物流企业财务管理
物流行业的财务管理制度
一、总则为加强物流企业的财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
2. 严格执行国家税收政策，合理避税。
3. 保障企业合法权益，维护企业经济利益。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
5. 提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
三、财务管理组织架构1. 财务部负责全公司财务管理工作，设立财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负责。
3. 财务部与其他部门应加强沟通与协作，共同推进财务管理工作的开展。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
（2）加强银行账户管理，严格控制银行账户数量，确保账户使用合规。
（3）定期对资金使用情况进行分析，发现问题及时处理。
2. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、规范。
（3）定期进行会计报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围、方法、程序等。
（2）加强成本核算，严格控制成本支出，提高成本效益。
（3）定期进行成本分析，找出成本节约和控制的潜力。
4. 税收管理（1）严格执行国家税收政策，确保企业合规纳税。
（2）加强税收筹划，降低税负，提高企业经济效益。
（3）定期进行税收检查，确保企业税收合规。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和要求。
（2）加强内部控制执行，防范财务风险。
（3）定期进行内部控制评价，持续改进内部控制体系。
五、财务监督与考核1. 财务部负责对各部门的财务管理工作进行监督和考核。
2. 对财务管理人员进行定期考核，考核内容包括财务管理能力、工作态度、工作业绩等。
物流单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流单位财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于物流单位的财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条物流单位财务管理的基本原则是：（一）执行国家有关法律、法规和财务规章制度；（二）坚持勤俭节约、高效运作的方针；（三）正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第二章资金管理第四条物流单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效运作。
第五条物流单位应按照国家有关政策规定，合理筹集资金，包括但不限于自有资金、银行贷款、股权融资等。
第六条物流单位应加强资金使用管理，确保资金使用符合国家政策、法规和公司发展规划。
第七条物流单位应定期对资金使用情况进行审核、分析和考核，确保资金使用效益最大化。
第三章财务核算第八条物流单位应遵循权责发生制原则，建立健全会计核算体系。
第九条物流单位应按照国家统一的会计制度进行会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。
第十条物流单位应加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性。
第十一条物流单位应按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四章财产管理第十二条物流单位应加强财产管理，确保财产安全、合规、高效运作。
第十三条物流单位应建立健全财产管理制度，明确财产管理责任。
第十四条物流单位应定期对财产进行盘点、清查，确保财产账实相符。
第十五条物流单位应加强对固定资产、流动资产、无形资产等的管理，防止国有资产流失。
第五章监督与考核第十六条物流单位应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督检查。
第十七条物流单位应定期对财务工作进行内部审计，确保财务工作合规、高效。
第十八条物流单位应建立健全财务考核制度，对财务工作进行考核，奖优罚劣。
第十九条物流单位应定期对财务管理制度进行评估、修订，以适应公司发展需要。
物流行业财务管理措施
物流行业财务管理措施1. 引言物流行业的财务管理对于企业的可持续发展至关重要。
本文将介绍一些物流行业中常见的财务管理措施，旨在帮助企业做出独立决策，提高财务管理效率。
2. 成本控制在物流行业中，成本控制是保持健康财务状况的关键。
以下是一些成本控制的措施：- 物流成本分析：定期对物流成本进行详细分析，包括运输成本、仓储成本、人工成本等，找出成本高峰和成本波动的原因，并采取相应的措施进行调整。
- 采购策略优化：与供应商建立长期合作关系，争取更优惠的采购价格和条件。
同时，定期评估供应商的绩效，确保物流设备和材料的质量和效率。
- 能源管理：优化车辆和设备的使用，降低能源消耗和运营成本。
例如，采用节能型车辆和设备，优化路线规划等。
- 库存管理：通过精确的需求预测和库存控制，减少库存积压和滞销。
合理安排仓储空间，提高仓储利用率，降低仓储成本。
3. 资金管理良好的资金管理是物流企业保持稳定发展的基础。
以下是一些资金管理的措施：- 现金流管理：建立有效的现金流预测和监控机制，确保企业有足够的流动资金满足日常运营需求。
优化应收账款和应付账款的管理，减少资金占用。
- 融资渠道多样化：寻找多样化的融资渠道，如银行贷款、股权融资、债券发行等，降低融资风险，提高资金使用效率。
- 财务风险管理：定期进行财务风险评估，制定应对措施。
建立紧急资金储备，以应对突发事件和市场波动。
- 投资决策：对物流设备和技术的投资决策要谨慎，进行充分的财务分析和评估。
确保投资项目的回报率和可持续性。
4. 税务合规物流企业应遵守税法和相关法规，合理规划税务策略，降低税务风险和税负。
以下是一些税务合规的措施：- 税务规划：充分了解税法和税务政策，合理规划企业的税务结构和运营模式，最大程度地减少合法税务风险。
- 税务申报：按时、准确地申报税务，确保遵守税务法规。
建立完善的税务档案和记录，方便税务检查和审计。
- 税务合规培训：加强员工的税务合规意识和知识培训，确保企业的税务合规性。
物流货站财务管理制度
一、总则为加强物流货站财务管理，提高资金使用效率，确保财务收支合法、合规、合理，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 物流货站设立财务部，负责财务管理的日常工作。
2. 财务部设部长一名，负责财务工作的全面管理。
3. 财务部下设会计室、出纳室，分别负责会计核算、出纳业务。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）财务部应按照国家会计制度的规定，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、完整、准确。
