物流板块应收款项清收办法及措施
清理应收账款措施和解决方法
清理应收账款措施和解决方法清理应收账款是企业资金管理中非常重要的一环，有效的清理措施和解决方法有助于提升企业的经营效益。
以下是一些建议的清理应收账款的措施和解决方法：1. 制定明确的信用政策：设立明确的信用政策有助于规范客户信用，减少坏账风险。
要审慎选择合作客户，并设立明确的信用额度和还款期限。
2. 加强客户关系管理：与客户保持密切的沟通，了解客户的经营状况和付款能力。
建立良好的客户关系，有助于及时解决潜在的付款问题。
3. 提高发票及时性：发送发票的速度和准确性对于促使客户及时支付至关重要。
采用电子发票系统和提前通知客户的方式，可以加快资金周转。
4. 采用先付款或预付款方式：对于信用较差或风险较大的客户，可以采取先付款或预付款的方式，以减少应收账款的形成。
5. 设立奖惩机制：制定奖励措施鼓励提前支付或提高信用额度，同时对迟付或拖欠的客户采取适当的惩罚，以促使客户更加守时支付。
6. 积极催收措施：及时采取催收措施，包括电话催收、邮件通知、法律手段等。
建立专业的催收团队，确保应收账款得到妥善处理。
7. 转让应收账款：可以考虑将应收账款转让给专业的应收账款管理公司或金融机构，以获取即时的资金，并由其负责催收。
8. 优化库存管理：合理控制库存水平，避免因库存积压导致资金困难。
优化供应链管理，减少不必要的存货成本。
9. 借助科技手段：利用财务软件、电子支付等科技手段，提高财务管理效率，降低人工操作错误的可能性，促进资金流动。
10. 谨慎处理逾期账款：对于逾期账款，要采取果断的措施，可以考虑适度的折扣、提供灵活的付款计划或与客户协商达成解决方案，以尽快收回欠款。
以上措施和解决方法的选择应根据企业的实际情况和行业特点进行灵活调整，以最大程度地降低应收账款风险，确保企业的资金安全。
应收账款清收实施方案
应收账款清收实施方案一、背景分析。
应收账款是企业日常经营中不可避免的一部分，但是随着经济形势的变化，应收账款的清收工作也变得愈发重要。
有效的应收账款清收实施方案，不仅可以提高企业的资金利用效率，还可以降低坏账风险，促进企业的健康发展。
二、目标设定。
1. 提高应收账款的回收率，降低坏账率；2. 加强对应收账款的管理和监控，确保账款及时回笼；3. 优化应收账款清收流程，提高清收效率；4. 提升企业的资金利用效率，增强企业的流动性。
三、实施方案。
1. 建立健全的应收账款管理制度。
建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程、责任人和权限，规范应收账款的确认、核销和清收流程，加强对应收账款的监控和管理。
2. 加强对客户信用的评估。
建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估和监控，根据客户的信用状况确定信用额度和账期，降低坏账风险。
3. 完善应收账款清收流程。
建立应收账款清收流程，明确清收责任人和流程，加强对逾期账款的催收工作，确保应收账款及时回笼。
4. 强化内部控制。
加强内部控制，建立健全的内部审批流程和监控机制，防范应收账款风险，确保应收账款的安全性和及时性。
5. 制定激励机制。
建立应收账款清收激励机制，对清收工作突出的员工给予奖励，激发员工的工作积极性和责任感，提高清收效率。
四、实施步骤。
1. 制定应收账款管理制度，明确管理流程和责任人；2. 建立客户信用评估体系，对客户信用进行评估和监控；3. 设立应收账款清收小组，明确清收责任人和流程；4. 加强内部控制，建立审批流程和监控机制；5. 定期对清收工作进行评估和激励。
五、预期效果。
通过实施上述应收账款清收实施方案，预期可以实现以下效果：1. 应收账款的回收率得到提高，坏账率有所降低；2. 应收账款的管理和监控得到加强，账款回笼周期缩短；3. 应收账款清收流程得到优化，清收效率得到提高；4. 企业的资金利用效率得到提升，流动性得到增强。
六、总结。
物流企业应收账款管理措施
物流企业应收账款管理措施一、物流行业作为新兴现代服务行业有明显区别传统工业企业的特征除少数物流企业拥有较具竞争优势的核心资源，在业务商谈中占据主导地位外，其他物流企业都将垫款作为有力的竞争手段之一。
由于大部物流企业都属轻资产型公司，应收账款是构成物流企业流动资产的重要组成部分，加上物流行业的毛利率普遍不高，万一发生坏账呆账则会吞噬企业正常经营利润。
因此应收账款管理也就成为企业经营活动的一项重要工作，要提高全员运费催收重要性的认识高度，并对业务进行必要的取舍，筛选出公司核心客户群，将资金及服务等资源进行合理配置。
同时加强应收账款的管理，提高应收账款周转率，可提升企业的盈利质量。
二、物流企业应收账款管理的几点意识（一）树立风险意识，积极做好风险防范措施风险总是伴随盈利而生，风险并不可怕，关键是如何控制，一旦产生损失，必须有止损机制，防止损失进一步扩大。
业务部门不能急功近利，为赚取快钱，而忽略了业务风险的存在。
