财政学(2)

生产效率条件＝生产最优＝这个经济体必须在自己的生产可能性边界上
此时，对于任意两个生产不同产品的生产者，需要投入的两种生产要素 之间的边际（技术）替代率是相同的，且产量同时得到最大；
总体效率条件＝产品混合最优＝经济体产出产品必须反映消费者偏好
此时，任意两种商品或服务之间的边际替代率必须与任何生产者在这两种 商品之间的边际产品转换率相同。 边际转换率：在社会要素总量既定的条件下，生产者增加某一物品的生产 量所必须放弃的某一物品的生产量之间的比率，等于两种产品的边际效率 之比。
消费者评价低于合理评价的产品和服务称为优效品（merit goods）， 在现实经济中，优效品的市场供给通常是不足的，需要由政府出面提供。
许多国家对发展基础教育和高雅艺术的支持，就是基于这一理由。
优效品的主要特点之一就是它并不以简单化地顺从个人偏好为目标。
税收： 1、累进所得税：对高收入者课征较高 的税率来缩小收入差距； 2、对奢侈品征税； 3、对遗产和捐赠征税；
驾车必须系安全带等。
在现实的市场中，人们的各种愿望和要求并非都是合理的。人们也会
由于疏忽或缺乏远见等原因做出不明智的选择。比如，基础教育和高雅艺
术能够给个人带来较大的利益，不少人却只给予较低的评价，不肯在它们 身上花钱；相反，香烟和毒品给人们带来的好处并不大，或者根本就有害
无益，但有些人却给予较高的评价，愿意为之支付较高的市场价格。
“税收支出”指的是所得税并非针对全部所得额进行课征，而只是就纳税 人将规定的项目从所得额中减免掉之后的“应税所得额”进行征税，这些 被减免掉的部分，即政府该征税而未征的部分，事实上是政府对这些纳税 人的一种支出，政府借此可实现一定再分配目的。 “负所得税”指的是规定一个最低的收入额m和一个恰当的负所得税税率t， 对于那些挣得收入e较低的人给予补助，补助额随所挣得收入得收入的增加 而减少，可用s＝m—te来计算不同收入下的补贴额，这种补贴额相当于一 种负所得税，但当所挣得的收入超过一定数额之后，负所得税则转变为正 所得税。
二．市场失灵
市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场 在资源配臵的某些方面是无效或缺乏效率的。 竞争市场的失灵使政府部门或公共部门介入经济 获得了最为直接的理由，相应地，竞争市场的效率则 成为政府活动的必要约束。 市场失灵主要表现在以下几个方面： 1. 资源配置领域：市场势力与市场残缺 A. 公共产品与市场失灵 B. 外部效应与市场失灵 C. 规模效益递增与市场失灵 D. 信息不对称与市场失灵
第二讲
公共财政的 基本理论与功能
一．市场机制有效的环境
二．市场失灵
三. 公共财政的职能
四. 财政目标的公平与效率 五.公共产品理论
在市场经济条件下，市场是一种资源配置系统，政府也 是一种资源配置系统，财政是一种政府的经济行为，因而 研究财政问题要从政府与市场的关系说起。 竞争市场并非尽善尽美，而是存在多种缺陷，这就使政 府财政介入市场获得了最直接的理由。 既然我们要研究市场经济运行中的财政职能，那么必 须首先要弄清市场体系的运行及其经济效率。
A. 矫正市场的不完全 a. 对公共产品的供给的矫正 b. 对外部不经济的矫正 方法： 税收或补贴：需注意反向激励的问题 管制措施和拍卖污染许可证：纯粹的行政手段
c. 对信息不对称的矫正 方法： 强制私人提供必要的信息 政府出面提供信息：资格认证 B.矫正竞争的不完全 a. 对私人行为的直接干预 （反托拉斯） b. 对私人行为的激励 （沉淀成本） c. 对私人行为的替代 （政府自己经营自然垄断行业）

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如果某一种商品或服务是排他性的，那么，除了这 种商品的购买者之外，其他任何人都不会从中得到满 足。 比如与衣食住行有关的私人物品：
不具有排他性的产品具有溢出效应，它们的利益 （和成本）外溢到第三方。
当存在溢出效应时，需求曲线不能包含全部“支付 意愿”，供给曲线不能包括全部成本。 自由市场的价格信号将是错误的，生产受到误导， 生产不是过多就是过少，造成资源浪费。 返回
一切消费品的总收入必将相等。
实质是说明市场经济可以处于稳定的均衡状态，消费者可以获得最大效用， 企业家可以获得最大利润，生产要素的所有者可以得到最大报酬。
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在没有政府的经济运行中，如果市场要 高效率地运行，必须是完全竞争的。
每一市场有很多的买者和卖者，没有哪一方控制被交换的 商品和服务的价格。所有买卖双方都是价格接受者，价格由供 求关系这种非人为因素决定。 卖方垄断 或者 买方垄断 所产生的价格使得资源配臵就不同于竞争情况下的资源配臵。