（2）财务部应设置会计账簿，对各项经济业务进行分类、汇总、登记。
（3）财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司管理层报告。
2. 收入管理（1）物流货站收入应按实际发生的时间、金额进行核算，不得提前或滞后确认。
（2）收入核算应遵循权责发生制原则，确保收入与费用相匹配。
（3）收入资金应及时入账，不得挪用、截留。
3. 支出管理（1）物流货站支出应按实际发生的时间、金额进行核算，不得虚列、冒领。
（2）支出核算应遵循成本效益原则，确保支出合理、合规。
（3）支出资金应及时支付，不得拖欠。
4. 资金管理（1）物流货站应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
（2）财务部应加强对银行账户的管理，定期核对账户余额，确保账户资金安全。
（3）财务部应定期编制资金使用计划，合理调度资金，提高资金使用效率。
5. 内部控制制度（1）物流货站应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（2）财务部应定期进行内部审计，确保财务制度的有效执行。
（3）财务部应加强对财务人员的培训，提高其业务素质和职业道德。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由物流货站财务部负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
4. 物流货站各部门应积极配合财务部工作，共同维护公司财务秩序。
物流公司的财务管理制度
物流公司的财务管理制度
1. 财务控制制度：包括公司财务目标的设定、财务预算和控制措施的制定等。
旨在确保公司的财务活动与公司整体目标一致。
2. 财务报告制度：规定了公司的财务报告制度，包括财务报表的编制和公布的时间和要求。
3. 资金管理制度：包括资金筹集、运用和监控等一系列措施，以保证公司资金的合理运用和有效管理。
4. 会计制度：包括会计核算的基本原则、会计政策和会计处理等一系列规定，以确保公司的财务记录和报告符合相关法规和财务准则。
5. 成本控制制度：规定了公司在物流运营过程中的成本核算和控制方法，以确保物流成本的合理控制和运营效率的提高。
6. 资产管理制度：包括对公司资产的购置、使用、变动和处置等方面的规定，以保证公司资产的安全和有效利用。
7. 盈亏管理制度：规定了公司利润分配、利润归集和利润监控等方面的规定，以确保公司的盈利能力和经营状况。
8. 税务管理制度：规定了公司的税务申报、纳税义务和税务风险防范等方面的规定，以确保公司的税务合规和最大程度地减少税务风险。
以上是一些常见的物流公司财务管理制度，具体制度的内容和要求可能会根据公司的规模和行业特点有所差异。
对于物流公司来说，合理、规范的财务管理制度对于保障公司的财务安全和经营效率至关重要。
物流公司财务管理制度（5篇）
物流公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
快递单位财务制度管理内容
快递单位财务制度管理内容一、快递单位的财务管理概述快递行业作为现代物流产业的重要组成部分，其财务管理具有一定的特殊性。
快递单位的财务管理要点主要包括：账务处理、成本控制、财务报表的编制、预算管理、内部控制等。
快递单位的财务管理的核心任务是规范和优化企业的财务运作，实现财务经济的合理配置和最大程度的资源利用。
因此，建立健全的财务制度，完善财务管理体制，合理规划财务体系，是快递单位财务管理的关键。
二、快递单位财务管理的原则快递单位的财务管理应当遵循以下原则：1、合法合规原则。
快递单位的财务管理必须遵循国家相关法律法规、政策和规章，确保财务运作合法合规。
2、经济效益原则。
快递单位的财务管理要以促进企业经济效益的提高为目标，确保财务管理的科学性和有效性。
3、透明度原则。
快递单位的财务管理应当保持财务信息的真实、准确、完整和及时，确保相关信息的透明度。
4、风险控制原则。
快递单位的财务管理要根据企业的实际情况，制定相应的风险控制措施，确保财务运作的安全。
5、科学管理原则。
快递单位的财务管理要建立科学的管理制度和机制，提高管理的效率和水平，实现管理的现代化。
三、快递单位财务制度管理的内容1、会计制度（1）快递单位应当建立健全会计核算制度，明确会计科目和账务处理规范，确保会计处理的准确性和及时性。
（2）快递单位应当建立健全会计政策体系，明确会计政策和处理原则，规范会计处理流程，确保财务信息的真实性和可靠性。
（3）快递单位应当建立健全会计监管制度，实施会计核算监督和检查制度，确保会计监管的科学性和有效性。
2、成本管理制度（1）快递单位应当建立健全成本核算制度，明确成本核算的方法和流程，确保成本核算的准确性和真实性。
（2）快递单位应当建立健全成本控制制度，规范成本控制的管理程序和方法，确保成本控制的有效性和科学性。
（3）快递单位应当建立健全成本评价机制，定期评估成本水平和成本结构，优化成本管理的策略和措施。
3、财务报表制度（1）快递单位应当建立健全财务报表编制制度，明确报表编制的规范和要求，确保报表的真实性和完整性。
物流公司财务管理办法
物流公司财务管理办法第一章总则第一条为加强物流公司财务管理，规范财务行为，确保公司资产安全、完整，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于物流公司及其所属各部门、分支机构。
第三条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度；建立健全内部财务管理制度；如实反映公司财务状况和经营成果；依法计算和缴纳国家税收；保障投资者权益。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
所属各部门、分支机构根据公司财务管理的要求，设置相应的财务机构或配备专职财务人员，负责本部门、本机构的财务管理和会计核算工作。
第五条公司财务部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，制定公司内部财务管理制度；（二）编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理；（三）负责公司的会计核算和财务报表编制工作，如实反映公司财务状况和经营成果；（四）组织公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益；（五）制定公司资产管理制度，加强资产管理，确保资产安全、完整；（六）负责公司成本费用管理，控制成本费用支出，提高经济效益；（七）负责公司财务分析和财务监督工作，为公司决策提供财务依据；（八）参与公司重大经济事项的决策和管理；（九）负责公司财务人员的培训和管理工作。
第三章财务预算管理第六条公司实行财务预算管理制度。
财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划和安排。
