医院财务内控制度
医院财务内控制度全
医院财务内控制度全一、背景介绍医院是一个重要的公共场所，管理其财务是确保其正常运营的关键。
为了保障医院财务的安全性和透明度，制定和执行内控制度至关重要。
二、内控目标医院财务内控的主要目标是：1. 防止财务风险：确保财务操作的合法性和准确性，避免潜在的风险和欺诈行为；2. 提高效率：优化财务流程，确保资源的合理利用和分配；3. 保护财产：保护医院的财产免受损失和滥用。
三、内控制度内容1. 资金管理：- 设立专门的财务账户，并确保所有的资金流转都经过正规渠道；- 制定资金使用规定，确保资金的合理使用和监督。
2. 费用支出管理：- 设立费用审批制度，确保所有的费用支出都经过合理审批；- 定期进行费用支出的检查和核对。
3. 财务报告：- 设立财务报告制度，确保准确、及时地生成财务报告；- 进行财务报表的内部审核，确保报表的准确性和真实性。
4. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，确保固定资产的准确登记、盘点和评估；- 实施资产损耗的预防措施，保护医院的固定资产。
5. 内部控制审核：- 定期进行内部控制审核，发现问题并及时纠正；- 建立异常情况的报告和处理机制，确保问题的及时解决。
四、内控制度的执行与监督1. 人员培训：- 对财务人员进行培训，提高其财务内控意识和操作技能；- 定期组织内控知识培训和考核。
2. 内部审计：- 建立内部审计制度，对医院财务活动进行全面审计；- 定期进行内部审计，提出改进意见和建议。
3. 外部审计：- 委托独立的第三方机构对医院财务进行审计，增强审计的客观性和专业性；- 定期进行外部审计，对医院财务活动进行全面检查。
五、总结医院财务内控制度是保障医院财务安全和透明的重要手段。
通过科学合理地制定和执行内控制度，可以有效管理医院财务，防止风险，提高效率，保护财产。
同时，内控制度的执行与监督也是确保其有效性和稳定性的关键措施。
医院财务的内控管理制度
一、总则为加强医院财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高医院财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
二、内部控制目标1. 保证财务信息的真实、准确、完整；2. 防范财务风险，提高医院资金使用效益；3. 促进医院财务管理规范化、科学化；4. 保障医院资产的安全、完整。
三、内部控制原则1. 法规原则：遵守国家法律法规和医院规章制度；2. 实事求是原则：客观、真实地反映医院财务状况；3. 全面控制原则：覆盖医院财务活动的各个环节；4. 分级管理原则：明确各级财务人员的职责和权限；5. 预防为主原则：注重事前防范，减少财务风险。
四、内部控制内容1. 货币资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（2）每日现金收支必须及时入账，不得以白条抵充；（3）定期核对库存现金，确保库存现金与账面相符。
2. 预算管理（1）编制、执行、调整预算，确保预算的真实、合理；（2）预算执行过程中，加强预算执行监督，确保预算资金合理使用；（3）预算执行结束后，进行预算执行分析，为下一年度预算编制提供依据。
3. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）定期对资产进行盘点，确保账实相符；（3）加强固定资产折旧管理，确保折旧计提准确。
4. 往来账款管理（1）建立健全往来账款管理制度，确保往来账款的真实、准确；（2）及时核对往来账款，确保账实相符；（3）加强应收账款催收，降低坏账风险。
5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和制度，确保会计核算真实、准确、完整；（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法；（3）定期进行财务报表审计，确保财务报表真实、准确。
五、内部控制责任1. 财务部门负责组织实施本制度，确保内部控制制度的有效执行；2. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法、合规；3. 全体财务人员应遵守本制度，履行职责，确保财务工作质量。
医院财务内部控制制度
医院财务内部控制制度为切实加强医院财务内部控制管理，强化医院财务风险，及时化解财务风险，防止或减少因财务风险造成的损失，维护国有资产的安全与完整,堵塞管理漏洞,促进医院保持长期可持续健康发展，提高医院财务管理水平和会计信息质量,依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》等法规制度,结合本单位实际，制定本制度。
第一章医院财务内部控制的基本原则在财务活动中，因各种不确定性因素的影响，使医院财务状况偏离正常范围有造成财务损失的可能性．为使医院防止或减少这种财务损失到最低程度,必须树立以资产管理为重点的财务内部控制管理理念，提高决策的科学性、规范性、民主性，形成全过程内部控制的财务管理机制，应当遵循如下基本原则：一、合法合规性原则医院财务内部控制管理应当符合国家有关法律、法规和规章以及医院管理制度的要求。
二、全面性原则医院财务内部控制管理要能覆盖医院经营的全过程及相关部门和岗位。
风险适度、限度承担。
财务风险的存在是一个普遍的事实，但必须正确及时地识别风险，控制风险，并明确最大的风险限度，保证医院医疗工作的正常安全运营。
三、有效性原则医院财务内部控制管理的措施办法要得当医院实际情况，并能够得到贯彻执行和发挥作用。