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公共支出：
1、福利性转移支出；
2、社会保险性质的转移支出； 3、通过一些公共支出项目间接地影响收 入分配格局； （比如：加大教育支出，提高低收入阶 层的挣钱能力）。 返回
公共管制： 规定企业必须向雇员支付最低工资、 对生活必须的消费品实行价格上限、 实行房租管制等；
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外部效应是指某一个体在从事经济活动时，给其他个体造成 了消极或积极的影响： 给别人造成消极影响，却没有承担应有的责任，也无法通 过市场交易为承受损失的人获得补偿；
•劳动力－工资 •企业－劳动力和资本的相对价格
如果决策者对价格变化反应不灵敏,市 场体系这只看不见的手就不会引导社会 资源流向其社会价值最大的用途上。 返回
竞争市场可以保证的是对所有人而 言有一个公平的过程，它并不能矫正
体力、智力、财产、机会等初始禀赋
的不平等的分配。（残疾人）
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优效品（有益品）是政府强制人们消费的产品：义务教育，
公共产品是全部外溢的，只要某个 人得到这种物品，每个人都能得到， 而且是等量地获得，典型ห้องสมุดไป่ตู้例子是海 洋灯塔、街道的路灯。 公共产品在自由市场中不会由私人 生产或销售。
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买卖双方对物品的所有用途及其特征 要有全面的了解，否则相应的市场价格
可能会偏离在完全了解情况下的价格，
导致资源配臵低效。
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如果资源是完全流动的，它们会对价 格做出反应，否则价格就不能发挥其指 示器的作用。
一．市场机制有效的环境
市场体系的运行
在市场体系中，最基本的经济活动是由家庭和企业进行
的，其联系的纽带是市场体系。
A. 家庭作为一个经济行为主体具有的特征
B. 企业行为具有的特征
家庭的经济行为特征
家庭是由个人组成的一个群体，他们集体作出如何赚取 收入，如何把这些收入花费出去的决策。家庭作为一个经 济行为主体，具有以下几个特征：
2. 收入分配领域与有益产品（市场功能不足） A. 收入与分配的不公平
B. 优效品配臵的失灵 3. 经济稳定领域
A. 失业（3种反失业政策） B. 通货膨胀（需求拉上型、成本推动型） C. 通货紧缩 (好、坏之分）
三. 公共财政的职能
1.
在资源配置领域的作用
这里强调的是要通过政府有目的的介入确保资源 能够得到有效的利用。
2. 在分配领域的作用
A. 行使分配职能可用的政策工具
税收、公共支出和公共管制
B. 政策限度 指政府分配职能的实施程度在客观上所受到的制 约： ※可供进行再分配的收入总额 ※公共选择过程 ※顾及再分配工具对效率的影响
3. 在稳定领域中的作用
即财政的宏观经济作用，重点是维持高水平的 资源利用与币值的稳定，主要依靠中性、紧缩或 者扩张的财政政策，并与货币政策进行搭配和协 调。
1、充分就业
2、稳定物价水平
3、平衡国际收支
当资源配臵处于帕累托最优，不存在这样一种可能：
在保持一个人的境况不变的情况下使得另一个人的境况变好。 或者说，在帕累托最优的情形中，要改善一个人的福利水平，惟一 的办法就是减少另一个人的福利水平。
已不存在生产上的其他可行的配臵可使得该经济中至少有一个 人的状况比其初始状况变得更好，而同时保持其他人至少与其初始 状况一样良好。 如果资源配臵后与资源配臵前相比同时能符合两个条件 1.至少一个人处境变好. 2.没有一个人处境变坏，即一个人处境的变好没有以带来另一个人 处境的变坏。 这就是帕雷特更优（ “帕累托改进”）。 据此，我们可以重新解释帕累托效率的含义： 如果对一种资源配臵已不可能再进行任何帕累托改进，那么，该 配臵就可称为是帕累托最优或者帕累托有效。
当垄断市场出现时，资源配臵是低效率的，就会造成社会福 利损失。
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竞争的存在意味着经济中的每一行业的成本是递增的。 成本递增意味着随着经济中的任何生产者日益扩大，在 某一产出水平上，单位成本开始上升。 只有在成本递增的情况下，效率高的小规模企业才能在 同一市场中经营。 如果成本不是递增的，那么，某种商品的第一个生产者 就会发现，随着他的规模扩大，其成本将持续下降。那么 商品的生产厂家只能有一个，这意味着缺乏完全竞争。 成本递减或者不变的情况可谓“自然垄断”。
一个企业可能因为排放脏水污染了河流，或者因为排放烟尘污染了空气。这种行为 使附近的人们和整个社会都带来了损失
吸烟和汽车尾气的排放便是最明显的例子。吃野味破坏生态平衡
给别人带来积极影响，却没有取得应有的报酬，也无法通 过市场交易使获益的人为其收益付费；
一个厂商对其职工进行在职培训，而这些职工可能转到其他单位去工作。在这种情况下，该厂商的行为就有 利于其他厂商，而自己并不能从这些吸收经过培训的职工的单位中索回培训费或其他形式的补偿。因此，该厂 商从培训职工中得到的私人利益就小于该活动的社会利益。四川的“谭鱼头”到麦当劳去挖人就是典型案例。 当某人从市场上购买许多鲜花来装饰自己的房屋时，他的隔壁邻居也能不花钱欣赏到鲜花，这时消费者的行
福利经济学指出了竞争市场机制与帕累托效率之间的完美的对应关系。
但同时，它也指出了达到这种理想境界所需具备的前提和所需满足的条件。
市场机制有效的环境
（达到帕累托最优的条件） 1、所有的市场是完全竞争的； 2、所有行业的成本是递增的； 3、排它性原则； 4、不存在公共产品； 5、完全的信息； 6、完全的流动性；