第七条财务预算的编制原则：（一）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致；（二）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境；（三）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动；（四）坚持预算的刚性原则，严格执行预算，不得随意调整。
第八条财务预算的编制程序：（一）公司各部门、分支机构根据公司发展战略和经营目标，结合本部门、本机构的实际情况，编制本部门、本机构的财务预算草案；（二）公司财务部门对各部门、分支机构报送的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案；（三）公司财务预算草案经公司管理层审议通过后，报公司董事会批准；（四）公司财务部门将经董事会批准的财务预算分解下达至各部门、分支机构执行。
物流行业财务管理措施
物流行业财务管理措施1. 概述物流行业的财务管理是确保企业在运营过程中能够合理利用财务资源，实现财务目标的重要手段。
本文将介绍一些简单且没有法律纠纷的物流行业财务管理措施，帮助企业高效管理财务。
2. 成本控制成本控制是物流企业财务管理的核心内容之一。
通过合理的成本控制，企业能够降低运营成本，提高盈利能力。
以下是一些成本控制的措施：- 优化供应链：与供应商建立长期合作关系，争取更优惠的采购价格；合理安排仓储和运输，减少物流环节中的浪费与损耗。
- 精细核算：建立完善的财务核算体系，对各项费用进行细致分析与核算，及时发现问题并采取相应措施。
3. 资金管理良好的资金管理是确保物流企业正常运营的基础。
以下是一些资金管理的措施：- 短期资金管理：合理规划现金流，确保流动资金充足；及时收回应收账款，降低坏账风险；合理安排短期借款，避免过多利息支出。
- 长期资金管理：科学规划资本结构，合理控制债务比例；优化固定资产配置，提高资产利用率。
4. 经营决策支持财务管理在物流企业的经营决策中起到重要的支持作用。
以下是一些经营决策支持的措施：- 财务数据分析：通过对财务数据进行分析，提供决策者有关企业盈利能力、资金运作状况等方面的信息，为决策提供参考依据。
- 预算编制与执行：制定合理的年度预算计划，并监控执行情况，及时调整经营策略。
5. 风险管理物流行业面临着各种风险，包括市场风险、运输风险等。
以下是一些风险管理的措施：- 风险评估：对可能出现的风险进行评估，制定相应的风险应对策略。
- 保险投保：选择适当的保险产品，合理投保，以减少潜在风险对企业的影响。
6. 税务合规在物流行业的财务管理中，税务合规是一项重要工作。
以下是一些税务合规的措施：- 完善的会计制度：建立健全的会计制度和财务报告制度，确保合规。
- 及时纳税申报：严格按照税法规定，及时申报纳税，避免罚款和法律风险。
以上是物流行业财务管理的一些措施，企业可以根据自身情况选择适合的措施，并结合实际情况进行落实和改进。
物流企业财务管理
物流企业财务管理一、物流企业财务管理概述随着全球贸易的增长和国际化的发展，物流产业在全球扮演着越来越重要的角色。
物流，作为现代物流产业的核心，对于全球经济体系的稳定和发展有着至关重要的作用。
在这种情况下，物流企业的财务管理显得尤为重要，物流企业的持续的发展和稳健的经营都建立在科学的财务管理基础之上。
财务管理是物流企业的重要组成部分。
它主要涉及到预算制定、财务会计、成本控制等方面，是企业在业务运作过程中进行经济决策、行为规划、工作实施的重要工具。
一方面，它可以为企业提供重要的决策信息和财务分析，另一方面，它还可以为企业制定合理的经济计划、分析经营业绩、控制成本开支、监督企业财务运作。
物流企业财务管理的目标在于确定正确的投资计划、规划正确的资金使用、确保正确的收支流动和资产保值增值等，使企业的经营决策可以根据经济实际和风险条件来进行，为企业的长远发展和运作提供有力保障。
在通过正确的财务管理实现这些目标的过程中，物流企业需要把控以下几个方面。
二、物流企业财务管理涉及的关键内容1、预算管理预算是物流企业财务管理的重要部分。
它通过合理的规划、管理和控制企业的财务资源，从而提高企业的经营绩效和盈利能力。
物流企业必须制定严格的预算计划。
预算的制定需要考虑到企业的业务情况、市场情况、财务状况和未来发展趋势等诸多因素。
预算体系应该包括年度预算和月度预算，预算中的内容也应该是全面的、详尽的。
在制定预算计划的时候，必须要考虑到一些风险因素，以便在未来的经营过程中能够有充分的应对能力。
2、财务会计财务会计是物流企业财务管理的重要组成部分。
它把企业的经济活动反映在财务报表中，进而反映企业的财务状况和运营状况，为公司内部管理和对外公开提供了重要的参考数据。
在实际操作中，物流企业财务会计管理需要完成以下几个方面的工作：（1）及时记录和反映企业的财务活动。
这个过程主要涉及到核算各项费用和成本、统计销售收入和客户欠款等操作。
（2）编制和分析财务报表。
物流企业财务管理--终极版
物流企业的主要功能:1 基础性功能:运输和仓库—85%收益来自基础性服务2 增值服务功能—主要指物流企业的流通加工,配送,产品退货管理和售后服务等业务功能,目前我们正在发展阶段.3 物流信息服务功能4 还必须要有支持物流的财务收益物流业务的财务活动: 以现金收支为主的企业资金收支活动的总称.1筹资活动:(权益资本,如吸收直接投资/发行股票/企业内部留存收益+负债资本,如银行借款/发行债券/预收款项等)2投资活动:3资金运营活动4利润分配活动物流企业财务关系:1和投资者之间的关系: 经营权和所有权的关系2和被投资者的关系: 投资和受资的关系3和债权人之间的关系: 债务和债权的关系 4 和债务人之间的关系: 债权和债务的关系5 和企业内部: 企业内部各单位之间的经济利益关系6 和职工之间: 职工个人和企业在劳动成果上的分配关系7 和税务机关之间关系: 依法纳税和依法征税的权利义务关系财务管理环境:又称理财环境,只要指对企业财务活动产生影响的企业外部条件.财务环境涉及的范围很广,主要有金融市场环境,法律环境,经济环境.财务管理的概念:指根据财经法律法规,运用特定的量化分析,组织企业财务活动,处理财务活动的一项经济管理工作,是企业管理的一个独立方面.搞好财务管理对于改善物流企业的经营管理,提高物流企业经济效益具有独特的作用. 物流企业的管理的三个目标是: 生存,发展,获利.企业财务管理的目标:围绕企业生产经营的根本目标,适应市场经济环境,在资本保值的基础上实现价值创造,从而取得最大收益.主要有以下形式:①利润最大化: 传统的西方财务管理目标,优点:只有每个企业实现利润最大化,社会财富才会实现最大化,从而带来社会的进步和发展. 利润是补充资本,扩大经营规模的源泉.缺点: 1没有考虑货币的时间价值，没有考虑利润实现的时间 2 没有考虑到预期收益的风险和不确定性 3 没有反映所得利润和投资成本之间的比例关系 4 如果片面的强调利润额的增加,有可能使企业追求短期利益行为,导致只顾实现短期的利润最大化,而忽视企业的长远发展.②每股最大化: 此观点认为应该把企业所得利润和股东投入资本或股本点数进行比较,这样确切的说明企业的盈利水平. 