四、成本效益性原则医院通过财务内部控制管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本,不能只追求收益，而不考虑发生财务风险损失的可能，医院进行的每一项具体的财务活动，要全面分析其收益性和安全性，按照风险和收益适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，趋利避害，争取获得较多的收益。
第二章医院财务内部控制目标一、完善医院治理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。
二、建立财务内部控制预警机制，改进控制管理方式，优化信息管理技术，强化控制监测手段，建立财务内部控制管理重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。
医院财务内控的管理制度
一、总则为了加强医院财务管理，确保资金安全，提高财务工作质量，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、组织机构及职责1. 医院设立财务处（科），负责全院财务管理工作，具体职责如下：（1）制定医院财务管理制度，组织实施财务工作；（2）编制和执行医院财务预算，负责财务收支管理；（3）负责医院资产的管理、使用和处置；（4）负责医院内部审计工作；（5）负责对外财务报表的编制和报送；（6）负责医院财务档案的管理。
2. 各科室设立财务管理人员，负责本科室财务收支的核算和管理。
三、财务收支管理1. 医院一切财务收支必须纳入财务部门统一管理，任何科室和个人不得自行设立账目、收付款项。
2. 医院收入包括业务收入、捐赠收入、政府补助收入等，收入必须及时入账，不得隐瞒、截留。
3. 医院支出包括药品、卫生材料、人员工资、设备购置等，支出必须合法、合规，按照批准的预算执行。
四、资产管理制度1. 医院资产包括流动资产、固定资产、无形资产等，实行统一管理、分级负责。
2. 医院固定资产的购置、使用、处置必须严格按照规定程序进行，确保资产安全。
3. 医院无形资产的管理，应当注重知识产权的维护和利用。
五、财务预算管理1. 医院财务预算应当科学、合理，确保医院各项工作的顺利开展。
2. 医院财务预算的编制、审批、执行和监督应当严格执行国家有关法律法规和医院财务管理制度。
六、财务内部控制制度1. 医院建立健全财务内部控制制度，确保财务工作合规、高效。
2. 医院财务内部控制制度应当包括货币资金管理、票据管理、往来账款管理、资产管理制度、基建项目财务管理、分支机构财务管理等。
3. 医院财务内部控制制度应当定期进行评估和改进，确保其有效性。
七、财务审计与监督1. 医院设立内部审计机构，负责对医院财务工作进行审计。
2. 医院财务工作应当接受上级主管部门的监督检查。
3. 医院财务人员应当遵守职业道德，严格执行财务管理制度，对违反规定的行为有权拒绝执行。
医院财务内部控制制度全三篇
1、收费员将当日收入必需足额上缴出纳员，由收款室负责人（兼会计）打出收入日报汇总表与现金进展核对， 对审核无误的汇总报表进展账务处理。
2、财务科应定期或不定期对住院结算处进展现金盘点，杜绝缴款不准时，挪用现金等现象发生。
3、收款室负责人（兼会计）对每日预收款收据、出院结算凭证票号进展核对检查。
四、定期核对往来账，做好对账记录。对账是往来账治理的重要方面。会计要定期对账，仔细填制《余额调整 表》，通过核对账目，如有不符，应查明缘由，准时处理。而且通过沟通，到达往来账核算方法的相互照顾，使双 方核算更精确、对账更便利。
五、加强往来账的分析。按会计制度规定，应收和预付款项是医院资产的一个重要组成局部，它包括发生的各 项债权。而应付和预收款项又是负债的重要方面，是发生的各种债务。从往来账的核算来看,可以反映企业的债权、 债务状况。通过往来账的分析，可深刻提醒企业债权、债务所存在的问题，评价其是否合理、是否存在不良资产、 遵照一贯性原则、合理确定坏账预备的计提方法和比例。建立坏账审批制度，严格地避开和掌握〃呆账〃。对于逾 期的应收款准时催促催收。对长期无人追索的应付款项进展调查，确属不需付的帐款，应报有关领导部门批准，准 时进展帐务调整。为改善经营治理，提出合理化建议。往来账的治理对加速资金回笼、提高资金使用效率有着极其 重
十六、财务报告报出前.，须由稽核人员审核、财务科长（或会计主管）盖章前方可报单位领导和上级部门。
十七、单位要加强对基建工程的治理。基建工程完成要经有关部门审核决算，并依据审核后的决算清理工程款 项。单位增加的固定基金应与工程决算金额全都。
六、收入内掌握度
医院收入是补偿医疗活动中各项支出和消耗的来源，是医疗事业维持和进展的重要根底。
新会计制度下公立医院财务内部控制管理
新会计制度下公立医院财务内部控制管理新会计制度下，公立医院财务内部控制管理需要加强以下几个方面：
1. 财务制度建设：公立医院需要按照新会计制度的规定，完善和修订财务管理制度，确保财务处理、核算、报告等工作符合法律法规和会计准则要求。
2. 预算管理：公立医院需要加强预算编制和执行管理，明确经费来源和用途，确保预算的合理性和有效性，并进行及时的监督和控制。
3. 费用控制：公立医院需要对各项费用进行严格控制，合理规定和执行费用报销制度，加强对费用的审核和监督，防止浪费和滥用。
4. 资产管理：公立医院需要建立健全资产管理制度，明确资产登记、盘点和处置的程序和责任，加强对资产的保管和使用，防止损失和挪用。
5. 内部审计：公立医院需要建立独立的内部审计机构，对财务内部控制进行全面审计，发现问题并及时整改，提高监督和管理效果。
