医院内部控制制度(财务内控制度)

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卫生院财务内控制度全

卫生院财务内控制度全卫生院财务内控制度全1. 引言卫生院作为一种医疗机构，必须建立健全的财务内控制度，以确保资金的安全、合规性和有效性。

本文档旨在制定一套完整的卫生院财务内控制度，以规范卫生院的财务管理，提高资金的使用效率。

2. 内控目标卫生院财务内控的目标是确保以下几个方面的要求：资金安全：确保卫生院资金的安全性，防范各类风险和损失。

资金合规：确保卫生院财务活动的合规性，遵守相关法律法规和规章制度。

资金有效性：提高卫生院资金的使用效率，实现财务目标的最大化。

3. 内部控制制度框架3.1 财务组织架构卫生院应设立财务部门，负责卫生院的财务管理工作。

财务部门应根据业务的特点和规模进行科学的组织和分工，确保财务工作的高效运转。

3.2 资金管理卫生院应建立健全的资金管理制度，包括：预算管理：制定年度财务预算，明确收入和支出的计划。

收入管理：建立完善的收入登记和核对制度，确保收入的准确性和完整性。

支出管理：建立审批和核对制度，规范支出的流程，防范滥用资金的风险。

3.3 财务报告制度卫生院应及时、准确地编制和提交财务报告，包括：财务会计报告：按照相关规定，编制财务会计报告，真实反映卫生院财务情况。

经营报告：编制经营报告，分析卫生院的经营状况和财务状况。

3.4 内部审计制度卫生院应建立独立的内部审计机构，对财务活动进行定期的审计，以发现和纠正问题。

3.5 风险管理卫生院应建立风险管理制度，包括：风险识别：及时识别和评估各类风险，并采取相应的控制措施。

风险防范：建立风险控制措施和应急预案，防范财务风险的发生。

4. 内控措施为了实现上述的内控目标，卫生院应采取一系列的内控措施：严格财务授权制度：明确财务职责的分工与权限，防止滥用职权。

单位制度的建立：制定一套规范和明确的财务管理制度，确保财务活动的合规性。

审计制度的执行：内部审计机构应及时对财务活动进行审计，发现并纠正问题。

资金流程监控：建立完善的资金流程监控制度，确保资金流向的透明和有效。

医院内部控制制度

医院内部控制制度医院内部控制制度是指医院为了保护医院财产安全、规范医疗行为、提高医疗质量，制定的一系列制度和政策。

下面是医院内部控制制度的一些要点。

1. 财务管理制度：医院需要建立完善的财务管理制度，明确收支管理、资金运作、财务报告等方面的要求。

每周、每月、每年都需要有专门人员对财务进行核对和盘点。

2. 人事管理制度：医院应设立人事管理部门，负责员工的招聘、考评、培训等工作。

同时，要建立完善的人事档案，对员工的资格证书、聘用合同等进行存档备查。

3. 药品管理制度：医院药房应建立药品统一管理制度，确保药品的采购、储存、配发等过程规范有序。

医院还应设立药品监控中心，监测药品库存、使用情况，预防药品的过期或盗窃等问题。

4. 感染控制制度：医院需要建立感染控制和预防制度，保护患者和医护人员的健康安全。

医院应制定相关政策，加强消毒措施，提供必要的个人防护装备，并进行感染病例的报告和统计。

5. 医疗操作规范：医院需要制定医疗操作规范，确保医生和护士的工作按照规定的流程和标准进行。

医院还应加强医疗技术培训，提高医护人员的操作技能和业务水平。

6. 安全管理制度：医院应建立安全管理体系，制定防火、防盗、防灾等相关制度。

医院还应定期进行安全检查和演练，提高医护人员应对紧急情况的能力。

7. 信息管理制度：医院需要建立完善的信息管理制度，确保患者的隐私和医院的信息安全。

医院应配备专职信息管理人员，确保信息的收集、储存和传输符合法律法规的要求。

总之，医院内部控制制度是保障医院正常运行和服务质量的重要一环。

医院应根据具体情况，制定适合自己的内部控制制度，并不断完善和改进，以提高医院的管理水平和服务质量。

医院内控制度范本

医院内控制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院经济活动，保障医院资产安全，提高医院服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于医院的各项经济活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等。