克服了利润最大化的第三个缺点,但还是存在以下缺点: 1 仍没有考虑货币的时间价值 2 仍然没有考虑取得利润时所承担的风险3 仍然不能避免最求短期利益的行为③股东财富最大化:再委托关系的代理下,经营者需要最大程度上谋求股东或委托人的利润,让投入的资本,创造更多的财富. 在股份制公司,增加股东财富主要有两种方式: 1 支付股利2市场股票价格的提高, 在任意一点股东财富可以计算如下: a将每期的每股股利*所持有的股份数 b 将当期的股票价格*当期持有的股票点数c 将计算的股利额+股票市场价值总和即为股东财富. 其缺点:1 使用范围有限,仅仅适合上市公司,对于非上市公司,股东财富无法用股票价格来体现,只能通过资产评估或其他方法获得近似数据. 2 很大程度上不属于管理当局可控制范围之内,财务人员不能有效的影响股东财富. 3 它仅仅反映了企业所有者的利益,而对企业其他关系人的利益重视不够,可能导致所有者和其他关系人的矛盾,不利于公司的发展.④企业价值最大化: 指通过对企业的科学管理,财务的合理经营,采取最有的财务政策,充分考虑货币的时间价值,风险和报酬对企业的影响,在保证企业长期稳定发展的前提下使企业的总价值达到最大化. 优点: 1 适用范围扩大,该目标不仅适合于上市公司,也适合于非上市公司 2 企业价值最大化目标兼顾了各个相关利益集团的利益. 3 符合经济规律的发展,有助于增加社会财富.财务管理的原则:指人们对财务管理活动共同的,理性的认识,它是从企业的理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范,其原则有以下:1 资金优化配置原则: a 最优总量的确认b 最优比例的确认问题c多方案的最优选择问题2 收支平衡原则: 收支动态平衡公式: 目前现有金额+预计现金收入-预计支出现金=预计现金余额3 弹性原则:4 收益和风险均衡原则5 货币时间价值原则补充点:①金融市场是指资金融通的场所,短期证劵市场货币市场(短期资本市场<1年)短期借贷市场资金市场长期证劵市场(又包括发行市场和流通市场)资本市场(长期资本市场>1年)金融市场长期借贷市场外汇市场黄金市场②金融市场由主体,客体,参加人组成,其主体主要有: 1 中国人民银行 2 商业银行(中国工商/中国建设/中国农业/中国银行) 3 国家政策银行(中国进出口/国家开发/农业发展银行) 4 非银行机构(保险公司/信托公司,信用合作社/邮政储蓄机构/证劵公司/证劵交易所等)③法律环境: 企业财务管理主要的法律法规有: 1 企业组织的法律法规(公司法/ 全民所有制工业企业法/ 外资企业法) 2 税务法律法规(a所得税的有关法律法规b流转税的法律法规c行为税,财产税和其他地方税的有关法律法规d税收征收管理的有关法律法规) 3 财务法律法规( a 企业财务通则) 4 其他诸如<<企业会计制度>>,各种证劵法律法规,结算法律法规,合同法律法规以及企业内部自制定的财务管理办法.第二章: 财务管理的价值观念:1 单利:指每期指按照初始本金计算利息,当期利息不计入下期本金时所使用的利率,即对借(贷)款的原始金额或本金利息的利率.Expressions: FVn= FVO *(1+i*n) = FVO+IFVn---单利终值FVO ---单利现值i---利息率n---计息期数I---计息额(1+i*n)=单利终值系数FVO= FVn/(1+i*n) or = FVn-I2 复利是指本金产生的利息,在下一个计息期也要加到本金中,随同本金一同计息(通常的说法是”利滚利”) 复利终值:指采用复利计息时,现在一定数额的货币在既定的利率下到未来的某个时点时的本利和.Formula: FVn= FVO*(1+i)n = FVO *FVIFi, nFVn---复利终值FVO---复利现值i—计息率n---计息期数(1+i)n = FVIFi, n ---复利终值系数FVO= FVn/(1+i)n or FVn /FVIFi, n = FVn *PVIFi, n o复利现值是指采取复利计息时,未来一定数额的货币在既定的利率下的现在价值即为了取得未来一定的”本利和”现在所需要的资金.需要注意的是,假设计息期短于一年且当利息的一年要按复利计息几次的时候,给出的年利率叫做名义利率,其期利率和计息期数应按照以下换算: r=i/m t=m*n (r为期利率i为年利率m为每年的计息次数n 年数T为换算后的计息期数.3 年金:是指一定期间内每期相等金额的收付款项. 其特点为”三同—同距,同额,同向”. 诸如分期付款赊购,分期支付工程款,直线法计提折旧等. 年金按照收付时间的不同分为:后付年金(每期期末),先付年金,递延年金,永续年金.①后付年金是指一定时期内每期期末等额收付的系列款项,因生活中比较常见,又名普通年金.㈠后付年金终值:犹如零存整取的本利和,是一定时期内每期期末等额收付的复利终值之和.其公式为:FVAn=A*FVIFA i,n FVAn---年金终值A---年金额数FVIFA i,n----年金终值系数FVIFA i,n=[(1+i)n-1] /i n—计息期数i---利息率㈡后付年金现值: 是指在一定时期内每期期末等额的系列收付款项的现值之和.FVAn=A*FVIFA i,n FVAn---年金终值A---年金额数FVIFA i,n----年金现值系数FVIFA i,n=[(1+i)n-1] /i(1+i)n n—计息期数i---利息率②先付年金:是指一定时期内每期期初等额收付的系列款项,又名即付年金或预付年金. 它同先付年金的不同在于收付款时间的不同.㈠先付年金终值: 是一定时期内每期期初等额收付的复利终值之和. 其formula as below:Vn=A* FVIFA i,n *(I+i) or Vn=A* FVIFA i,n+1- A㈡先付年金现值: 是一定时期内每期期初等额收付的复利现值之和.其expressions as follow:V0=A* PVIFA i, n*(1+i) or V0=A*PVIFA i, n-1+A=A*( PVIFA i, n-1+1)③递延年金:指最初若干期没有付款,后面若干期每期期末等额的系列收付款项,为后付年金的特殊方式. 其终值计算可参考后付年金的公式. 现值计算公式如下:V0=A* PVIFA i, n*PVIFA i m or V0=A*( PVIFA i, m+n - PVIFA i m)④永续年金:指从第一期期末开始,无限期等额收付的年金,它也是后付年金的一种特殊方式,存本取息可视为永续年金的例子. 此外,也可将利率较高,持续期限较长的年金视为永续年金计算.永续年金没有终值,但是有现值,其公式可从后付年金现值计算公式导出,如下:V0=A* (1／i)4 货币的时间价值: 指资金的投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额,它表现为资金周转使用后的价值增值额.5 利息率:是一定时期内的利息额和本金的比率,也就是资金增值同投入资金的价值之比.6 风险指某一行动的结果具有不确定性,主要有以下几种: 市场风险(不可分散风险), 利率风险,变现能力风险, 违约风险,通货膨胀风险,经营风险.7 风险报酬有两种表示方式:风险报酬额和风险报酬率, 风险报酬额是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬. 而风险报酬率是额外报酬和投资总额的比率.8 确认概率,即概率必须符合以下两个要求: ①所有的概率Pi都在0和1之间,即0≦Pi≦1 ②所有概率的和为1。