6. 透明度和公开性：公立医院需要加强财务信息披露和公开，及时向社会公众公布财务状况和经济效益，提高信息透明度，增强监督和约束力。
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医院财务监督、检查及内控制度
医院财务监督、检查及内控制度
1、充分发挥财务监督的职能作用，严格执行国家财经制度和财经记录，认真对单位的财务收支活动进行严格的审查，及时反映医院业务活动和经济活动，社会效果和经济效益状况。
2、设置专（兼）职物价员，随时检查医疗收费物价政策执行情况，做到不乱收，合理合法。
3、严格掌握各项费用的支出标准和开支范围，加强对费用支出的管理和监督，对不符合财经手续和违反财经纪律的支出，财务科应拒绝报销。
4、严格收入凭证、有价证券的管理工作，指定专人保管，专人领发、登记、专人审核、销号，以加强财务内控制度。
5、加强对业务收入工作的管理和核算，积极合理地组织收入，各科不允许有帐外帐和私设“XX库”现象发生。
6、不定期对门诊挂号室、收费处、出院结帐处及会计总出纳的现金管理进行抽查，以防长款、短款、贪污、挪用现象发生，严格财经记录。
7、严格执行费用支出管理实行“一支笔”审批报销制度，加强对资金和物资的管理。
8、转帐（现金）支票印签由出纳人员和审核人员分别保管，出纳人员不得全部兼管支票印鉴。
9、对不符合财经纪律的一切费用开支，财务科长有权拒绝报销。
10、接受主管部门领导的监督，接受财政、审计、物价有关部门的指导监督。
医院财务内控制度
医院财务内控制度一、背景介绍医院作为一个大型机构，拥有庞大的资金流入和流出，财务管理的规范性和透明度对于医院的正常运营和发展至关重要。
为了确保医院财务管理的合规性和安全性，制定一套完善的财务内控制度是必不可少的。
二、目的和范围该财务内控制度的目的是确保医院财务管理的合规性、规范性和安全性，保护医院的财务利益，防范财务风险。
该制度适合于医院所有与财务管理相关的部门和人员。
三、财务内控制度的要求1. 资金管理a. 设立资金管理部门，负责资金的收付、结算和监督。
b. 制定资金管理流程，确保资金流动的合规性和安全性。
c. 建立资金监控机制，及时发现和解决资金风险。
2. 预算管理a. 制定年度预算计划，明确各项支出和收入的预算额度。
b. 设立预算管理部门，负责预算的编制、执行和监督。
c. 建立预算执行评估机制，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。
3. 会计核算a. 设立会计核算部门，负责医院的日常会计核算工作。
b. 制定会计核算准则，确保会计核算的准确性和合规性。
c. 建立会计核算监督机制，定期进行内部审计和财务审计。
4. 资产管理a. 设立资产管理部门，负责医院资产的登记、评估和监督。
b. 制定资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
c. 建立资产清查和盘点机制，定期对医院资产进行清查和盘点。
5. 成本控制a. 设立成本控制部门，负责医院成本的核算和控制。
b. 制定成本控制制度，确保医院成本的合理性和可控性。
c. 建立成本分析和评估机制，及时发现和解决成本超支问题。
6. 财务报告a. 设立财务报告部门，负责医院财务报告的编制和发布。
b. 制定财务报告准则，确保财务报告的准确性和透明度。
c. 建立财务报告审查机制，确保财务报告的合规性和可靠性。
7. 内部控制监督a. 设立内部控制监督部门，负责对医院内部控制制度的监督和评估。
b. 建立内部控制监督机制，定期对内部控制制度进行评估和改进。
c. 加强内部控制意识培训，提高员工对内部控制的认识和重要性。
医院财务管理制度(3篇)
202X医院财务管理制度（精选3篇）202X医院财务管理制度（精选3篇）在当下社会，我们每个人都可能会接触到制度，制度泛指以规那么或运作模式，标准个体行动的一种社会构造。
这些规那么蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
一般制度是怎么制定的呢？以下是收集的202X医院财务管理制度（精选3篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
一、为了标准医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院开展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。
二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金。
严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产平安。
认真编制和执行财务预算。
积极推进绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监视、检查和经济活动分析。
进展经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。
三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监视检查。
四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。
医院财务实行“方案”为特征的总院长负责制。
各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理。