第三条医院内部控制应当遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和医院规章制度的要求。

（二）完整性原则：内部控制应涵盖医院各项经济活动的全过程。

（三）及时性原则：内部控制应及时发现和纠正错误，防止损失的发生。

（四）有效性原则：内部控制应确保医院经济活动的真实、完整、准确和及时。

（五）保密性原则：内部控制应保护医院和国家秘密，防止泄露。

第四条医院内部控制的责任主体是医院的全体工作人员，各级管理人员应承担相应的内部控制责任。

第二章组织结构与职责分工第五条医院应当设立财务部门，负责内部控制的实施。

财务部门应具备以下职能：（一）制定内部控制制度，并进行监督、检查和评价。

（二）组织内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。

（三）协调内部控制工作，解决内部控制中的问题。

（四）定期向院长报告内部控制工作情况。

第六条医院应当设立审计部门，负责内部控制的审计工作。

审计部门应具备以下职能：（一）对内部控制制度的设计和实施进行审计。

（二）对内部控制制度的执行情况进行检查。

（三）对内部控制中发现的问题进行调查和处理。

（四）定期向院长报告审计情况。

第七条医院各部门、各科室应根据本部门的职责，制定具体的内部控制措施，并负责实施。

第三章预算管理第八条医院应当建立预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整和决算等环节。

第九条预算编制应根据医院事业发展计划和财务状况，结合历史数据和未来预测，确保预算的科学性和合理性。

第十条预算审批应按照权限进行，重大预算事项需提交院长办公会议讨论。

第十一条预算执行过程中，各部门、各科室应严格按照预算执行，确保资金使用的效益。

医院财务内控制度全

医院财务内控制度全一、背景介绍医院是一个重要的公共场所，管理其财务是确保其正常运营的关键。

为了保障医院财务的安全性和透明度，制定和执行内控制度至关重要。

二、内控目标医院财务内控的主要目标是：1. 防止财务风险：确保财务操作的合法性和准确性，避免潜在的风险和欺诈行为；2. 提高效率：优化财务流程，确保资源的合理利用和分配；3. 保护财产：保护医院的财产免受损失和滥用。

三、内控制度内容1. 资金管理：- 设立专门的财务账户，并确保所有的资金流转都经过正规渠道；- 制定资金使用规定，确保资金的合理使用和监督。

2. 费用支出管理：- 设立费用审批制度，确保所有的费用支出都经过合理审批；- 定期进行费用支出的检查和核对。

3. 财务报告：- 设立财务报告制度，确保准确、及时地生成财务报告；- 进行财务报表的内部审核，确保报表的准确性和真实性。

4. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，确保固定资产的准确登记、盘点和评估；- 实施资产损耗的预防措施，保护医院的固定资产。

5. 内部控制审核：- 定期进行内部控制审核，发现问题并及时纠正；- 建立异常情况的报告和处理机制，确保问题的及时解决。

四、内控制度的执行与监督1. 人员培训：- 对财务人员进行培训，提高其财务内控意识和操作技能；- 定期组织内控知识培训和考核。

2. 内部审计：- 建立内部审计制度，对医院财务活动进行全面审计；- 定期进行内部审计，提出改进意见和建议。

3. 外部审计：- 委托独立的第三方机构对医院财务进行审计，增强审计的客观性和专业性；- 定期进行外部审计，对医院财务活动进行全面检查。

五、总结医院财务内控制度是保障医院财务安全和透明的重要手段。

通过科学合理地制定和执行内控制度，可以有效管理医院财务，防止风险，提高效率，保护财产。

同时，内控制度的执行与监督也是确保其有效性和稳定性的关键措施。

医院财务的内控管理制度

一、总则为加强医院财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高医院财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

二、内部控制目标1. 保证财务信息的真实、准确、完整；2. 防范财务风险，提高医院资金使用效益；3. 促进医院财务管理规范化、科学化；4. 保障医院资产的安全、完整。