货运物流财务管理制度
第一章总则第一条为加强货运物流企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有与货运物流业务相关的财务活动，包括但不限于收入、成本、费用、资产、负债、所有者权益等方面。
第三条本制度遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 规范化原则；3. 效率原则；4. 安全原则。
第二章财务组织架构第四条企业应设立财务部，负责本企业的财务管理工作。
财务部应设置财务经理、会计、出纳等岗位，明确岗位职责，确保财务工作的正常运行。
第五条财务部应建立健全财务管理制度，制定财务工作流程，明确各部门、各岗位的职责权限。
第三章财务核算与报告第六条财务核算应遵循以下要求：1. 准确、完整、及时地记录企业的经济业务；2. 采用权责发生制原则进行会计核算；3. 采用科学合理的会计方法，确保会计信息的真实、可靠。
第七条财务报告应包括以下内容：1. 月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 年度财务报告，包括年度资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 财务分析报告，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
第八条财务报告应及时报送上级管理部门，确保信息畅通。
第四章资金管理第九条企业应建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限、支付方式等。
第十条资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行，确保资金合理使用。
第十一条资金支付应通过银行转账等方式进行，严禁现金支付。
第五章成本费用管理第十二条企业应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用核算范围、标准、方法等。
第十三条成本费用核算应遵循以下原则：1. 实际发生原则；2. 权责发生制原则；3. 分类核算原则。
第十四条成本费用应按照预算进行控制，对超预算的费用进行严格审批。
第六章资产管理第十五条企业应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的审批权限和责任。
新宁物流的财务管理制度
第一章总则第一条为加强新宁物流公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于新宁物流公司所有部门、子公司及全体员工。
第三条新宁物流公司财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 保障公司利益，防范财务风险；4. 严格审批权限，明确责任。
第二章财务组织机构及职责第四条新宁物流公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 编制和执行公司年度财务预算；3. 管理公司资金，确保资金安全；4. 负责公司会计核算、财务报告和税务申报；5. 参与公司重大投资、融资等决策；6. 负责内部控制和风险防范。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：1. 专款专用，确保资金使用效益；2. 合理调度，提高资金使用效率；3. 严格控制，防范资金风险。
第七条资金收入管理：1. 各部门收入应按时上缴财务部，不得截留、挪用；2. 财务部对收入进行审核，确保收入真实、完整；3. 建立收入台账，定期核对，确保收入准确。
第八条资金支出管理：1. 各部门提出资金支出申请，经审批后执行；2. 财务部对支出进行审核，确保支出合理、合规；3. 建立支出台账，定期核对，确保支出准确。
第四章会计核算与报告第九条会计核算遵循以下原则：1. 实事求是，准确反映公司财务状况；2. 会计科目设置合理，确保会计信息完整；3. 会计核算方法统一，确保会计信息可比性。
第十条财务报告：1. 财务部定期编制月度、季度、年度财务报告；2. 财务报告应真实、完整、准确；3. 财务报告应及时报送公司领导及相关部门。
第五章内部控制与风险防范第十一条内部控制：1. 建立健全内部控制制度，明确内部控制目标；2. 加强内部控制执行，确保制度有效；3. 定期对内部控制制度进行评估和改进。
第十二条风险防范：1. 建立风险管理体系，识别、评估和控制财务风险；2. 加强财务风险预警，及时采取措施降低风险；3. 定期对风险管理体系进行评估和改进。
物流财务职责内容(五篇)
物流财务职责内容1、预算管理：包括制定财务计划、预算编制、预实差异分析、滚动预测。
2、策略支持：深度参与业务发展和决策，包括业务方向、运营策略标准、产品定价、项目评估、资源投入效率评估、绩效方案制订等，并搭建复盘体系及规则，监控业务执行情况，能提出有建设性的财务建议，通过不断复盘去迭代优化沉淀策略经验及标准，推动业务健康发展。
3、业财分析：通过对业务数据及财务数据进行综合分析，寻找业务策略、定价、营销等方面的问题和可优化点，帮助业务寻找增长点，不断挖掘毛利优化空间。
4、流程管理：深入业务部门的规则制定及流程管理，定期复盘跟踪执行情况，持续迭代优化各部门间协作机制。
持续完善BP财务管理程序和政策，在支持业务发展的同时把控业务内控风险。
5、其他日常工作:包括项目评估、合同审批、费用管控等。
物流财务职责内容（二）通常包括以下几个方面：1. 财务规划和预算管理：负责制定物流部门的财务规划和预算，包括各项费用的预估和控制，确保物流项目的财务目标的实现。
2. 成本控制和优化：负责物流项目的成本核算和控制，及时发现和解决成本过高或浪费的问题，提出改善措施，优化物流项目的成本效益。
3. 资金管理：负责物流项目的资金管理，包括资金预测、资金调拨、资金使用和收款等，确保物流项目的资金流动和资金利用的有效性和合理性。
4. 财务报表和分析：负责编制物流项目的财务报表，监控业务运营情况，定期分析财务数据，提供决策依据，为项目管理和决策提供准确的财务信息。
5. 税务管理：负责物流项目的税务管理，包括及时申报各种税种、纳税、查询税收政策和法规等工作，确保物流项目的合规性和规范运作。
6. 合同管理：负责参与物流项目的合同谈判和签订，审核合同条款，确保合同的合法性和有效性，维护物流项目的合同权益。
7. 风险管理：负责物流项目的风险管理，包括对各类风险的识别、评估和控制，提出相关对策和措施，降低物流项目的经营风险。
8. 外部沟通和合作：与外部合作伙伴如物流供应商、客户、银行、税务机关等进行沟通和协作，处理相关财务事务，维护合作关系。
物流企业财务管理案例
物流企业财务管理案例一、案例主角：快达物流。