（二）普及资金成本意识，提高资金使用效率向业务部门灌输资金的时间价值意识，强化资金使用成本。
在考虑选择对业务盈利水平分析时，可将收入毛利率与资金时间成本以及贴现成本率进行比较分析，决定是否应该接受使用赊销或汇票收款的业务委托。
（三）应收账款的分类方法对应收账款分类进行管理，可以使用一种或多种分类法混合使用，以期达到更好的管理效果。
1.账龄分类法。
即按应收账款的欠款时间划分。
在信用期内的；超过信用周期的又可细分为，半年内、半年至1年，1～2年，2～3年，3年以上的。
针对不同期限的，采取不同的管理策略。
2.客户分类法。
可按重要客户、普通客户进行划分。
成立业务项目的，项目小组负责定期报送应收账款动态，以供领导层决策。
3.按业务板块或地域分类。
板块负责人、某地区业务负责人要明确各自的催收责任，保证催收措施落实到位。
三、提高应收账款管理的有效途径（一）加强合同签订环节的管理在业务洽谈阶段，对收入毛利率和客户欠款总额进行把控，收入毛利率远远低于银行贷款利率和客户欠款达到一定额度的，不能接受该客户的业务委托。
物流公司应收款管理制度
物流公司应收款管理制度一、总则1. 为了加强公司应收账款的管理，保证资金的安全性和流动性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务部门及相关人员。
二、责任划分1. 财务部负责应收账款的日常管理和监控，包括账款的登记、催收、核销等工作。
2. 销售部门负责与客户协商付款条款，确保合同的签订和执行，并在合同范围内进行款项的催收。
3. 客户服务部门在提供服务过程中，应及时记录客户的付款情况，并与财务部保持沟通，协助处理逾期账款。
三、账户管理1. 建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估，作为授信和账期设定的依据。
2. 根据客户的信用等级和历史交易记录，确定合理的账期和信用额度。
3. 定期对客户账户进行审查，对于长期未结算或存在逾期的账户，采取相应的措施进行处理。
四、账款催收1. 财务部应定期出具应收账款报表，对即将到期或已到期的账款进行提醒和催收。
2. 对于逾期账款，应按照公司的催收程序进行电话、邮件或上门催收。
3. 对于长时间未能收回的坏账，应进行详细的分析，并制定相应的处理方案。
五、账款核销1. 对于确实无法回收的坏账，应经过公司高层审批后，方可进行核销处理。
2. 核销后的账款仍应保留追索权，一旦有新的线索或机会，应重新启动追收程序。
六、风险管理1. 定期对应收账款的风险进行评估，根据评估结果调整信用政策和账期设置。
2. 对于大额交易或风险较高的客户，应采取更为严格的控制措施，如要求预付款、信用担保等。
七、培训与考核1. 定期对涉及应收账款管理的员工进行业务培训，提高其专业能力和风险意识。
2. 将应收账款的回收情况纳入相关部门和员工的绩效考核指标中，激励员工积极参与账款管理工作。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
应收款清收总结及下一步计划
应收款清收总结及下一步计划一、背景介绍在过去的几年中，我们公司逐渐意识到应收款管理的重要性。
由于历史原因，我们公司存在一些长期未收回的应收款。
这些未收回的款项不仅影响了公司的现金流，而且也增加了公司的财务风险。
因此，公司决定开展应收款清收工作。
二、清收目标和计划我们的清收目标是在未来六个月内收回至少50%的长期未收回款项。
为了实现这个目标，我们制定了以下清收计划：1. 梳理应收款情况：对公司所有未收回的款项进行全面的梳理和分析，了解每个客户的欠款情况、信用状况和还款能力。
2. 制定清收策略：根据每个客户的具体情况，制定个性化的清收策略，包括发送催款函、电话催收、上门拜访等。
3. 实施清收行动：按照制定的清收策略，开展催款工作，并及时跟进和更新每个客户的还款情况。
4. 监督和评估：定期对清收工作进行监督和评估，确保清收计划的顺利实施。
三、清收过程和方法在实施清收计划的过程中，我们采用了以下方法和措施：1. 发送催款函：我们向每个欠款客户发送了催款函，明确欠款金额和还款期限，并提醒客户及时还款。
2. 电话催收：我们对每个欠款客户进行了电话催收，了解客户的还款意愿和还款计划，并提醒客户及时还款。
3. 上门拜访：我们对一些长期未还款的客户进行了上门拜访，了解客户的经营情况和还款能力，并协商还款计划。
4. 法律途径：对于一些恶意欠款或无法协商的客户，我们通过法律途径进行追讨。
四、清收成果和效果经过我们的努力，我们成功收回了一部分长期未收回的款项，达到了我们的清收目标。
具体成果如下：1. 收回了50%的长期未收回款项，共计100万元。
2. 与大部分欠款客户达成了还款协议，并建立了良好的合作关系。
3. 通过清收工作，我们加强了对公司应收款的管理，完善了相关制度和流程。
五、问题和挑战在清收工作中，我们也遇到了一些问题和挑战：1. 一些客户存在经营困难或财务问题，无法按时还款。
2. 部分客户缺乏诚信意识，存在恶意欠款行为。