三、内部控制原则1. 法规原则：遵守国家法律法规和医院规章制度；2. 实事求是原则：客观、真实地反映医院财务状况；3. 全面控制原则：覆盖医院财务活动的各个环节；4. 分级管理原则：明确各级财务人员的职责和权限；5. 预防为主原则：注重事前防范，减少财务风险。

四、内部控制内容1. 货币资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（2）每日现金收支必须及时入账，不得以白条抵充；（3）定期核对库存现金，确保库存现金与账面相符。

2. 预算管理（1）编制、执行、调整预算，确保预算的真实、合理；（2）预算执行过程中，加强预算执行监督，确保预算资金合理使用；（3）预算执行结束后，进行预算执行分析，为下一年度预算编制提供依据。

3. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）定期对资产进行盘点，确保账实相符；（3）加强固定资产折旧管理，确保折旧计提准确。

4. 往来账款管理（1）建立健全往来账款管理制度，确保往来账款的真实、准确；（2）及时核对往来账款，确保账实相符；（3）加强应收账款催收，降低坏账风险。

5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和制度，确保会计核算真实、准确、完整；（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法；（3）定期进行财务报表审计，确保财务报表真实、准确。

五、内部控制责任1. 财务部门负责组织实施本制度，确保内部控制制度的有效执行；2. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法、合规；3. 全体财务人员应遵守本制度，履行职责，确保财务工作质量。

新会计制度下公立医院财务内部控制管理(3篇)

新会计制度下公立医院财务内部控制管理新会计制度下，公立医院财务内部控制管理的要求与以前有所不同。

以下是一些在新会计制度下公立医院应该注意的财务内部控制管理方面的要点：1. 规范财务核算，建立合理的会计制度和会计核算方法，确保财务报表的准确性和完整性。

2. 强化财务预算管理，按照医疗服务需求和经费预算，合理安排和使用财务资源。

3. 建立完善的资金管理制度，加强对医院资金流动的监控和管理，防范财务风险。

4. 加强收费管理，确保医疗服务费用的准确性和合法性，防止虚报、假冒等违规行为。

5. 建立健全的采购管理制度，规范采购程序和合同管理，确保采购过程的公开、公正和透明。

6. 加强固定资产管理，建立明确的固定资产登记、使用和报废程序，确保固定资产的安全和规范管理。

7. 加强人员管理，建立健全的财务人员职责和权限制度，确保财务人员的素质和能力。

8. 加强内部审计工作，定期对财务内部控制进行评估和审计，及时发现和纠正问题。

9. 加强信息系统管理，确保财务信息系统的安全和可靠性，防止信息泄露和数据丢失。

10. 加强风险管理，建立健全风险管理制度和流程，及时识别和应对各种风险。

综上所述，新会计制度下，公立医院需要对财务内部控制进行更加严格和全面的管理，确保财务活动的合规性和透明度，提高财务管理的水平和效益。

新会计制度下公立医院财务内部控制管理（2）新会计制度对公立医院财务内部控制管理产生了深远的影响。

本文将从新会计制度的特点和公立医院财务内部控制的目标出发，分析新会计制度对公立医院财务内部控制管理的影响，并提出相应的管理策略。

一、新会计制度的特点新会计制度是指我国2006年实施的现金流量表会计准则，相较于原有的会计准则，具有以下几个显著特点：1. 突出经济资源的流动和使用情况新会计制度强调经济资源的流动和使用情况，建立了现金流量表，突出了现金流量的重要性。

通过明确现金的来源和运用情况，能够更加准确地反映企业的经营和财务状况。

医院内控管理制度

医院内控管理制度一、总则为加强医院内部控制管理，确保医院经济活动的合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠，提高医院运营效率，根据国家有关法律法规和医疗行业的实际情况，特制定本制度。