属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。
五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。
执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。
医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，承受医院财务部门的管理。
六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理方法，做好财务管理的根底工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监视和检查。
七、医院的财务管理承受财政、审计、物价等部门的指导和监视。
医院内部控制制度
为了保证医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规、规章制度和医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，依据医院财务制度、医院会计制度的规定，结合医院章程，确保医院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制订内部控制制度。
内部控制的主要内容包括：财务岗位、货币资金、票据管理、实物资产、工程项目、采购与付款、筹资、收入、成本费用以及往来账务等经济业务的会计控制。
一、财务岗位之间相互制约监督的内部控制(一)出纳管理1 、当日的业务收入由出纳每日到收费处收取并及时缴存银行，出纳工作要做到日清月结，每日的原始凭单都要加盖“现金付讫”、“转账付讫”、“附件”等印章，并认真填写现金日报表和银行存款日报表。
月末对账人定期编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如调节不相符，应查明原因，及时汇报处理。
总账会计制单、记账时再次复核所有票据的真实性、完整性、准确性。
财务科根据情况组织专人定期或者不定期检查库存现金情况和银行未达账情况(包括门诊收费处及住院收费处)。
2、出纳员在职责范围内，按照编制好的记账凭证办理货币资金业务。
对所有报销票据一律按照审批程序和办法，根据手续齐备的票据(包括签字、所附单据)，赋予报销，对凭证中记录不全、计量不准、手续不完备的坚决退回。
总账会计负责审查报销票据的合法性、真实性，以及所附原始凭证是否相符，对不符合规定的票据，通知出纳及时更正。
3 、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记账工作，财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或者其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
(二)会计核算管理1、总账会计根据复核无误的原始凭证进行微机制单，着重审查原始凭证的真实性、票据的合法性、手续是否齐全、填制内容是否完整、印章是否齐全、附件是否相符。
总账复核会计对记账凭证审核采用二级审核，注重审核记账凭证的会计科目运用是否有误，对应关系是否正确，借方贷方金额是否相符，如有不妥通知会计及时予以更正。
医院财务内控的管理制度
医院财务内控的管理制度医院财务内控的管理制度一、总则医院财务内控的管理制度是为了保障医院财务活动的合规性、安全性和高效性，规范医院财务管理行为，提高财务管理水平和财务风险控制能力，保障医院的财务稳定和可持续发展。
二、组织架构1. 财务内控领导小组负责领导和协调医院财务内控工作，制定财务内控策略和目标，审批重大财务事项。
2. 内控办公室负责制定财务内控制度和规范，组织财务内控培训和检查，协调各部门财务内控工作。
3. 各部门财务内控岗位负责本部门的财务内控事务，执行财务内控制度和规范，监督本部门各项财务活动。
三、财务内控流程1. 预算管理制定年度财务预算，分解到各个部门和项目，定期对预算执行情况进行监控和评估。
2. 银行存款管理设立专用银行账户，实行资金集中管理，确保资金安全和有效利用。
3. 收支管理建立合理的收支计划和审批程序，严格执行收支制度，做好收支凭证、票据和账务的管理。
4. 固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、维护和报废情况，加强固定资产的管理和保管。
5. 成本管理建立科学合理的成本核算体系，严格控制和监督各项成本支出，优化资源配置，提高效益。
6. 财务报告管理及时、真实、准确地编制财务报表，定期向有关部门和上级机构提交财务报告。
7. 内部审计组织内部审计，对财务活动和内控制度进行全面检查和评估，发现问题及时纠正。
四、附件1. 内部控制制度2. 财务预算模板3. 银行存款管理相关文件4. 收支管理流程图5. 固定资产管理制度6. 成本核算标准7. 财务报告模板8. 内部审计程序五、法律名词及注释1. 公司法：指公司法规定的有关医院财务管理的法律规定。
2. 会计法：指会计法规定的有关医院财务核算和报告的法律规定。
3. 财政法：指财政法规定的有关医院财务预算和资金管理的法律规定。
4. 内部控制制度：指医院内部制定的规范财务管理行为、保障财务安全和高效运作的制度。
医院财务管理内控制度
医院财务管理内控制度一、总则为健全和规范医院财务管理工作，优化资源配置，加强财务风险管控，特制定本内控制度。