2024年应收款项清收实施方案
2024年应收款项清收实施方案实施方案一：债权清收流程优化1.建立清收流程针对不同类型的应收款项，建立清收流程，包括债务确认、跟进催收、法律程序等环节，明确责任人和时限。
2.加强债务确认严格按照合同约定和付款周期，及时核对应收款项，确保债权的真实性和准确性。
对于可疑的或争议较大的债务，要进一步调查核实，并与客户沟通解决。
3.分担清收责任确定专职清收人员，并分配清收任务，确保每笔债务都有专人跟进，并建立工作报告机制，实时掌握清收进展情况。
4.加强外部合作与律师事务所、征信机构等建立合作关系，依托外部专业机构加强债权追踪和实施程序，并及时获取相关法律法规的支持和指导。
5.加大催收力度通过电话、短信、信函等多种方式进行催收，在催收过程中，要遵循法律规定和道德原则，尊重客户权益，但也要坚决维护公司权益。
6.灵活应对针对不同客户的情况，灵活应对，采取有效的催收方式。
对于有还款意愿但暂时无力偿还的客户，可以商讨分期付款或延期付款，以减少坏账风险。
7.及时启动法律程序对于能力明显不足且拒绝还款的客户，要果断启动法律程序，通过起诉、查封、冻结等手段保护公司利益，并在案件进程中积极配合律师工作。
8.完善的数据管理建立完善的债权管理系统，记录债务信息和催收记录，实时跟踪和分析应收款项的情况，为决策提供数据支持。
实施方案二：债权转让和回购1.债权转让对于一些较为困难清收的债权，可以考虑将其转让给专业的债权投资机构。
债权转让可以解决公司回收资金的问题，并且可以将清收风险由公司转移给专业机构。
2.债权回购在债权转让后，如果债务人能够恢复偿还能力，或通过其他方式解决清偿问题，公司可以考虑回购已转让的债权。
这样一方面可以进一步减少坏账风险，另一方面也能够维护客户关系。
3.积极寻找投资机构合作积极寻找有实力且信誉良好的债权投资机构合作，通过合作，可以将一部分应收款项转化为现金流，解决公司资金周转的问题。
4.建立转让和回购合同与债权投资机构合作时，要建立完善的转让和回购合同，明确各方的权益和责任，确保合作的顺利进行。
物流公司不良应收账款专项清收总结报告
物流公司不良应收账款专项清收总结报告1. 背景物流公司作为供应链管理中的重要环节，常常与多家供应商及客户进行业务往来。
然而，不良应收账款的存在给公司的资金流转和经营稳定性带来了一定的挑战。
因此，物流公司进行不良应收账款专项清收工作，有助于提高公司的盈利能力和风险控制能力。
2. 清收工作内容在不良应收账款专项清收过程中，物流公司采取了以下措施：- 制定清收策略：根据不同类型的不良应收账款，制定相应的清收策略，包括与供应商和客户进行沟通、催收函件的发送、采取法律手段等。
- 加强内部管理：强化财务部门对应收账款的管理，及时审核和处理不良应收账款，确保数据的准确性和完整性。
- 建立合作关系：与专业的清收机构建立合作关系，共同开展不良应收账款的催收和清偿工作，提高清收效率和成功率。
3. 清收成果通过物流公司的不良应收账款专项清收工作，取得了以下成果：- 清收额度提高：清收过程中, 物流公司成功追回了一定金额的不良应收账款，有效增加了公司的资金流入。
- 风险控制能力提升：通过及时清收不良应收账款，物流公司降低了坏账风险，提高了公司的风险控制能力。
- 资金流转改善：清收不良应收账款有效地改善了物流公司的资金流转状况，提高了公司的经营稳定性。
4. 经验教训在不良应收账款专项清收过程中，物流公司也总结出了以下经验教训：- 加强风险评估：在与供应商和客户建立业务关系之前，加强风险评估工作，确保业务伙伴的信用状况良好，降低不良应收账款的发生概率。
- 强化内部控制：加强财务部门的内部控制措施，确保应收账款的准确性和及时性，及早发现和处理不良应收账款。
- 持续追踪清收情况：及时追踪清收情况，与清收机构保持紧密合作，及时调整清收策略，提高清收的效果。
5. 下一步计划为了进一步提高物流公司的不良应收账款专项清收工作，物流公司拟定了以下下一步计划：- 完善清收制度和流程：根据当前不良应收账款清收中出现的问题，完善清收制度和流程，并加强内部员工的培训和意识提升。
物流企业应收账款对策
• 建立风险预警机制：企业应建立应收 账款风险预警机制，及时发现和处理 潜在风险，确保企业财务安全。
• 培养专业人才：企业应重视应收账款 管理人才的培养和引进，为对策的实 施提供有力的人才保障。
• 强化组织架构和制度建设：企业应建 立完善的信用管理部门，明确职责和 权限，确保对策的顺利实施。
未来研究与展望
• 基于大数据和人工智能的应收账款管理：未来可以 利用大数据和人工智能等先进技术，研究智能化应 收账款管理的模式和方法，提高企业应收账款管理 的效率和准确性。同时，关注技术应用过程中的数 据安全和隐私保护问题。
• 国际化视角：随着物流企业的国际化发展，未来 研究可关注跨国应收账款管理的问题与挑战，为 企业提供国际化发展的策略支持。
对策在实际操作中的注意事项
注意一：建立科学的客户信用评价体系，动态调整客户 信用额度。