快达物流是一家在行业内小有名气的物流企业，主要业务是为各类电商企业提供仓储和配送服务。
公司成立了大概五年，一开始凭借着高效的服务和相对灵活的价格，迅速在市场上站稳了脚跟。
二、财务管理问题初现。
1. 资金回笼慢。
快达物流为了吸引更多大客户，采用了比较宽松的收款政策。
这就导致很多时候，货物已经妥妥地送到客户手里了，但是钱却像个慢性子的蜗牛，慢悠悠地才回到公司账户。
比如说，有个大客户每个月的物流费用高达20万，按照合同是货物送达后30天内付款。
可是呢，这个客户总是找各种借口拖延，有时候要拖到45天甚至60天才能把钱付过来。
这可把快达物流的财务部门急得像热锅上的蚂蚁，因为资金不能及时回笼，公司就没办法按时支付自己的各项费用，像仓库租金、员工工资、运输车辆的油费和维修费用等等。
2. 成本控制难。
快达物流的成本那可是五花八门。
运输成本就像个调皮的孩子，总是不好控制。
比如说，油价就像坐过山车一样忽上忽下。
当油价上涨的时候，运输成本蹭蹭往上涨，可公司又不能马上就提高服务价格，因为担心客户会跑掉。
还有仓库管理成本，仓库里的设备时不时就出点小毛病，需要维修或者更换。
而且员工有时候在货物的存储和搬运上不够高效，导致一些货物损坏或者过期，这也增加了成本。
就像有一次，因为仓库员工的疏忽，一批价值5万的电子产品在仓库里受潮损坏了，这对公司来说可是一笔不小的损失。
三、财务管理策略调整。
1. 收款政策收紧。
财务经理老王可是个厉害角色，他决定对收款政策进行大调整。
他先把所有的客户按照信用等级进行分类。
对于那些信用良好、付款及时的老客户，保持相对宽松一点的收款政策，但是也明确了最多只能延迟10天付款。
对于那些经常拖延付款的客户，就像前面提到的那个大客户，老王直接跟他们重新谈判合同条款。
他要求这类客户在货物送达后的20天内必须付款，如果逾期，就要收取一定比例的滞纳金。
刚开始的时候，那个大客户还很不高兴，觉得快达物流不讲情面。
物流运输公司财务管理办法
物流运输公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强物流运输公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理原则：合法合规、权责明确、效益优先、风险控制。
第四条公司财务管理工作应遵循国家财经政策和法律法规，确保公司财务安全、合规经营。
第二章财务管理组织机构第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
财务部对总经理负责。
第六条财务部的主要职责如下：1. 组织实施本办法，制定和完善财务管理规章制度；2. 编制和执行公司财务预算、决算；3. 组织实施资金筹集、调度、使用和回收；4. 组织实施成本费用控制；5. 组织实施财务分析，为公司决策提供依据；6. 监督检查各部门、分支机构的财务管理工作。
第七条各部门、分支机构应设立兼职或专职财务人员，负责本部门、分支机构的财务管理工作。
第三章预算管理第八条公司实行全面预算管理制度。
各部门、分支机构应按照公司要求，编制年度财务预算，并报财务部审核。
第九条财务部负责汇总、审核、平衡各部门、分支机构的财务预算，编制公司年度财务预算，报总经理审批。
第十条财务预算一经批准，各部门、分支机构必须严格执行。
确需调整预算的，应按照预算编制程序报批。
第四章资金管理第十一条公司应加强资金筹集、调度、使用和回收管理，确保资金安全、高效运作。
第十二条公司资金筹集应遵循合法、合规、经济、合理的原则，降低融资成本。
第十三条公司设立资金专用账户，严格按照规定用途使用资金。
第十四条公司加强应收账款管理，定期对应收账款进行清理，确保应收账款安全。
第五章成本费用管理第十五条公司加强成本费用控制，降低运营成本，提高经济效益。
第十六条各部门、分支机构应建立健全成本费用管理制度，严格执行成本费用预算。
第十七条公司成本费用包括：运输成本、人工成本、管理费用、销售费用等。
物流公司财务支出管理制度
物流公司财务支出管理制度一、目的与原则为了规范物流公司的财务支出行为，确保每一笔支出都有据可依、有章可循，特制定本制度。
本制度遵循合法性、合理性、经济性的原则，旨在通过严格的财务管理，提升企业的资金使用效率和财务管理水平。
二、适用范围本制度适用于物流公司全体员工，特别是财务部门及相关审批人员。
所有涉及公司财务支出的业务活动，包括但不限于采购、报销、投资等，均需遵守本制度的规定。
三、管理职责1. 财务部门负责制定和完善财务支出管理制度，监督执行情况，并对违规行为进行处理。
2. 相关部门负责人需对本部门的财务支出进行初审，并确保支出的合理性和必要性。
3. 公司高层管理人员负责对大额支出进行最终审批，确保资金的合理分配和使用。
四、支出程序1. 预算编制：各部门应根据年度工作计划，提前编制详细的预算报告，并提交给财务部门审核。
2. 审批流程：所有支出需经过部门负责人、财务部门以及相关领导的审批。
未经批准，不得擅自支出。
3. 费用报销：员工因公产生的合理费用，需按照公司规定的报销流程进行报销。
4. 资金支付：财务部门在确认所有审批手续齐全后，方可进行资金的支付工作。
五、支出控制1. 严格执行预算管理，非特殊情况不得超预算支出。
2. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提供详细的说明和依据，经特别审批后方可执行。
3. 定期对财务支出情况进行审计，发现问题及时整改。
六、违规处理违反本制度规定的个人或部门，根据情节轻重，给予警告、罚款或其他纪律处分。
严重者将移交司法机关处理。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，由公司管理层讨论决定。
物流行业财务管理流程
物流行业财务管理流程物流行业财务管理流程主要包括预算编制、成本核算、财务报告和资金管理等环节。
下面将以人类的视角，为您详细描述物流行业财务管理流程。
一、预算编制预算编制是物流企业财务管理的重要环节。
在预算编制过程中，财务部门需与物流部门密切合作，了解运输、仓储、包装等物流环节的需求和成本，并根据市场需求和企业发展战略确定预算规模。
预算编制需要综合考虑物流设备投资、人力资源成本、运营费用等因素，确保预算合理、科学。
二、成本核算成本核算是物流企业财务管理的核心环节。
在成本核算过程中，财务部门需准确记录和计算物流环节的各项成本，包括运输成本、仓储成本、包装成本等，并将其分摊到各个产品或项目中。
同时，财务部门还需对各项成本进行分析，及时发现成本异常和浪费现象，提出改进意见和措施。
三、财务报告财务报告是物流企业财务管理的重要输出。
财务部门根据成本核算结果，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
财务报告反映了物流企业的经营状况和财务健康程度，为管理层决策提供依据。
同时，财务报告也需向股东、投资者等外部利益相关者提供透明、准确的财务信息。
四、资金管理资金管理是物流企业财务管理的关键环节。
财务部门需合理规划和管理物流企业的资金，确保资金的安全、高效利用。
资金管理包括现金流预测、资金筹措、资金运作等方面。
