程中,应按照规定程序进行归档。

2. 验收档案:档案管理人员在接收档案时,应进行验收,确保档案的完整、准确和合规。

3. 分类归档:根据档案的性质、内容和形式,将档案分为不同的类别,分别进行归档。

第六条会计档案的整理应按照以下要求进行:1. 按年度、按类别、按顺序进行整理。

2. 每份档案应标明档号、名称、页数、起止日期等信息。

3. 档案装订应牢固、整齐,便于查阅。

第三章会计档案的保管与利用第七条会计档案的保管应按照以下要求进行:1. 设立专门的档案室,配备必要的档案保管设施。

2. 会计档案应分类存放,便于查阅和管理。

3. 档案室应保持整洁、通风、防潮、防尘、防盗、防火、防虫蛀。

4. 会计档案的查阅、复制和借阅应按规定程序办理。

第八条会计档案的利用应遵循以下原则:1. 依法利用:按照国家法律法规和单位内部规定,合理利用会计档案。

财务会计档案管理制度

财务会计档案管理制度

财务会计档案管理制度财务会计档案管理制度是指为了规范和管理企业财务会计相关档案而建立的一套制度和流程。

这套制度主要包括档案的归档、存储、检索、保管、销毁等环节的规定和要求,旨在确保财务会计档案能够合规、准确地记录和保存,为企业的经营决策提供可靠的数据支持。

一、档案的归档1.归档准备工作:包括对财务会计档案进行归档前的整理、筛选和分类,确保归档文件的完整性和准确性。

2.归档登记:对每个档案进行登记,并建立档案目录,包括档号、档案名称、归档人员、归档日期等信息。

3.归档装订:根据档案的性质和大小,采取适当的方式进行装订,确保档案的完整性和易于存储和检索。

二、档案的存储1.存储环境:建立适宜的存储环境,包括温湿度的控制、防尘、防火、防潮等措施。

2.存储位置:根据档案的重要性和密级,确定不同的存储位置,如保险柜、专用储藏室等。

3.存储方式:为了便于管理和检索,可以采用数字化存储和电子文档管理系统,并定期进行备份和存储。

三、档案的检索1.检索方式:建立统一的档案编目和索引体系,确保快速、准确地检索所需的档案。

2.检索授权:明确档案的检索权限和责任,避免档案泄露或被滥用。

3.档案查询:建立档案查询的反馈机制,确保查询的及时性和准确性。

四、档案的保管1.保管责任:明确财务会计档案保管责任的分工和权限,确保档案的安全性和完整性。

2.保管场所:选择安全、便于管理和存储的场所进行档案的保管。

3.保管期限:根据法律法规和企业的具体要求,设定不同类别档案的保管期限,及时处理过期档案。

五、档案的销毁1.销毁程序:建立财务会计档案销毁的程序和流程,包括审核、审批和执行等环节。

2.销毁方式:选择适当的方式销毁档案,如碎纸、烧毁等,确保档案的彻底销毁,防止信息泄露。

六、档案的流转1.流转记录:建立档案流转的登记制度,明确档案的流转时间、流转目的地和流转人员,确保档案流转的可追溯性和便于管理。

2.流转审批:设定档案流转的审批权限和程序,确保档案流转符合规定和权限。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

内容:
1、医院会计档案的管理应接受卫生主管部门的指导和检查。

2、医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整理,按程序编号订装成册、归档管理。

3、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时,应按国家规定执行。

销毁时由本单位档案部门会同财务部门共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进行。

4、财务人员调离和离职必须办理移交手续。

5、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。

6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。

其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。

相关文档
最新文档