注意二：加强合同执行情况监控，确保收款条款得到有 效执行。
注意三：完善内部协作机制，形成应收账款管理合力。
• 要全面考虑客户的历史交易记录、经营状况、行业 地位等因素，确保信用评价客观准确。
• 应设立专门的合同管理团队，对合同执行情况进行 定期检查，及时发现并解决潜在问题。
在物流企业中，应收账款管理面 临以下挑战
收款周期长：物流行业通常存在 收款周期较长的问题，这使得企 业资金周转速度减慢，财务成本 增加。
针对以上挑战，物流企业需要制 定科学合理的应收账款管理策略 ，以确保企业资金安全，提高财 务管理水平。
02
应收账款的现状分析
现状分析的意义
掌握实际情况
通过对应收账款的现状进行分析 ，企业可以全面了解欠款规模、 欠款周期、欠款客户分布等实际
应收款项清收专项行动方案
应收款项清收专项行动方案一、背景和目标应收款项清收是企业日常运营中的重要环节，直接影响企业的现金流和盈利能力。
因此，制定一个清晰的应收款项清收专项行动方案，对于提高企业的应收款项回收率和降低坏账风险至关重要。
本专项行动方案的目标是：1. 提高应收款项清收效率，加速资金周转。
2. 降低坏账风险，保护企业的财务安全。
3. 建立良好的客户关系，促进长期合作。
二、行动方案1.建立明确的应收款项清收流程：- 制定明确的应收款项清收流程，包括发出账单、提醒客户付款、催收措施等环节。
- 定期检查和优化清收流程，提高效率和准确性。
2.加强应收款项的管理和监控：- 建立完善的应收款项管理系统，包括记录客户信息、账单信息、付款记录等。
- 定期进行应收款项的盘点和核对，确保数据的准确性和完整性。
3.优化应收款项的发出和催收：- 确保账单及时准确地发出给客户，避免漏发或延迟发出的情况。
- 加强与客户的沟通，及时提醒客户支付账款，采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。
4.积极应对拖欠和坏账风险：- 对于已经拖欠的客户，及时联系并了解原因，采取适当的措施催促其付款。
- 对于长期拖欠或失信的客户，考虑采取法律手段进行追讨。
5.建立健全的客户信用管理制度：- 定期评估客户的信用状况，对高风险客户采取相应措施，比如额度限制、预付款等。
- 加强与客户的合作沟通，建立长期稳定的合作关系，减少拖欠和坏账的风险。
三、监测和评估1.建立监测机制，定期报告应收款项清收的进展情况，包括回收率、坏账率等指标。
2.根据监测结果进行评估，及时调整和改进行动方案，提高清收效率和降低坏账风险。
3.与财务部门紧密合作，确保应收款项清收的数据准确性和财务安全。
四、沟通和培训1.定期组织内部沟通会议，介绍应收款项清收的目标和重要性。
2.进行相关员工的培训和指导，提高他们的应收款项清收能力和意识。
3.与客户进行沟通，解释清收流程和政策，建立良好的合作关系。
以上是应收款项清收专项行动方案的基本内容，请贵司根据实际情况进行调整和完善。
应收账款清收方法
应收账款清收方法
应收账款清收方法
为便于业务人员清收，现将公司应收账款清收方法列示如下：
1、子公司财务人员每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，制作客户应
收账款账期明细表。
2、各销售经理可查看自己分管区域内客户的应收账期，对应收款即将超期的客户可提前发短信告知自己的收款时间和金额，让客户提前准备。
3、短信通知后，随后的一到两天内跟客户电话确认收款事宜，确认货款的支付时间和方式。
4、如在约定时间内客户未能支付货款，需及时到客户处进行走访，了解详细情况，并进行催收。
5、第一次上门催收后1周内，客户如果还是无法按照约定期限支付货款，则必须携带公司制作的《还款承诺书》再次拜访客户，并让客户在公司的《还款承诺书》上签字，书面确认还款日期和金额。
6、如果经过以上几个步骤，客户依然未能支付货款，且应收账款逾期40天以上，业务人员可通过寄送律师函的方式向客户下最后通牒，直至寻求法律诉讼。
货款清欠工作实施方案
货款清欠工作实施方案一、背景分析。
近年来，随着我国经济的快速发展，企业间的交易也日益频繁。
然而，随之而来的问题是，货款清欠问题也日益突出。
一些企业存在恶意拖欠货款的情况，给供应商和合作伙伴造成了一定的经济损失，严重影响了企业的正常经营。
因此，制定一套科学合理的货款清欠工作实施方案显得尤为重要。
二、目标确定。
1.明确货款清欠的时间节点和目标金额，制定清晰的目标任务。
2.建立健全的货款清欠工作机制，确保清欠工作有序进行。
3.加强内部管理，提高应收账款的催收效率，减少货款清欠风险。
三、实施步骤。
1.建立货款清欠工作小组，明确责任人和分工，制定详细的工作计划和时间表。
2.对欠款客户进行分类管理，根据不同情况采取不同的清欠方式，采取电话催收、信函催收、上门拜访等多种手段，增加清欠成功率。
3.加强内部管理，建立完善的应收账款管理制度，加强对客户信用情况的监控和评估，及时发现问题，预防货款清欠风险。