二、内控目标1.保障医院的资源有效利用，提升财务管理效率；2.加强财务风险管控，防范财务风险；3.提高财务信息透明度，保证财务报告的准确性和真实性。
三、财务内控制度的内容1.资金管理（1）建立完善的资金管理制度，规定医院资金存管的基本要求；（2）严格执行预算管理制度，做到预算合理编制和监督执行；（3）实施严格的费用报销管理制度，确保费用支出合法、合规；（4）加强资金监控，确保资金流动的准确性和安全性。
2.采购管理（1）建立统一的采购管理制度，明确采购流程和相关责任人；（2）加强供应商资质审查和评估，确保采购的产品和服务的质量；（3）明确采购程序和限额管理，控制采购成本；（4）严禁收受供应商贿赂、回扣等不正当行为。
3.财务报告（1）建立健全的会计制度和财务核算制度，确保财务数据的真实性和准确性；（2）严格执行财务报表编制规范，按照相关法律法规和会计准则及时编制和公布财务报告；（3）强化财务报表审计工作，确保财务报告的独立性和真实性。
4.资产管理（1）建立资产管理制度，明确资产的购置、使用、保管和报废等各个环节的责任和程序；（2）加强资产盘点和清查，确保资产信息的准确性和完整性；（3）加强建设项目的资金管理和监控，确保项目资金使用的合理性；（4）加强对医院财产保险的管理，确保医院财产的安全。
5.内部控制（1）建立健全的内部控制制度，明确内部控制流程和责任；（2）加强内部控制的监督和评估，及时发现和纠正问题；（3）严禁内部人员利用职权进行非法牟利行为。
6.审计合规（1）建立审计合规制度，确保审计工作的规范性和独立性；（2）按照相关法律法规和规范要求，定期进行内部审计和外部审计；（3）积极配合外部审计工作，提供相关的财务信息和资料。
四、内控制度的执行与监督1.医院领导层要重视内控制度的建立和执行，确保内控制度贯彻落实。
医院财务内控制度完整版
医院财务内控制度完整版一、引言医院作为一家专业的医疗机构，财务管理对于其正常运营至关重要。
为了确保医院财务管理的规范性、透明度和有效性，制定本《医院财务内控制度》。
本制度的目的是确保医院财务活动的合法性、准确性和完整性，保护医院的财产安全，规范财务流程，提高财务管理效率。
二、范围本制度适合于医院所有部门、岗位以及与财务相关的人员。
三、内控目标1. 资产保护：确保医院财务资产的安全，防止财务欺诈和盗窃行为的发生。
2. 业务合规：确保医院财务活动符合相关法律法规和内部规章制度的要求。
3. 财务信息准确性：确保医院财务信息的真实、准确、完整和及时。
4. 财务流程规范化：确保医院财务流程的规范化和标准化，提高财务管理效率。
四、内控职责1. 医院领导：负责制定和推动财务内控制度的实施，确保内控目标的达成。
2. 财务部门：负责制定和完善财务管理制度和流程，监督财务活动的执行情况。
3. 各部门负责人：负责本部门财务活动的合规性和准确性，确保内控制度的有效实施。
4. 财务人员：负责具体的财务操作，确保财务数据的准确性和完整性。
五、内控措施1. 资产保护措施：- 设立财务保密制度，明确财务资料的保密范围和保密责任。
- 实行权限制度，根据职责和岗位设置不同的财务操作权限。
- 建立财务审计制度，定期对财务活动进行审计，发现问题及时整改。
- 建立财务风险管理制度，对可能浮现的财务风险进行预警和控制。
2. 业务合规措施：- 建立财务管理制度，明确财务活动的流程和规范。
- 定期进行内部培训，提高员工对财务法规和规章制度的了解和遵守。
- 加强与相关部门的沟通与协作，确保财务活动符合相关法律法规和内部要求。
3. 财务信息准确性措施：- 建立财务核算制度，确保财务数据的准确性和真实性。
- 引入财务软件系统，提高财务数据的处理效率和准确性。
- 加强内部审计，对财务信息进行抽查和核对，发现问题及时纠正。
4. 财务流程规范化措施：- 制定财务流程图，明确各财务环节的职责和流程。
医院财务内控管理制度范本
一、总则为了加强医院财务管理工作，规范财务行为，防范财务风险，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。
二、组织架构与职责1. 财务部门：负责医院财务工作的全面管理，组织实施本制度，并对各部门财务工作进行指导和监督。
2. 部门负责人：对本部门财务工作负责，确保本部门财务活动符合本制度规定。
3. 财务人员：按照本制度规定，认真履行职责，做好财务核算、报表编制、资金管理等工作。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）医院财务预算由财务部门编制，经院长批准后执行。
（2）各部门应根据医院财务预算，制定本部门的财务预算，经财务部门审核后报院长批准。
（3）财务预算执行过程中，如有特殊情况需要调整，由财务部门提出调整方案，经院长批准后执行。
2. 货币资金管理（1）医院设立一个基本账户，用于存放和管理货币资金。
（2）出纳人员应每日清点现金，确保现金库存与账面相符。
（3）银行账户资金调拨，需经财务科长审批，并签字确认。
3. 资产管理（1）医院资产实行统一管理，任何单位和个人不得擅自处置资产。
（2）资产购置、报废、转让等事项，需经财务部门审核，报院长批准。
（3）资产使用单位应定期对资产进行盘点，确保资产安全、完整。
4. 往来账款管理（1）医院往来账款实行定期清理，确保账目清晰、准确。
（2）应收账款应及时催收，逾期账款应采取措施进行追讨。
（3）应付账款应按合同约定及时支付，避免形成坏账。
5. 费用报销管理（1）费用报销需提供合法票据，并经相关领导审批。
（2）报销费用应严格按照医院财务制度执行，不得违规报销。
（3）报销人员应如实填写报销单，不得虚报冒领。