二、内部控制的目标和原则目标：建立健全内部控制体系，规范医院内部管理行为，防范风险，确保医院稳健运行。

原则：内部控制应遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。

三、内部控制的内容与措施（一）预算管理控制建立预算管理制度，实行预算管理全过程控制，确保预算的合理性和有效执行。

定期进行预算执行情况分析，对预算执行差异进行及时调整。

（二）收支管理控制严格按照国家规定的收费标准进行收费，确保收入的真实性和完整性。

加强对支出的审批和管理，确保支出的合规性和必要性。

（三）资产管理控制建立资产管理制度，明确资产的采购、验收、使用、报废等流程。

定期进行资产盘点，确保资产的安全完整。

（四）药品与物资管理控制加强对药品和物资的采购、验收、存储、领用等环节的管理，确保药品和物资的质量和使用安全。

定期对药品和物资进行盘点，防止流失和浪费。

（五）财务管理控制建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实可靠。

加强对财务人员的培训和管理，提高财务工作的质量和效率。

四、内部控制的监督与改进设立内部控制监督机构或指定专人负责内部控制的监督工作。

定期对内部控制的有效性进行评估和审计，发现问题及时整改。

根据内部控制实施情况和外部环境变化，及时对内部控制进行完善和改进。

五、附则本制度自发布之日起执行，由医院管理层负责解释。

本制度的修改和废止，须经医院管理层审议通过并发布。

（注：本制度仅作为医院内控管理的框架性指导文件，具体操作流程和规范可根据医院实际情况另行制定。

）。

卫生院财务内控制度

卫生院财务内控制度一、总则第一条为了加强卫生院财务内部控制（以下简称内控）管理，规范财务行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《医疗机构财务管理办法》、《会计法》、《预算法》等法律法规，结合本院实际情况，制定本制度。

第二条本院财务内控制度遵循合法性、完整性、审慎性、有效性原则，确保财务信息的真实性、准确性和及时性。

第三条本院财务内控制度适用于卫生院全体财务人员及与财务活动相关的其他人员。

第四条财务内控制度的目标：（一）保障财务信息的真实性、准确性和及时性；（二）防范财务风险，确保资金安全；（三）提高资金使用效益，促进卫生院事业发展。

二、组织结构与职责分工第五条卫生院成立财务内控领导小组，负责财务内控制度的制定、实施和监督。

财务内控领导小组由院长、财务科长、审计科长等相关人员组成。

第六条财务科是财务内控管理的执行部门，负责组织实施财务内控制度，对财务活动进行日常监督。

第七条审计科负责对财务内控制度的执行情况进行定期审计，对财务活动进行监督。

第八条卫生院各部门、科室应积极配合财务内控管理，如实提供财务信息，共同防范财务风险。

三、预算管理第九条卫生院应根据事业发展计划和财务状况，编制年度预算，经财务内控领导小组审批后执行。

第十条卫生院财务科负责预算的执行和监控，确保预算的完整性、合法性和有效性。

第十一条卫生院应建立健全预算调整机制，对预算执行中的重大变动，报财务内控领导小组审批。

第十二条卫生院应定期分析预算执行情况，提出改进措施，确保预算目标的实现。

四、收入管理第十三条卫生院应按照国家规定的收费政策、收费范围、收费项目、收费标准组织收入，做到不超收、不漏收、不乱收。

第十四条卫生院财务科负责收入的统一管理，设立专门账户，统一核算。

第十五条卫生院应加强收费票据的管理，使用财政部门统一印制的票据，严格执行票据登记、缴销制度。

五、支出管理第十六条卫生院财务科应按照预算和财务制度审批权限，严格控制支出。

第十七条卫生院应建立健全支出审批制度，明确审批权限和程序，确保支出的合法性、合理性和有效性。

医院内部控制制度

医院内部控制制度.doc财务内部控制制度是医院为了保证资产安全、提高会计信息质量、确保遵守法律法规和规章制度、降低风险、提高经营效率、实现经营目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

本文将介绍医院的货币资金管理、财务预算控制、票据管理、往来帐款管理、内部牵制和稽核制度、收入管理、支出管理、债权和债务控制、库存物资管理和基建项目财务管理等方面的内控制度。