4.建立健全的合同管理制度，规范合同条款，明确货款支付时间和方式，提高合同的执行力度，减少货款清欠纠纷。
5.加强对欠款客户的跟踪和监督，及时了解客户经营状况和资金流动情况，防止客户出现经营困难而导致的货款清欠问题。
四、实施保障。
1.加强对货款清欠工作的监督和考核，建立健全的考核制度，激励清欠工作人员的积极性和主动性。
2.加强内部沟通和协作，形成全员参与的清欠工作氛围，共同努力完成货款清欠目标。
3.建立健全的欠款客户档案，及时记录客户的还款情况和沟通记录，为后续的法律维权提供有力的证据支持。
五、预期效果。
通过上述实施方案的落实，预计可以取得以下效果：1.明确的货款清欠时间节点和目标金额，提高清欠工作的针对性和效率。
2.建立健全的货款清欠工作机制，为今后的清欠工作提供有力的制度保障。
3.加强内部管理，提高应收账款的催收效率，减少货款清欠风险，保障企业的经济利益。
六、总结。
货款清欠工作是企业经营管理中的重要环节，对企业的经济利益和经营发展具有重要的影响。
物流板块应收款项清收办法及措施
XXXX有限公司物流板块应收款项清收办法及措施为规范物流板块应收款项管理工作，控制债权，降低经营风险，保持物流贸易生产经营活动现金流量平衡，进一步加大应收款项回收力度，规范应收款项管理，有效盘活资金，加速资金周转，提高资金使用效率，根据晋能集团《关于加强资金管控的十条措施》及长治公司《加强资金管控措施的落实方案》等文件精神，结合目前工作实际，特制定应收款项清收办法及措施。
一、应收款项清收准备阶段及实施办法。
１、清收小组成员对客户的经营状况、基本资料、应收款情况、逾期情况、催收情况、信用等级等信息进行分析汇总。
将以上信息汇总后，与公司财务部门客户应收款项数据进行核对，以确保向客户电话传达或催告函所涉及的账款数据相符。
核对完成后整理合同相关资料，将合同原件和复印件交由业务相关部门或清欠工作小组备存。
２、应收款项清收实施办法①根据客户还款特点、付款时间及金额、客户信用等级制定催收方案，之后，由各小组成员负责统计催收情况及客户信息跟踪，根据不同的逾期账款按排专门人员采用不同的催收方式，如发函、电话催收、派专人前去催收，必要时还应该采用签订还款协议书或借助纪委介入依规清收、法律手段依法清收等手段，将损失降到最低程度。
催收过程中需合理按排催收日程、邮寄或传真对账单。
邮寄或传真对账单过程中，一定要求客户给予书面回复，催款过程中，应当以书面表格形式记录客户承诺的还款时间、金额。
如在催收过程中，遇到推逶、拖延或者拒付等情况，应将催要情况记录好，及时将信誉极差的客户进行筛选、统计，以书面形式将信息汇总反馈到清欠工作组，清欠工作组根据客户欠款情况制定相应催收措施。
②清欠工作组对催收过程中所了解的客户情况进行合理筛选，各单位针对每户欠款情况制定出本单位的清收办法及措施，并明确应收款项清收清理责任人员、清收时间等；并及时确定定期上门催收客户名单，走访客户，如遇欠款金额不相符等问题拖延付款，尽可能与客户进行沟通，认真核对金额，同时尽可能避免与客户发生矛盾，耐心做好说服工作，以达到货款及时回笼。
物流有限公司应收账款管理制度模版
物流有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强企业资金管理，加快企业资金周转，贯彻公司营销策略，巩固公司优质客户群，明确应收账款管理职责，真实、准确、完整核算应收账款，加快资金周转和货款回笼，控制和防范坏账风险，减少坏账损失，控制和降低结算资金占用成本，特制定本制度。
第二条本制度适用于xx现代物流有限公司本部及所属控股子公司、分公司对应收账款收款过程的管理。
第二章应收账款的概念、确认、责任部门第三条应收账款是本企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权，即由于本企业销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费，是本企业在信用活动中所形成的债权性资产。
第四条一般情况下，应收账款以货物实际发出，收到发货回执单确定；发票的管理，遵照公司《发票管理办法》的规定执行。
第五条应收账款被确认为坏帐的充分条件：（一）已证实被骗，且经过法定程序判定后，确实无法收回的款项。
（二）债务单位（购货客户）破产清算进行赔偿后，仍无法返还的款项。
（三）债务人死亡，既无财产可供清偿，又无其他义务承受者，确实无法返还的款项。
（四）债务人逾期未付款，已超过36 个月，经核查确实无法收回的款项；或根据集团的规定要求时间确实无法收回的款项。
第六条应收账款管理的责任部门为：销售部门、财务部门。
第三章应收账款的记账管理第七条核算时间规定：开票后发货，财务部门于次日内完成对销售和应收账款记账；并于收到客户付款次日内，核销完毕回款发票清单。
第八条核算办法规定：（一）财务系统所有销售收入全部对应应收账款借方核算；（二）财务系统所有销售回款全部对应应收账款贷方核算；（三）业务系统所有销售收入、销售回款均按每笔销售单据明细核算；（四）业务系统所有销售回款核销，须根据回款发票清单逐笔核销即做到“笔笔清”，严禁滚动冲账。