四、内部牵制与稽核1. 财务部门内部实行岗位分离，相互制约，确保财务活动合规、透明。
2. 财务部门定期进行内部稽核，对发现的问题及时整改。
3. 财务部门接受医院内部审计和外部审计的监督。
五、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
医院财务内控制度
医院财务内控制度医院财务内控制度是为了确保医院财务活动的合法性、规范性、规划性和有效性而制定的一套规章制度。
医院财务内控制度是医院管理层对财务管理工作的重要指导文件，是保障财务资源的合理利用和防范财务风险的重要手段。
一、财务管理目标和原则医院财务管理的目标是确保财务资源的合理配置和使用，提高财务运作效率，保障医院的正常运转和可持续发展。
财务管理的原则主要包括以下几个方面：1.合法合规原则：财务活动必须符合法律法规和规章制度，确保财务活动的合法性和合规性。
2.规范性原则：财务管理必须按照规范的流程和制度进行，确保财务活动的规范性和标准化。
3.审计监督原则：财务活动必须接受内、外部审计监督，确保财务活动的透明度和准确性。
4.风险控制原则：财务管理必须有相应的风险控制措施，防范各种财务风险的发生。
5.效率原则：财务管理必须提高财务运作效率，减少资源浪费，提高财务管理的效益。
二、财务内控组织和职责1.制定财务管理制度和流程，确保财务活动的合规性和规范性。
2.设计财务内控流程和制度，确保财务活动的准确性和安全性。
3.进行内部审计和风险评估，及时发现和纠正财务管理中的问题和风险。
4.提供财务内控相关培训和指导，提高财务人员的业务素质和专业技能。
5.协助内部和外部审计工作，保障审计的顺利进行。
1.财务制度和规范：包括会计制度、财务报告制度、成本核算制度、预算管理制度等，确保财务活动的规范性和标准化。
2.资金管理制度：包括资金收付管理、银行账户管理、现金审核和登记等，确保财务资金的安全性和准确性。
3.采购管理制度：包括采购流程和审批制度、供应商管理等，确保财务采购活动的透明度和合规性。
4.合同管理制度：包括签订、履行和监督合同的制度，确保财务合同的合规性和风险控制。
5.应收账款管理制度：包括财务账款的管理和追收等，确保财务账款的及时回笼和风险控制。
6.资产管理制度：包括资产登记、运营和报废等，确保财务资产的安全和有效利用。
医院财务内控制度
医院财务内控制度
医院财务内控制度是指为了保障医院财务管理的合规性、高效
性和安全性而制定的一套规范、制度和措施。
以下是医院财务内控
制度的一些常见内容：
1. 财务管理制度：明确财务管理的基本原则、目标和职责分工，包括预算编制与执行、资金管理、会计核算、财务报告等方面的制
度要求。
2. 合同管理制度：规范合同签订、履行和管理流程，包括合同
审核、合同登记、合同执行和履约管理等方面的要求。
3. 收支管理制度：确保医院收支活动的合规性和规范性，包括
发票管理、票据领用与管理、费用报销等方面的制度要求。
4. 资产管理制度：确保医院资产的安全和使用合理，包括资产
登记与处置、固定资产盘点、折旧与摊销等方面的规定。
5. 内部审计制度：建立内部审计机构，定期或不定期对医院财务管理的合规性和效益性进行独立性审查和评估，发现问题并提出改进措施。
6. 风险管理制度：建立医院财务风险评估和控制机制，及时发现和评估财务风险，并采取相应的预防措施。
7. 数据安全和保密制度：确保医院财务数据的安全和保密，包括建立数据备份和恢复机制、使用权限管理、信息安全意识教育等方面的制度要求。
医院财务内控制度的建立和执行可以提高医院财务管理的效率和透明度，减少财务风险和损失。
医院财务内控制度
医院财务内控制度医院作为一种特殊的组织机构，面临着大量的财务资源的管理和使用。
为了确保医院财务活动的规范、高效和透明，提高财务管理水平和风险控制能力，医院需要建立健全财务内控制度。
本文将从财务内控的定义、意义和目标入手，详细介绍医院财务内控制度的内容和要求。
一、财务内控的定义及意义财务内控是指为了防止和控制财务风险、保护财务资源和实现企业目标所设计的一系列控制措施和制度。
财务内控的核心是通过合理的组织、规范的制度和科学的方法，最大限度地保障财务活动的安全性、合规性和效率性。
财务内控对医院的意义主要体现在以下几个方面：1.保护财务资源：财务内控能有效防止财务资源的流失和滥用，确保利益相关方的利益得到保护，增强财务资源的使用效益。
2.提高财务管理水平：财务内控制度能规范和标准化财务活动流程和操作，提高财务管理人员的素质和能力，降低错误和失误的发生率。
3.防范财务风险：财务内控能及时发现和预防财务风险，如内部欺诈、盗窃、挪用资金等，避免财务风险对医院造成的负面影响。
4.加强监督和管理：财务内控制度强化财务管理人员的监督和管理职责，建立严格的制度约束和责任追究机制，遏制违规和不当行为，提高内部管理效能。
二、财务内控制度的内容和要求1.组织结构和职责分工：明确财务部门的职责和权限，合理划分财务岗位职责，建立科学的财务组织架构和流程。
2.财务政策和程序：制定公司的财务管理政策和财务操作程序，规范和标准化财务活动的各个环节，确保财务活动的合规性和规范性。
3.财务控制措施和方法：建立健全的财务控制措施和方法，包括收支管理、资金使用管理、内部审计、风险评估和控制、信息安全保障等，确保财务活动的安全性和高效性。
4.财务管理信息系统：建立适应医院实际需要的财务管理信息系统，实现财务信息的收集、处理、分析、报告和审计，提高财务决策的科学性和准确性。
5.内部审计和监督机制：建立独立的内部审计制度，对财务活动的合规性、效率性和准确性进行监督和评估，及时发现和修正问题。