货币资金管理的内控制度为确保医院货币资金的安全和有效运作，我们制定了一系列内部控制措施和程序。

其中包括：建立资金管理制度、设置资金管理岗位、制定资金管理流程、实行资金监督制度、建立资金使用审批制度、制定资金使用流程、加强资金监督和检查等。

财务预算控制财务预算控制是医院内部控制的重要环节。

我们将财务预算控制分为预算编制、预算执行、预算监督三个环节。

在预算编制环节，我们将制定预算编制原则、设定预算编制程序、建立预算编制责任制等。

在预算执行环节，我们将建立预算执行制度、实行预算控制、加强预算监督等。

在预算监督环节，我们将建立预算监督制度、实行预算监督、加强预算监督等。

票据管理内控制度票据管理是医院内部控制的重要环节。

我们将票据管理分为票据据审核、票据登记、票据保管等环节。

在票据开具环节，我们将建立票据开具制度、设定票据开具程序、建立票据开具责任制等。

在票据审核环节，我们将建立票据审核制度、实行票据审核、加强票据审核等。

在票据登记和保管环节，我们将建立票据登记和保管制度、实行票据登记和保管、加强票据登记和保管等。

往来帐款的内部控制制度往来帐款是医院内部控制的重要环节。

我们将往来帐款管理分为往来帐款的确认、往来帐款的结算、往来帐款的监督等环节。

在往来帐款确认环节，我们将建立往来帐款确认制度、设定往来帐款确认程序、建立往来帐款确认责任制等。

在往来帐款结算环节，我们将建立往来帐款结算制度、实行往来帐款结算、加强往来帐款结算等。

在往来帐款监督环节，我们将建立往来帐款监督制度、实行往来帐款监督、加强往来帐款监督等。

医院财务内部控制制度

医院财务内部控制制度为切实加强医院财务内部控制管理，强化医院财务风险，及时化解财务风险，防止或者减少因财务风险造成的损失，维护国有资产的安全与完整,阻塞管理漏洞, 促进医院保持长期可持续健康发展，提高医院财务管理水平和会计信息质量, 依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》等法规制度,结合本单位实际，制定本制度。

第一章医院财务内部控制的基本原则在财务活动中，因各种不确定性因素的影响，使医院财务状况偏离正常范围有造成财务损失的可能性．为使医院防止或者减少这种财务损失到最低程度,必须树立以资产管理为重点的财务内部控制管理理念，提高决策的科学性、规范性、民主性，形成全过程内部控制的财务管理机制，应当遵循如下基本原则：一、合法合规性原则医院财务内部控制管理应当符合国家有关法律、法规和规章以及医院管理制度的要求。

二、全面性原则医院财务内部控制管理要能覆盖医院经营的全过程及相关部门和岗位。

风险适度、限度承担。

财务风险的存在是一个普遍的事实，但必须正确及时地识别风险，控制风险，并明确最大的风险限度，保证医院医疗工作的正常安全运营。

三、有效性原则医院财务内部控制管理的措施办法要适合医院实际情况，并能够得到贯彻执行和发挥作用。

四、成本效益性原则医院通过财务内部控制管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本,不能只追求收益，而不考虑发生财务风险损失的可能，医院进行的每一项具体的财务活动，要全面分析其收益性和安全性，按照风险和收益适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，趋利避害，争取获得较多的收益。

第二章医院财务内部控制目标一、完善医院管理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。

二、建立财务内部控制预警机制，改进控制管理方式，优化信息管理技术，强化控制监测手段，建立财务内部控制管理重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。

新会计制度下公立医院财务内部控制管理

新会计制度下公立医院财务内部控制管理新会计制度下，公立医院财务内部控制管理需要加强以下几个方面：
1. 财务制度建设：公立医院需要按照新会计制度的规定，完善和修订财务管理制度，确保财务处理、核算、报告等工作符合法律法规和会计准则要求。

2. 预算管理：公立医院需要加强预算编制和执行管理，明确经费来源和用途，确保预算的合理性和有效性，并进行及时的监督和控制。

3. 费用控制：公立医院需要对各项费用进行严格控制，合理规定和执行费用报销制度，加强对费用的审核和监督，防止浪费和滥用。

4. 资产管理：公立医院需要建立健全资产管理制度，明确资产登记、盘点和处置的程序和责任，加强对资产的保管和使用，防止损失和挪用。

5. 内部审计：公立医院需要建立独立的内部审计机构，对财务内部控制进行全面审计，发现问题并及时整改，提高监督和管理效果。

6. 透明度和公开性：公立医院需要加强财务信息披露和公开，及时向社会公众公布财务状况和经济效益，提高信息透明度，增强监督和约束力。

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医院内部控制制度

为了保证医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规、规章制度和医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，依据医院财务制度、医院会计制度的规定，结合医院章程，确保医院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制订内部控制制度。