个别客户不按逐票付款规则结算的，销售回款应遵守“长账龄销售单据优先、逐笔和顺序核销”的原则进行核销，同时，采用对账单书面确认方式对该客户应收账款余额加以书面确认。
物流公司应收款管理办法
xxx物流有限公司应收款管理办法一、目标原则：强化财务管理，保护公司利益。
根据《企业财务管理基本制度》制订本办法。
二、应收款项范围：应收款项包括：各种垫付款、备用金、应收账款、应收票据、预付账款、各种押金、个人借款、各种债权方式的货物抵押及或有债权及合同要约债权。
（一）个人借款的管理：1、个人借款须专款专用，禁止挪用，严格按照借款审批单注明的还款日期报账归还，对于无法取得报账单据和按时还款的，经办人员要按照借款审批流程填制《借款延期归还审批单》主动申请批准延期，否则，财务部门自逾期当月工资中扣除，直至扣完。
2、个人代公司对外支付的押金，一律先按个人借款处理，并须注明还款时间，待取得收取押金单位的收款收据后再冲回个人借款，对于个人代交的押金，本着“谁经办，谁负责”的原则，由经办人员（借款人）负责跟进收回，对于因为没有及时跟进造成押金无法收回形成的损失，由经办人员赔偿。
（二）备用金的管理；1、经办人员根据《企业管理制度》及各营运主体的实际情况的有关规定借取一定金额的备用金。
2、备用金须专款专用，在备用金范围内的开支，原则上不允许再另外借支，实行开支即报的原则，以现金补充备用金。
3、备用金借款者须在每年度终了前五日内，主动将备用金归还财务并办理重新借支手续。
各运作中心结算员每月及时对帐，年底核对清楚借款延续到下年度继续使用。
4、财务部门有权对备用金借用者做定期或不定期检察余额，并对违反备用金管理规定的人员提出处理意见供领导参考。
（三）营业应收款管理：1、每月最后一天,财务部与各事业部根据应收款形成逾期的原因确认责任部门，并签字确认,责任部门承担全部责任。
具体界定办法：（1）业务部门责任A、未签订合同或未经授权签订合同先行操作的业务B、回单不及时回收C、操作未按合同规范要求（2）财务部门责任A、财务部帐单、发票出具不及时、准确B、催收不力等财务直接原因（3）其他原因造成应收款逾期的财务部与各事业部负双百责任2、责任部门根据经济合同约定的收款时间和金额适时进行收款工作。
应收账款清收方案
应收账款清收方案1. 引言应收账款是企业经营过程中的一项重要资产，但是由于客户付款能力不足或不愿意付款等原因，往往会出现一定比例的坏账。
为了提高企业的收款效率和降低坏账风险，需要制定合理的应收账款清收方案。
本文将介绍一个有效的应收账款清收方案，以帮助企业解决账款清收难题。
2. 应收账款清收方案的目标制定应收账款清收方案的目标主要包括：•提高收款效率：通过合理的催款措施和流程，加快应收账款的回笼速度，提高收款效率。
•降低坏账风险：通过合理的风险评估和控制措施，降低坏账的发生概率，减少企业损失。
•维护客户关系：在清收过程中，注重与客户的沟通和协商，维护良好的客户关系，提高客户满意度。
3. 应收账款清收方案的具体措施3.1 催款措施为了提高收款效率，可以采取以下催款措施：•定期催款：制定明确的催款计划，按时对逾期账款进行催款，以加快回款速度。
•多种催收手段：根据客户的情况，采用电话、短信、邮件等多种方式进行催款，提高联络的效果。
•引入催收外包公司：对于长期逾期不还款的客户，可以考虑将账款委托给催收外包公司进行催收，提高收款效率。
3.2 风险评估和控制为了降低坏账风险，可以采取以下风险评估和控制措施：•客户信用评估：在与新客户建立合作关系前，进行客户信用评估，了解客户的信用状况和还款能力。
•建立信用额度和付款方式限制：根据客户的信用评估结果，设定不同客户的信用额度和付款方式限制，以降低坏账风险。
•定期跟踪客户的付款状况：对于存在一定风险的客户，定期跟踪其付款状况，及时采取措施防范风险。
•建立坏账准备金：根据历史坏账情况，合理设定坏账准备金水平，为坏账损失做好准备。
3.3 客户关系维护为了维护良好的客户关系，可以采取以下措施：•细致的客户管理：建立客户档案，记录客户的基本信息、交易记录等，方便对客户进行细致的管理和跟进。
•与客户建立稳定的沟通渠道：与客户建立稳定的沟通渠道，及时回应客户的问题和需求，增加客户的满意度。
XXXX2023年应收款项清收工作方案
2023年应收款项清收工作方案一、背景与目标公司作为一家专业的贸易公司，与众多客户建立了长期合作关系，但随着市场环境的变化，少数客户的应收款项开始出现问题。
为了保证公司的经营稳定和收入的及时回笼，特制定本清收工作方案，以便在2023年确保应收款项能够及时回收并降低不良应收账款率。
二、工作内容与计划1. 建立应收款项清收团队成立由财务部门、销售部门及法务部门等相关人员组成的应收款项清收团队；制定相关的工作流程和规范，明确各部门职责和协作方式。
2. 完善应收款项管理系统对现有的应收款项管理系统进行评估与优化，确保系统的稳定性和数据准确性；针对系统中存在的问题，及时进行修复和升级。