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医院财务会计内控制度（草案）一、总则 (2)二、财务会计控制的目标和原则 (2)三、货币资金内控制度 (2)3.1现金内控制度 (3)3.2各会计室库存现金抽查制度 (5)3.3银行存款内控制度 (8)3.4专项资金内部控制 (10)四、财务印鉴、支票管理内控制度 (10)五、药品及库存物资制度 (11)六、医疗服务业务收费、退费内控制度 (12)六、固定资产报废财务内控制度 (13)七、成本核算内控制度 (14)八、对外投资财务内控制度 (15)九、会计电算化操作财务内控制度 (16)十、内部牵制和稽核制度 (17)十一、集团子公司的财务内控制度 (18)一、总则1、为了保证医院财务会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于医院财会工作的开展，加强医院各财会管理岗位的责任心，维护医院的财经纪律，特制定本制度。
2、本制度是为了提高财务会计信息质量，保护资产安全完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
3、本制度适用范围：医院及各下属单位。
二、财务会计控制的目标和原则（一）内部会计控制应该达到的基本目标1、规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
2、堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护医院财产的安全、完整。
3、确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
（二）内部财务会计控制的原则1、符合国家有关法律法规和本制度及医院的实际情况。
约束内部涉及财务会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部财务会计控制的权利。
2、涵盖医院内部设计财务会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3、保证医院内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务、岗位相互分离，确保不同机构和岗位之间的权责分明，相互制约，相互监督。
4、遵循成本绩效原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
5、随着医院经济业务的不断发展、外部经济环境的不断变化、医院业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
三、货币资金内控制度1、货币资金内部控制目标及内部控制内容（表3-1）表3-1货币资金内部控制目标及内部控制内容2、银行账出纳人员根据填制的各种收付款凭证，经核对无误后，才可办理支票收付工作，每日结出余额，及时掌握银行存款金额，随时向财务负责人提供数据资料。
3、管理好现金支票、转账支票和各种专用章，不得签发空头及远期支票，作废支票要妥善保管和处理。
4、与银行及时核对银行存款余额，逐笔进行勾对，尽量减少未达账，每月月末编制银行对账调节表，附未达账项清单，做到账账、账实、账表相符，日清月结。
5、医院收到的现金应及时存入银行，库存现金不得超过规定的限额，不得以白条抵现。
6、收费人员、采购人员为了实际工作的需要，可保留小额周转金，金额由财务处确定，并应随时检查。
7、财务处公款一律不得借给私人。
3.1现金内控制度一、目的随着医院业务范围的不断拓展，医院的现金流量日益增加。
为适应医院各相关经济业务的需要，提高经济效益，根据《现金管理制度》制订医院现金出纳管理方法，以规范医院各项现金收支，加强货币资金的结算制度，确保医院现金的流入与流出，为各临床业务科室及相关科室提供及时、准确的现金收支信息。
二、范围涉及医院内部各项现金收支与银行之间的提款、缴存业务。
三、管理要求与工作程序1、严格遵守国家规定的现金管理制度与结算方法，根据《医院财务管理制度》、《医院会计制度》对医院现金收、付业务严格把关，防止贪污、挪用、浪费现象的发生。
2、涉及现金的收入业务（1）医院收取的现金一律由财务部现金出纳负责，并开具统一由财政部门监制的收款收据或医院内部收据。
（2）根据医院实际情况或各科室要求，从银行限额提取现金，及时支付并做好现金的保管工作。
（3）医院库存现金要根据国家规定实行限额管理，一般不超过医院三天的零星现金常用量，超过限额标准及时交存银行，以保护现金的安全完整。
3.涉及现金的支出业务（1）医院现金的支出包括：①医院职工的奖金、津贴、福利费、加班费、科室劳务费等；②医院职工的抚恤金及丧葬费、退职金、辞退金等；③支付出差人员的差旅费；④支付各科室用于科研实验费、材料费、邮寄费、稿酬等支出；⑤支付物供科、设备处的材料费、其他业务支出等；⑥支付国家银行规定的转账起点一下的小额零星支出等。
（2）按照医院审核报销及相关业务管理办法的要求，对每一笔现金支付业务应严格把关签字手续。
（3）及时与银行取得联系，安排组织好每月科室劳务费和医院奖酬金的发放工作，保证现金流出的安全性与及时性。
（4）对于出现的现金长短款应及时查明原因并报财务负责人。
（5）使用按规定在有关部门购买的订本式现金日记账，并按《会计法》及相关财经法规和制度规定填写启用记录，对每一本现金日记账的每一页进行编号不能缺页。
（6）出纳员应按会计法，会计基础工作规范，内部会计控制规范，内部会计控制规范，相关财经法规和制度规定办理现金收付，现金保管业务。
（7）每日现金收付款业务结束后，根据经审核的记账凭证，清晰准确地登记现金日记账。