财务部门需密切关注物流企业的资金需求和周转情况，及时采取措施，保证资金的流动性和稳定性。
物流行业的财务管理流程包括预算编制、成本核算、财务报告和资金管理等环节。
财务部门需与物流部门紧密合作，确保财务管理工作的顺利进行。
通过科学的财务管理，物流企业可以提高效益、降低成本，为企业的可持续发展提供有力支持。
物流财务管理
物流财务管理物流财务管理是指在物流运作过程中，对财务活动进行有效的规划、组织、控制和监督，以确保物流企业的财务健康和稳定发展。
物流财务管理涵盖了财务预算、成本控制、资金管理、财务报表分析等方面，旨在实现物流企业财务目标的同时，提高运营效率和盈利能力。
一、财务预算财务预算是物流财务管理的重要组成部分，通过对收入、支出、资金流动等因素进行合理的预测和规划，为物流企业的经营决策提供参考依据。
财务预算的编制应考虑到物流企业的运营规模、市场需求、成本控制等因素，以实现企业长期发展的目标。
二、成本控制成本控制是物流财务管理的核心内容之一。
物流企业在运作过程中需要承担各种成本，如人力成本、运输成本、仓储成本等。
通过合理的成本控制措施，物流企业可以降低运营成本，提高盈利能力。
成本控制的方法包括制定合理的成本预算、优化运作流程、降低运营风险等。
三、资金管理物流企业的资金管理是物流财务管理的重要环节。
物流企业需要合理安排资金的使用和筹集，确保资金的流动性和安全性。
资金管理的主要任务包括现金流量预测、资金调度、风险管理等。
通过有效的资金管理，物流企业可以提高资金利用效率，降低融资成本，确保企业的持续发展。
四、财务报表分析财务报表分析是物流财务管理的重要手段之一。
物流企业应定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行综合分析。
通过对财务报表的分析，物流企业可以了解企业的财务状况和经营绩效，及时发现问题并采取相应的措施。
财务报表分析还可以为物流企业的战略决策提供重要参考依据。
五、税务管理税务管理是物流财务管理的重要内容之一。
物流企业需要遵守国家的税收法规，合理规划税务筹划，降低税务风险。
税务管理的任务包括税务申报、税务筹划、税务合规等。
通过合理的税务管理，物流企业可以降低税收负担，提高竞争力。
综上所述，物流财务管理是物流企业顺利运营和发展的重要保障。
通过财务预算、成本控制、资金管理、财务报表分析和税务管理等手段，物流企业可以实现财务目标，提高运营效率和盈利能力。
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Word 资料第一节物流企业主要功能及财务管理的概念第二节财务管理的目标 第三节财务管理的环境 第四节财务管理的原则 第二章财务管理的价值观念 第一节货币时间价值 第二节风险报酬 第三节利息率 第三章筹资管理第一节物流企业筹资概述 第二节权益资本筹资 第三节长期负债筹资 第四节混合性筹资第四章资本成本与资本结构 第一节资本成本 第二节杠杆利益 第三节资本结构理论 第四节资本结构决策风险 第五章投资管理 第一节部长期投资 第二节债券投资 第三节股票投资 第四节证券投资组合 第六章营运资金管理第一节营运资金的管理策略 第二节现金管理 第三节应收帐款管理 第四节存货管理 第七章股利分配第一节利润分配一般原理 第二节股利理论、股利支付政策与程序第三节股利支付方式与股利分析 第四节股票股利与股票分割 第八章物流企业绩效评价第一节物流企业绩效评价概述 第二节平衡计分卡第三节平衡计分卡与战略执行 第九章物流企业兼并、重整与清算 第一节企业兼并 第二节企业重整（2）增值服务功能（2）投资活动（3）资金运营活动 （4）利润分配活动以上四个方面也是物流企业财务财务活动过程中与各有关方面所物流企业与投资者之间的关系在性质上属于经营权与所有权关系。
（2）物流企业与被投资者之间的关系被投资单位就是受资者，受资者应向企业分配投资收益，于是形成了这种关系。
物流企业与被投资单位之间的关系在性质上属于投资与受资的关系。
（3）物流企业与债权人之间的关系企业向债权人借入资金，并按照合同约定，按时向债权人支付利息作为对债权人出资的回报，并到期偿还债务本金。
物流企业与债权人之间的关系体现的是债务与债权关系。
（4）物流企业与债务人之间的关系企业不仅可以向债权人借入资金，也可以将资金以购买债券、提供借款或商业信用等方式借给其他单位。
这种关系体现的是债权与债务的关系。
（5）物流企业部各单位之间的关系物流企业部发生资金结算关系，体现的是企业部各单位之间的经济利益关系。
（6）物流企业与职工之间的关系 这种关系体现的是职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。
（7）物流企业与税务机关之间的的货币资金，才能维持企业的经营。
（2）能够偿还到期债务一旦不能偿还就会面临资金无法周转的情况，从而无法生存。
筹集企业发展所需要的资金、合理的运用资金是企业的发展目标对财务管理提出的要求。
为了获利，企业只有盈利，才能创造价值。
因此，合理有效的运用资时间。
（2）没有考虑预期收益的风险或不确定性（3）没有反映所得利润与投入资本额之间的比例关系。
（4）片面强调利润额的增加，导致企业产生追求短期利益的行为，从而使企业只顾短期利润，忽视长远发展。
所承担的风险（3）仍然不能避免1）支付给（1）适用围有限，（2）很大程度上不属于管理当局可控围之，财 务人员的行为不能有效的影响股东财富。
（3）对企业其他关系人的利益重视不够，导致企业所有者与其他关公司。
（2）兼顾了各相关利益集团的 利益。
（3）符合经济规律的要求，本）流动的场所，交易包括有价证券的买卖、货币借贷、票据承兑和贴现、黄金和外汇的买卖、办理国外保险和生产资料的产权交换等。
狭义的是指有价证券发行和交易1）交易对（2）是公开市场，买卖双方可只有竞价，交易条件完全依据供需关系。
（3）不包括非正常的幕后交易的场所。
（2）企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。
（3）金融市场便利企业从事财务活动。
（4）金融市场可以为企业理中介机构）、客体（市场上买卖交易的对象，如政府债券、公司股票等）和参加人（即客体的供应者和需求者，入企事业单位、政府部门《公业企业法》、《中华人民国中外合资经营企业法》等。
其中，《公司法》是公司制企业财务管理最重要的为税、财产税和其他地方税有关法律法规（4）税收征收管理的有关 因素主要有；（1的最优选择问题 二、收支平衡原则 三、弹性原则四、收益与风险均衡原则对外投资和调整资本结构等方面的需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹集和形成的留存收益（资本公积、盈余公积、未分配利润），也称为股权资本或自有资本。
筹集权益资本简称权益融资，权益融资的凭证一般又称债权资本，筹集负债资本简称债务融资，可以通过发行债券。
向银行借款、商业信用和票据贴现等方式取权益资本和负债资本的比例，叫做资本结构或资金结1年1年Word 资料程简单，手续简便，故效率高，费用低。
筹资1）新建3）偿（三）物流企业筹资渠道与筹资方构、其他企业、个人、和外商的直机构、其他企事业法人单位的投资吸收企业部职工和城乡居民投资1）益资本，与负债资本相比较，能提高企业的资信和借款能力。