内部控制的主要内容包括：财务岗位、货币资金、票据管理、实物资产、工程项目、采购与付款、筹资、收入、成本费用以及往来账务等经济业务的会计控制。

一、财务岗位之间相互制约监督的内部控制(一)出纳管理1 、当日的业务收入由出纳每日到收费处收取并及时缴存银行，出纳工作要做到日清月结，每日的原始凭单都要加盖“现金付讫”、“转账付讫”、“附件”等印章，并认真填写现金日报表和银行存款日报表。

月末对账人定期编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如调节不相符，应查明原因，及时汇报处理。

总账会计制单、记账时再次复核所有票据的真实性、完整性、准确性。

财务科根据情况组织专人定期或者不定期检查库存现金情况和银行未达账情况(包括门诊收费处及住院收费处)。

2、出纳员在职责范围内，按照编制好的记账凭证办理货币资金业务。

对所有报销票据一律按照审批程序和办法，根据手续齐备的票据(包括签字、所附单据)，赋予报销，对凭证中记录不全、计量不准、手续不完备的坚决退回。

总账会计负责审查报销票据的合法性、真实性，以及所附原始凭证是否相符，对不符合规定的票据，通知出纳及时更正。

3 、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记账工作，财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或者其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

(二)会计核算管理1、总账会计根据复核无误的原始凭证进行微机制单，着重审查原始凭证的真实性、票据的合法性、手续是否齐全、填制内容是否完整、印章是否齐全、附件是否相符。