（8）按照会计法规要求，对账、款实行分开管理，根据账账相符的原则，将每日的现金日记账余额与财务系统生成的科目汇总表现金金额、每日盘点金额进行核对，保证其一致性。
如出现差额及时查账，清点库存现金，做到账账相符、账款相符，不得白条顶库，保证现金的安全。
（9）为保证库存现金及现金转移过程安全，必要时出纳员应协调保卫部门护卫库存现金及在途现金的安全。
3.2各会计室库存现金抽查制度为了加强医院的财务管理，规范各会计室现金管理行为，确保国家资金安全，根据国家有关财会制度和现金管理规定的要求，针对我院各会计室管理的需要，特制定医院各会计室库存现金专项检查制度。
1、由财务部内部审计人员负责下属各会计室的库存现金专项抽查工作，并使之常规化、制度化。
财务部每月内审抽查次数为3-4次。
库存现金检查时除内审人员外应有资金部经理、出纳员本人在场，检查结果由内审人员填入“库存现金检查表”，以上人员均在表上签字认可（表3-2）。
表3-2医院财务部库存现金及安全检查表库存现金检查表编号：清查部门（岗位）：清查日期：年月日星期安全检查表（2）各会计室保险柜当日现金的存放量，原则上不超过伍仟元（5000元）。
下午银行收款人员走后所收的款项，下班时锁入保险柜后，必须按保险柜使用说明书的规定转动密码三圈以上。
（3）凡查获库存现金量超过规定限额，对出纳员按超额的百分之一（1%）并不低于贰佰元（200元）的标准给予处罚；凡查获现金短款，出纳员在当日之内全额偿清。
查获现金短款金额在壹仟元至伍仟元（1000元至5000元）的，除出纳员全额赔偿外，另扣发出纳员当月的全部奖金；凡查获现金短款超过伍仟元（5000元）的，除由出纳员全额赔偿外，还要立即停止出纳工作，等候调查，上报医院有关部门处理。
凡查获用转账支票套现现金由有关责任人追回现金，以所套取金额的百分之五十（50%）的标准给予处罚。
（4）出纳员保险柜中现金被盗应立即结账，超过保险柜当日现金规定存放量限额部分由本人赔偿（在次日内交清），被盗现金超过规定限额部分达壹万元（10000元）以上立即停止其出纳工作。
具体操作流程见图3-3。
图3-3 财务部库存现金抽查程序图3.3银行存款内控制度（一）目的为了规范银行出纳的会计行为，加强经济管理和财务管理，规范会计基础工作，对医院银行出纳工作流程进行有效的监督、管理和控制，以保护国家财产的安全和完整，特制定本办法。
（二）范围1.银行收付款及转账票据的购买、保管、登记、核销；2.银行票据的填制和使用；3.外来票据的登记、查询和管理；4.银行印鉴的使用和管理；5.银行日记账的登记、核对、使用和管理；6.银行未达账的核对、查询和清理；7.其他需要办理的有关事项。
（三）管理要求及业务流程 1.各种票据及印鉴的管理（1）及时购买各种银行收、付凭证，以保证业务的正常开展，并严格按照开户银行、账号、票据种类分别建立登记簿，按票号逐一登记，记录其使用、结存情况，并定期盘点核对，妥善保管，不得遗失。
（2）对银行取回的结算凭证，应认真核查其单位、日期、金额、用途等，严格登记手续，及时转给有关单位办理入账。
委托收款凭证应在承付期的前两天转给有关单位，如需拒付，应在承付期满前办妥拒付手续。
（3）出纳员认真审核银行收付款结算票证，充分保护医院利益不受损害。
（4）严格执行支票等相关规定，不得签发空白支票。
（5）逐笔登记未送交银行解讫的银行收付款票据，在内部人员间转移时办理相应的移交手续。
（6）付款前，核对记账凭证和原始凭证是否相符，发现错误立即反映，不得任意涂改，抽换或自制支付凭证。
（7）根据审核签字后手续完备的原始单据，签发现金支票、转账支票，电汇单，做到字迹清晰、书写规范、金额准确。
（8）妥善保管各种支付凭证和财务印鉴（私章），严守保险柜密码，保管好保险柜钥匙，不得任意转交他人，保证有价证券，印鉴，支票的安全，离开座位时必须放进抽屉或柜子锁好，下班时必须放进保险柜锁好，不得疏忽大意。
2.银行账簿的启用及登记（1）银行存款日记账必须按规定在有关部门购买订本式账簿，不得用银行对账单或者其他方法代替。
（2）启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称。
在账簿扉页上应当附启用表，内容包括：启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。
（3）记账人员或者会计机构的负责人、会计主管人员调动工作时，应当注明交接日期，接班人员或者监交人员姓名，并由交接双方人员签名或盖章。
（4）登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、内容明了、登记及时、字迹工整，并且不得随意涂改、填补，应便于查账和分析财务资料。
（5）银行存款日记账必须日清月结，按日填报存款日报表，并认真核对记账凭证与原始单证的一致性、正确性，如发现差错及时通知审核人员更正。
（6）年度终了后，要按页编号顺序号，并填写账簿首页和账户目录，整理后归档保存。
3.银行存款核对的管理（1）及时、准确地将每月每笔银行往来款项的金额，票号逐一输入计算机，为银行对账和查询工作提供资料和方便。
（2）月末结账后5日内与银行对清上月的存款往来账，并编制银行存款余额调节表，对银行未达账，应逐笔查明原因，并按相关制度处理。
如有疑问，应立即前往银行和票据使用单位查询清楚，以确保医院的资金安全。
（3）将银行未达账的勾对情况及未勾对的未达账做出情况说明。
3.4专项资金内部控制（1）严格按照“专款专用”的原则，使用各项专项资金。
（2）专项补助按规定用途使用，财务部门有权监督各科室的使用情况，防止各种专项资金互相挪用、挤占。