（2）与负债资本相比，所筹的资金不需要归还，没有固定的利息负担，财务风险较低。
（3）不仅可以筹集现金，且能直接获得所需要的先进设备1）资本成本较高（2）因而产权关系有时不够明确，不便于产权交后，股利多少取决于公司的经营状况。
解散清算时，对公司剩余财产的请求权位于各种债权人和优先股股东之后。
增发新股时，具有认股利率固定。
优先分配剩余财产。
1）公募发行（2）2）包销和代销2）3）中间票面金额（溢价发行），但不得低于票面金额（折价发行），并且同次发行的同类别的股票发行价格1）定的到期日，（3）能提1）资本成本较高。
（2）（3）普通股股票筹资虽无财务风险，但也享受不到财务杠杆代来的利益，不能像负债一样以加速的形式提需到期偿还。
（2）均需支付固定债务利息，从而形成企业的固定负担。
（3）资本成本一般较权益资本 1）按借款的条件分为：流动资金贷款。
1）期借款有利于1）财务风险较高（2改变借款用途、限制企业借入其他1）公募发行（2）（1）自销（2）券发行价格等于票面金额，即平价发行。
（2）当票面利率低于市场利率时，债券发行价格低于票面金额，即折价发行。
（3）当票面利率高于市场利率时，债券发行 1）杠杆作用（3）有利于保持股东控制权（4（1）财务风险较高（2（1）一般申请，由租赁公司购进设备，租给承租企业使用。
（2）租赁合同比较稳定，任何一方不得中途解约。
（3）租赁期限较长，大多为设备使用年限的一半以上。
（4）承租企业负责设备的保养等工作，但无权自行拆卸改装。
（5）租赁期满时， 1）直接租赁 1）限1）较重的负担。
（4）如果不能享有设1）（2）股利的支付既固定又有一定的弹性。
（31）筹资成本高。
（2）制约因素多。
（3）财务负1）有利若公司业绩不佳，可转换债券可能不能转换为普通股，将会带来较大的财务风险。
（3）会失去低利率筹带发行1）有利于吸引1）股东数增加，会分散原（2）加大了公司的资本成本，出现筹资损资本是指企业所筹集的长期资本， ）个别资均资本成本（3）边际资本成本企业最佳长期资本的成本率 1）长本成本，即各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行1）账面账面金额来确定各自所占的比例。
（2）市场价值基础---指股票、债券等有市场价格的资本，根据其市场价格来确定其所占比例。
（3）目标价值基础----指股票、债券等以公司预计的未来目标市场价值来确定资本比例，从而测算综合资本 财务管理中涉及的杠杆主要有营业杠杆、财务杠杆和联合杠杆，并Word 资料对应着经营风险、财务风险、企业---由于固定变动幅度大于营业额变动幅度的杠杆效应，降而使物流企业增加的营业利润。
变动成本随着营业总额的增加而增加，固定成本则不因营业总额的增加而增加，而是保持固定不变。
缩着营业额的增加，单位营业额所变化而变化，因此，当企业的营业额减少的时候，单位营业额所分摊的固定成本就会上升，从而使得企度大于息税前利润变动幅度的杠杆效应，它反映了息税前利润与税后利润之间的关系。
（1）财务杠杆的利益分析（2）财务杠杆的风险分析---将营业杠来综合讨论营业额变动对每股收益的影响，这种营业杠杆和财务杠杆的综合就叫联合杠杆，又叫综合杠杆、复合杠杆。
（1）联合杠杆系数的测债筹资可降低公司资本成本，故公司采用负债筹资总是有利的。
分析—图4-1（2）净营业收益理论----不论公司财务杠杆作用如何变化，综合资本成本是固定不变的，因此对公司总价值没有影响。
按照此理论，公司的债权资本越多，公司财务风险就越大，股权资本成本就越高；反之，公司债权资本越少，公司财务风险就越小，股权资本成本就越低。
经加权平均后，公司的综合资本成本不变，是一个常数。
因此，公司价值与资本结构无关。
（3）1）146）代）非对称信息8熟记三种结构理论的金来源的构成及其所体现的比例关系。
其中不仅包括长期资本还包括短期资本。
狭义的资本结构是指企业各种长期资本的构成容及比降低企业综合资本成本（2）合理安排债权资本比例可以获得财务杠杆利益（3）适度的债权资本比）及其各自的资本成本；b ）计算每个方案的综合资本成本c ）比较每期投资的资金占用数量相对稳定（3）部长期投资的资金占有额较大（4）部长期投资的次数相对较少（5）部长期投资的回收时间较也称平均1~182例题5-5率，是净现值为零时的贴现率。
（计算公式例题见NCF是否相等）。
又称利润指数，用后的现金流量现值之和与初始投资额之比。
在一个方案是否可被采纳的决策中，获利指数大于1者采纳，小于1者拒绝。
在多个方案的互斥选择中，应在获利指数大于的现行购买价格，并达到期望报酬率时，这种债券才值得购买。
债券未来先进流入量的现值，有时也称为债券价值或债券投资价值。
（1）面利率。
债券实际收益率的本质是）传利率风险、通货膨胀风险、变现能力风险、汇率风险（2）带有附加条款的债券的投资风险----提前赎回条款、偿债基金条款、提前售回1）债券等级是债券等级对债券利率的确定及发行公司的负债成本高低有直接影响。
（2）由于大多数投资者只会购买AAA 、AA 、A 和BBB 等级的债券，因此如果发行公司发行的债券质量等级低于BBB 级，公司在销售债券时就会出现困难。
（3）债券（1）1）是股权性投资（3）股票投资的收益高（4）股票投资的收益不稳主要方法是计算其在价值，然后和股票市价比较，视其低于、高于或等于市1）定的风险，投资者进行投资的目的是为了分散风险，即追求在一定的收益水平下风险最小，或者在一定的风险水平下获取最大的收益。
科学有效的进行证券投资组合，可以利用经济活动中相互依赖和此消彼长的经济关系削减证券风险，达1）型的投资组合策略（3）适中型的投资组合（3）选择不同的行业、区域和市场的证券进行投资组合（4）选择不同时期的证券进行投流动负债后的余额。
营运资金管理是指企业在营运资金政策指导下实施的对营运资金的管理，又称短1）足的流动性（3）使财务风险最小）营运资金的态具有易变现性（3）营运资金的数量具有波动性（4）营运资金的险的营运资金只有政策（3）保守Word 资料产，其收益性较低，企业现金管理的目标就是要在现金的流动性和收益性之间做出抉择，力求做到既保证企业交易对现金的需要，以降低风险，又不使企业有过多的闲置现金，提高现金使用效率，获取最1）存货3）因素政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金2）控制）运用现金浮游量b c ）相关信息的费用c ）应收帐款账簿记录的费用d ）催收到期帐款发生的费用e ）其他用于应收帐款的管 1）政策（~244例题6-6-6一定要掌可以保证生产正常进行（2）储备必要的产成品，有利于销售（3）适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产，降低产品成本（4）各种存货的保险储备，可以防止意（熟记） 1）采购成本（2）1）依法分（3）各方利益兼顾原则（4）投资与收益对等原则余公积金（3）提取法定公益金（4）支付优先股股利（5）提取任意盈））（3）固定股利支付率股利政策（4）低正常股利价额外股利的政策详法5~278 1）股利3）股利1）每股股利（2）股利不同，股票股利不会导致企业现金的真正流出。