3. 客户信用评估与合作审核对新客户进行信用评估，确保其具备良好的信用记录和偿付能力；审核已有合作客户的信用状况，对高风险客户采取相应的控制措施。
4. 发掘应收款项隐患对已有的应收账款进行分析和筛查，发现潜在的风险问题；对逾期未付款的客户进行催收工作，保持与客户的沟通和协商。
5. 强化应收款项管理制定应收款项的收款计划和回款目标，并与销售团队共同制定具体的回款方案；定期与客户进行对账，及时发现差异，并积极解决。
6. 强化法律保障当客户出现拖欠或拒付款项时，及时启动法律程序，保护公司的合法权益；寻求法务部门的帮助，确保合同的有效性和可执行性。
7. 加强内部沟通和协作加强财务部门、销售部门和法务部门之间的沟通与协作，形成合力，提高清收工作效率；定期召开工作会议，分享经验和问题，共同协商解决措施。
三、风险与挑战清收工作需要耗费大量的人力和物力，对公司资源有一定的压力；部分客户可能存在法律风险，需要谨慎处理。
四、预期效果与评估指标应收款项回款率在2023年达到%以上；不良应收账款比例降低至X%以下；公司的资金流动性和现金管理能力得到明显提升。
五、通过本工作方案的实施，预计可以确保2023年应收款项的及时回笼，降低风险并提高清收效率。
应收款项清收处置方案
应收款项清收处置方案
一、背景
公司经营活动中，难免会遭遇客户拖欠账款的情况，当账款长时间未能收回会
对公司的现金流造成不良影响，因此，及时清收应收款项变得尤为重要。
二、清收方式
1. 催收方式
公司可采取口头和书面的形式与客户联系，提醒和催促客户尽快还款。
催收时，要根据客户的信誉度、还款历史等情况，选择不同的催收策略和方式。
2. 诉讼方式
如果经过多次催收后，客户仍未还款，可以通过法律手段进行清收。
公司应当
聘请专业的律师事务所进行代理，并根据具体情况选择合适的法律程序。
三、应收款项处置
1. 利用应收账款作抵押
如果公司需要从银行等金融机构获得贷款，可以将应收账款用作抵押物，这既
可以加快贷款的批准速度，也可以降低贷款利率。
2. 资产转让
如果有大量的应收账款长时间无法回收还款，公司可以考虑将全部或部分的应
收账款转让给专业机构。
当转让完成后，公司无需再进行催收工作，同时降低了坏账的风险。
3. 减息优惠
为了刺激客户主动还款，公司可以在一定时期内给予客户一定的减息优惠。
这
既可以有效地提高客户还款的热情，也可以降低客户拖欠账款的时间和概率。
四、应收账款管理
公司应当建立健全的应收账款管理制度，严格管控应收账款的质量和时效性，
以最大限度地降低坏账的风险。
五、结论
应收账款清收是公司经营的重要环节，必须制定一套科学合理的处置方案，保障公司的资金流动和经营效益。
因此，公司应当不断完善应收账款管理制度，加强催收和处置工作，确保应收账款及时回收。
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XXXX有限公司物流板块
应收款项清收办法及措施
为规范物流板块应收款项管理工作，控制债权，降低经营风险，保持物流贸易生产经营活动现金流量平衡，进一步加大应收款项回收力度，规范应收款项管理，有效盘活资金，加速资金周转，提高资金使用效率，根据晋能集团《关于加强资金管控的十条措施》及长治公司《加强资金管控措施的落实方案》等文件精神，结合目前工作实际，特制定应收款项清收办法及措施。
一、应收款项清收准备阶段及实施办法。
１、清收小组成员对客户的经营状况、基本资料、应收款情况、逾期情况、催收情况、信用等级等信息进行分析汇总。
将以上信息汇总后，与公司财务部门客户应收款项数据进行核对，以确保向客户电话传达或催告函所涉及的账款数据相符。
核对完成后整理合同相关资料，将合同原件和复印件交由业务相关部门或清欠工作小组备存。
２、应收款项清收实施办法
①根据客户还款特点、付款时间及金额、客户信用等级制定催收方案，之后，由各小组成员负责统计催收情况及
客户信息跟踪，根据不同的逾期账款按排专门人员采用不同的催收方式，如发函、电话催收、派专人前去催收，必要时还应该采用签订还款协议书或借助纪委介入依规清收、法律手段依法清收等手段，将损失降到最低程度。
催收过程中需合理按排催收日程、邮寄或传真对账单。
邮寄或传真对账单过程中，一定要求客户给予书面回复，催款过程中，应当以书面表格形式记录客户承诺的还款时间、金额。
如在催收过程中，遇到推逶、拖延或者拒付等情况，应将催要情况记录好，及时将信誉极差的客户进行筛选、统计，以书面形式将信息汇总反馈到清欠工作组，清欠工作组根据客户欠款情况制定相应催收措施。
②清欠工作组对催收过程中所了解的客户情况进行合理筛选，各单位针对每户欠款情况制定出本单位的清收办法及措施，并明确应收款项清收清理责任人员、清收时间等；并及时确定定期上门催收客户名单，走访客户，如遇欠款金额不相符等问题拖延付款，尽可能与客户进行沟通，认真核对金额，同时尽可能避免与客户发生矛盾，耐心做好说服工作，以达到货款及时回笼。
③根据客户还款特点制订走访时间、地点、客户人数、公司走访人员、工作车辆等实施方案（需准备的材料有：客户对账单和合同、催款函、律师函、到访回执单）