总账复核会计对记账凭证审核采用二级审核，注重审核记账凭证的会计科目运用是否有误，对应关系是否正确，借方贷方金额是否相符，如有不妥通知会计及时予以更正。

卫生院财务内控制度全

卫生院财务内控制度全一、引言卫生院作为医疗机构的重要组成部分，财务管理对于其正常运营和发展至关重要。

为了确保卫生院财务管理的规范性、透明度和有效性，制定和实施一套完善的财务内控制度是必要的。

本文将详细介绍卫生院财务内控制度的各个方面，包括目标、原则、组织架构、职责分工、流程控制、风险管理等内容。

二、目标卫生院财务内控制度的目标是确保财务活动的合法性、准确性和完整性，保护卫生院的资产安全，防止财务风险和违法行为的发生，提高财务管理的效率和效益。

三、原则1.合法性原则：财务活动必须符合相关法律法规和政策规定。

2.准确性原则：财务信息必须真实、准确、完整。

3.内部控制原则：建立健全的内部控制制度，确保财务活动的规范性和有效性。

4.风险管理原则：识别、评估和控制财务风险，防范潜在的财务损失。

5.责任制原则：明确财务管理的责任和权限，形成科学的职责分工和协作机制。

四、组织架构1.财务管理部门：负责卫生院财务管理的规划、组织、实施和监督。

2.内部审计部门：负责对财务活动的监督、检查和评估，提出改进意见和建议。

3.其他相关部门：配合财务管理部门的工作，提供必要的支持和协助。

五、职责分工1.财务管理部门负责：(1)制定和完善财务管理制度和规章制度。

(2)编制年度财务预算和决算报告。

(3)组织和监督财务会计核算工作。

(4)制定和实施财务审计计划。

(5)监督和评估财务风险。

(6)组织财务培训和知识普及。

2.内部审计部门负责：(1)制定和实施内部审计计划。

(2)对财务活动进行审计检查。

(3)提出改进意见和建议。

(4)监督和评估内部控制的有效性。

(5)协助解决财务纠纷和争议。

六、流程控制1.收入管理流程：(1)收入登记：对卫生院的各项收入进行登记和核对。

(2)收款确认：核对收款凭证和相关文件，确保收款的真实性和准确性。

(3)收款存储：将收款存入指定的银行账户，确保资金安全。

(4)收入核算：对收入进行会计核算和报表编制。

医院财务内部控制制度全三篇

医院财务内部控制制度全三篇一、货币资金治理的内掌握度。

为了加强货币资金治理，防止盗窃、违法违纪现象的发生，对货币资金的收入、支出治理有以下规定一、现金治理者必需每天提取预备金，不得超过银行规定的限额。

出纳员收到现金，每天必需存入银行，不得坐下，不得用白条充入库存现金。

保险柜的钥匙必需随身携带。

二、出纳员下班前必需将全部现金（包括零备用金）存入保险箱，妥当保管，不得超过银行规定的限额。

转账支票，现金支票的使用必需经财务科长审批，印鉴必需穿插保管（或分开治理）。

三、严格掌握签发空白支票，特别状况必需在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。

废弃支票必需按下废弃的印记，与存根一起保存。

对于空白收据的治理，特地设置登记薄登记，仔细办理取消登记手续。

四、记录银行日记账和对账必需由两人穿插负责，对账人制银行馀额调整表。

五、门诊、住院收款室货币资金治理。

1、收费人员必需全额支付当天的收入，收费室负责人提交收入日报总结表报告财务科，财务科由负责人审查报告总结表，制作会计对审查无误的总结表进展会计处理。

2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期向门诊收费。

进展现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。

3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印工程要精确无误，现金、印鉴、票据要妥当保管。

4、每个收费员必需设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随便进入他人程序收费，电脑票据号与发票号必需保持全都。

5、收费员应备规定数额的找零备用金（应依据本医院的实际业务量确定），不得将公、私款混用，不得随便外供或挪用收费款，每日下班前必需将全部现金放入保险柜妥当保管。

六、住院结算处货币资金的治理1、收费员将当日收入必需足额上缴出纳员，由收款室负责人（兼会计）打出收入日报汇总表与现金进展核对，对审核无误的汇总报表进展账务处理。

2、财务科应定期或不定期对住院结算处进展现金盘点，杜绝缴款不准时，挪用现金等现象发生。

医院财务管理内控制度

医院财务管理内控制度一、总则为健全和规范医院财务管理工作，优化资源配置，加强财务风险管控，特制定本内控制度。

二、内控目标1.保障医院的资源有效利用，提升财务管理效率；2.加强财务风险管控，防范财务风险；3.提高财务信息透明度，保证财务报告的准确性和真实性。

三、财务内控制度的内容1.资金管理（1）建立完善的资金管理制度，规定医院资金存管的基本要求；（2）严格执行预算管理制度，做到预算合理编制和监督执行；（3）实施严格的费用报销管理制度，确保费用支出合法、合规；（4）加强资金监控，确保资金流动的准确性和安全性。

2.采购管理（1）建立统一的采购管理制度，明确采购流程和相关责任人；（2）加强供应商资质审查和评估，确保采购的产品和服务的质量；（3）明确采购程序和限额管理，控制采购成本；（4）严禁收受供应商贿赂、回扣等不正当行为。

3.财务报告（1）建立健全的会计制度和财务核算制度，确保财务数据的真实性和准确性；（2）严格执行财务报表编制规范，按照相关法律法规和会计准则及时编制和公布财务报告；（3）强化财务报表审计工作，确保财务报告的独立性和真实性。

4.资产管理（1）建立资产管理制度，明确资产的购置、使用、保管和报废等各个环节的责任和程序；（2）加强资产盘点和清查，确保资产信息的准确性和完整性；（3）加强建设项目的资金管理和监控，确保项目资金使用的合理性；（4）加强对医院财产保险的管理，确保医院财产的安全。

5.内部控制（1）建立健全的内部控制制度，明确内部控制流程和责任；（2）加强内部控制的监督和评估，及时发现和纠正问题；（3）严禁内部人员利用职权进行非法牟利行为。

6.审计合规（1）建立审计合规制度，确保审计工作的规范性和独立性；（2）按照相关法律法规和规范要求，定期进行内部审计和外部审计；（3）积极配合外部审计工作，提供相关的财务信息和资料。

四、内控制度的执行与监督1.医院领导层要重视内控制度的建立和执行，确保内控制度贯彻落实。

新会计制度下公立医院财务内部控制管理(3篇)

新会计制度下公立医院财务内部控制管理随着我国医药卫生体制改革的深入，公立医院内部控制非常薄弱的现象凸显出来。

新的医院财务制度进一步提出加强医院公益性和科学化、精细化管理的方向。

如何完善医院财务内部控制制度，使医院在规范财务管理的基础上提高医院经济效益显得尤其重要。

笔者拟从公立医院财务内部控制的概念、目前存在的问题及解决方法等几方面谈一点意见。

一、医院财务内部控制的概念和目标根据《企业内部控制基本规范》，内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

医院财务内部控制是指医院为了保证医疗业务活动的有效进行和资产的安全完整而制定并实施的适合医院执行的政策、措施和程序。

加强医院财务内部控制，是现行医院财务管理的重要方面，是保证医院经济运行合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经济效益和社会效益，促进医院实现发展战略的重要举措。

二、公立医院财务内部控制制度的现状和存在的主要问题1.重制度、轻执行有些医院比较重视制度的订立，各种规章手册堆积如山，但是执行力度和执行效果却无人考核;有些医院以为制订了制度就万事大吉，不随着经济业务的发展及时加以修改和完善，制度实际上成为摆设;还有些医院以为制度就是用来应付检查的，用在实际工作中显得婆婆妈妈，拽了医院发展的后腿。

2.财务内部控制制度不完善，存在薄弱环节长期以来，由于医疗卫生系统行业的特殊性，对内部控制的研究和实践尚处于探索阶段，有些医院即使建立了一些控制制度，也仅限于浅显的规章措施，难以形成制度的整体框架。

主要体现在：(1)法人治理结构中，各部门职责权限界定不清，存在管理死角，比如，固定资产早已调出某部门，相关部门却未能及时办理有关手续，导致会计处理不能同步;(2)不相容职务未能有效分离，致使公立医院在办理货币资金业务、合同业务、房屋修建及设备采购业务、投资业务等过程中有隙可乘;(3)在药品采购、基建项目等钱权物交易上屡屡发生这样或那样的问题甚至案件。

医院内控工作日常管理制度

一、总则为加强医院内部控制，规范医院内部管理，提高医疗服务质量，确保医院各项工作的顺利进行，特制定本制度。

二、组织机构及职责1. 成立医院内控工作领导小组，由院长担任组长，分管院长担任副组长，各部门负责人为成员。

领导小组负责制定、修订和监督实施医院内控工作。

2. 各部门负责人为本部门内控工作的第一责任人，负责组织实施本部门内控工作，确保内控措施落实到位。

三、内控工作内容1. 财务管理内控（1）严格执行财务制度，确保财务收支合法、合规、合理。

（2）加强财务预算管理，严格控制成本，提高资金使用效率。

（3）定期进行财务审计，确保财务报告真实、准确、完整。

2. 采购管理内控（1）规范采购流程，严格执行采购制度，确保采购物资的质量、价格和数量符合要求。

（2）加强供应商管理，建立供应商档案，定期评估供应商的信用状况。

（3）对采购活动进行监督检查，防止违规采购和腐败行为。

3. 人力资源管理内控（1）严格执行招聘制度，确保招聘工作的公开、公平、公正。

（2）加强员工培训，提高员工业务素质和职业道德。

（3）完善绩效考核体系，激发员工工作积极性。

4. 医疗质量管理内控（1）严格执行医疗技术操作规范，确保医疗质量。

（2）加强医疗设备管理，确保设备安全、有效运行。

（3）加强医疗安全管理，预防和减少医疗事故发生。

5. 药品管理内控（1）严格执行药品管理制度，确保药品质量。

（2）加强药品采购、储存、配送等环节的管理，防止药品流失和滥用。

（3）加强药品不良反应监测，及时处理药品安全问题。

四、内控工作要求1. 各部门要高度重视内控工作，加强内控意识，提高内控能力。

2. 各部门要建立健全内控制度，明确内控职责，确保内控措施落实到位。

3. 各部门要加强内控监督，定期开展自查自纠，及时发现和纠正内控工作中的问题。

4. 对违反内控规定的行为，要严肃查处，追究相关责任。

五、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由医院内控工作领导小组负责解释。