④在现场与客户进行沟通，做好客户思想工作，告知
不及时还款的严重性及可能产生的后果，沟通好后与客户协商下一步还款意向，并要求客户书面承诺或在对账单上签字确认。
⑤工作组制定针对信誉度极差的客户催款工作计划。
归纳汇总逾期客户基本资料，欠款时间、欠款金额、违约金额、利息、催收情况等，根据客户汇总资料，制定被起诉客户名单。
⑥针对一些拖欠货款时间较长且金额较大的客户，应在事前准备在近期签收催告函或对账单，防止诉讼失败。
起草好起诉法律文书，便于长期直接进入诉讼程序。
３、对应收账款催收小结。
①催收人员编写书面报告书对清收情况进行小结。
②根据工作计划找出差异、存在问题，提交催收报告。
③做好每周、每月的催收汇报工作。
二、成立物流板块清欠组
第一组：组长：XX
副组长：XXX XXX
成员：
负责XX县、XX县清收任务。
第二组：组长：XXX
副组长：XXX XXX
成员：
负责XX县、XX县清收任务。
第三组：组长：XX
副组长：XX XXX
成员：
负责XX县、XX公司清收任务。
第四组：组长：XXX
副组长：XXX
成员：
负责物流板块清欠期间法律文书起草及聘请
律师事宜。
三、清欠工作组职责
１、负责统计、收集、整理和上报清欠情况及数据
２、制定清欠工作计划，建立工作进度，定期上报制度。
３、指导督促和协调债权债务人，有序清欠。
４、向长治公司销售贸易部汇报清欠进度，和工作中遇到的问题。
５、督促和协调清欠工作。
６、负责完成上级部门交办的其它工作任务。
四、组长职责
1、专职负责公司安排市、县区公司的清欠工作及时清收逾期账款。
2、负责协调解决清欠过程中，涉及合同条款的争议问题，根据合同、结算资料提供有效证据，为清欠工作提供收款合法依据。
3、及时与县区公司业务财务部门沟通，了解欠款客户的资金状况信息，并要求有关部门提供欠款客户并确定联系人的详细资料及相关结算凭证和一切有关情况，以保证欠款的及时回收。
4、对于因合同结算凭证引起欠款纠纷，要积极协调，尽最大努力解决纠纷，清除清欠工作中的障碍。
5、对于货款数额大、账龄长、难度高的客户及时跟公司领导沟通，对清欠标的物提出解决方案。
6、对于形成呆账死账的客户，要尽量的收集有关证据资料，配合法务部门，为提起诉讼做好相关准备工作。
7、完成其它交办的任务。
五、工作考核标准
１、在进入每个清欠区域后，针对目标区域的清欠单位，进行内外围的认真调查走访，形成工作思路，制定清欠方案。
２、在清欠工作过程中，要遵章守法，不得作出有违犯法律的行为。
３、清欠人员出差时间，由工作组根据应收款项清收实际情况安排确定。
六、清欠奖惩制度
1、公司设立清欠领导小组，清欠领导小组全面负责公司系统清欠领导工作。
2、清欠领导小组下设清欠办公室，清欠办在领导组直接领导下对系统的清欠工作实施专业性管理和指导，协调解决清欠工作中发生的重大问题。
3、各市、县公司领导班子成员要积极参与清欠工作，根据分工职责承担相应的清欠工作责任，并将清欠指标纳入领导班子的经营考核体系，实行目标责任考核。
对公司清欠工作人员注重清欠效益和最终结果考核，依实际完成结果进行奖惩，做到“敢奖敢重奖、敢罚敢重罚”，真正调动各方面积极能动性。
完成指标情况将作为企业领导及相关人员任用和奖惩的依据。
4、清欠小组应与各回款责任人员签订清欠责任协议，根据协议，按照回收比例对责任人奖罚，奖励制度按长治公司《应收款项清收实施方案》执行。
5、回款责任人向清欠领导小组上报月度回款计划，并将完成进度作为绩效考核。
对于未按计划完成的金额，将累计至下月计划中，并对回款责任人按基本工资开支，如若连
续三个月都未完成回款计划，并对欠款客户情况不了解，将对回款责任人处以相应的罚款，并在年底的该项目考核上扣除全年奖金；中层以上干部未履行职责，清欠任务未完成的，年底考核采取淘汰制。
七、清欠制度
1、为处理好清欠、诉讼与公司整体利益及战略经营布局问题，妥善处理法律诉讼方式与客户的关系，建立诉讼审批程序，明确审批权限，并建立诉讼案件备案制度，按欠款金额大小，向分管领导报告备案。
2、要建立公司清欠回收资产处置审批程序和管理制度，未经审批同意，任何人不得擅自以物顶账，让利处置债权。
3、经过努力回收无望的拖欠货款和经过诉讼判决确实无法执行的案件所涉及的债权。
在事实清楚分清责任的基础上，由公司组织法律事务部、财务部、纪检、县公司等有关部门、机构研究提出办法。
4、建立和完善清欠工作报告制度。
各清欠领导组长应认真执行诉讼备案，统计报表等审批、报告制度，对各种数据的真实性和准确性负责。
八、监督检查
1、建立清欠工作监督约束机制，注重各部门之间制衡
关系，实现制度监督。
2、要脚踏实地开展清欠工作，充分发挥职工对公司清欠责任人的监督作用。
3、充分发挥和履行监督、保护、惩处和教育的职能，对货款回收、债务追索中发现的违纪违法及其它不合理的行为将严办惩处。
4、市公司物流板块清欠工作组不定期对清欠工作进行检查。
5、确定每月25日各小组清欠工作进行汇报总结，提出整改意见。
2017年5月1日。