第二节 资金平衡表
【Excel表格】资金平衡表(范本)
5
1、项目投资借款
Total Project Investment Loan
6
（1）国外借款
Foreign Loan
7
其中：国际开发协会
Including: IDA
8
国际复兴开发银行
IBRD
9
技术合作信贷
Technical Cooperation
单位：人民币元 Currency unit: RMB yuan
行次
期初数
期末数
Line No. Beginning Balance Ending Balance
28
29
30
31
-
-
32
-
-
33
-
-
34
35
36
四、器材
10
Equipment
其中：待处理器材损失Including :
11
Equipment Losses in Suspense
五、货币资金合计
12
资金来源 Sources of Fund
1
-
- 一、项目拨款合计
Total Project Appropriation Funds
2
二、项目资本与项目资本公积
Project Capital and Capital Surplus
3
其中：捐赠款
Including: Grants
4
三、项目借款合计
Total Project Loan
三、拨付所属投资借款 Appropriation of Investment Loan
其中：拨付世行贷款Including: Appropriation of World Bank InvestmentLoan
资金平衡表
资金平衡表年月日会世：０１表项目名称及编报单位：单位：人民币元┏━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯┯━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┓┃││期│期││││期│期┃┃资金占用│行次│初│末││资金来源│行次│初│末┃┃││数│数││││数│数┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃一、项目支出合计│１││││一、项目拨款合计│２８││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃１．交付使用资产│２││││其中：捐赠款│２９││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃２．在建工程│３││││二、联营拨款│３０││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃３．其他支出│４││││三、项目借款合计│３１││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃二、应收生产单位投资│５││││１．项目投资借款│３２││┃┃借款││││││││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃其中：应收生产单位│６││││（１）世界银行贷款│３３││┃┃世行贷款││││││││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃三、拨付所属投资借款│７││││其中：国际开发协会│３４││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃其中：拨付世行贷款│８││││国际复兴开发│３５││┃┃│││││银行│││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃四、器材│９││││技术合作信贷│３６││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃其中：待处理器材损│１０││││联合融资│３７││┃┃失││││││││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃五、货币资金合计│１１││││（２）国内借款│３８││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃１．银行存款│１２││││２．其他借款│３９││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃其中：专用帐户存款│１３││││四、上级拨入投资借款│４０││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃２．现金│１４││││其中：拨入世行贷款│４１││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃六、拨付及应收款合计│１５││││五、企业债券资金│４２││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃其中：应收世行贷款│１６││││六、待冲基建支出│４３││┃┃利息││││││││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃应收世行贷款│１７││││七、应付款合计│４４││┃┃承诺费││││││││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃应收世行贷款│１８││││其中：应付世行贷款│４５││┃┃资金占用费│││││利息│││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃七、有价证券│１９││││应付世行贷款│４６││┃┃│││││承诺费│││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃八、固定资产合计│２０││││应付世行贷款│４７││┃┃│││││资金占用费│││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃固定资产原价│２１││││八、未交款合计│４８││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃减：累计折旧│２２││││九、上级拨入资金│４９││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃固定资产净值│２３││││十、留成收入│５０││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃固定资产清理│２４│││││５１││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃待处理固定资产损失│２５│││││５２││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃│２６│││││５３││┃┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨┃资金占用合计│２７││││资金来源合计│５４││┃┗━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┷┷━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┛项目进度表年度会世：０２表项目名称及编报单位：单位：元┌───┬──┬────────────┬──────────────┐│││项目借（拨）款│项目支出│││├─┬──┬───────┼─┬───────┬──┬─┤│项目工│概算│累│世行│配套资金│累│已移交资产│在建│其│││││├───┬───┤├─┬─┬─┬─┤│他││程内容│金额││贷款│有偿配│无偿配││固│流│无│递││支││││计││││计│定│动│形│延│工程│出││││││套资金│套资金││资│资│资│资│││││││││││产│产│产│产│││├───┼──┼─┴──┴───┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤││││├───┼──┼───────────────────────────┤│合计│││└───┴──┴───────────────────────────┘信贷协定执行情况表年度会世：０３表项目名称及编报单位：单位：元（美元，个）┌───────┬──────┬──────────┬──────────┐││核定信贷金额│本年度提款数│累计提款数││类别├───┬──┼───┬──┬───┼───┬──┬───┤││特别│折合│特别│折合│折合│特别│折合│折合│││提款权│美元│提款权│美元│人民币│提款权│美元│人民币│├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│１．工程│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（１）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（２）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（３）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│２．货物│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（１）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（２）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（３）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│３．咨询服务和││││││││││培训│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（１）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（２）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（３）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│４．待分配部分│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（１）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（２）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│（３）│││││││││├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤│总计│││││││││└───────┴───┴──┴───┴──┴───┴───┴──┴───┘补充资料：１．累计注销国际开发协会信贷资金特别提款权。
资金平衡表1
资金平衡表
本期数（期初数）至2015年12月30日
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
期初数
20,475,874.99 20,475,874.99
20,475,874.99
期末数
资金来源
21,414,390.69 一、项目拨款合计
单位：人民币元 期末数
21,414,390.69 18,414,390.69 3,000,000.00
20,475,874.99
20,475,874.99 21,414,390.69
二、项目资本与项目资本公积
其中：项目资本金
银行贷款
21,414,390.69 三、项目借款合计
13,554,667.89
1、项目投资借款
7,420,000.00
（1）国外借款
（2）国内借款
439,722.80
2、其他借款
四、上级拨入投资借款
其中：拨入贷款
五、企业其他自有资金
六、待冲项目支出
七、应付款合计
填报单位： 项目名称：
资金占用 一、项目支出合计
1、交付使用资产 2、待核销项目支出
3、转出投资 4、在建工程 其中：土建工程 设备购置费
安装费用 其他费用 二、货币资金合计 1、银行存款 其中：专用账户存款 2、现金 三、预付款项合计 四、土地等无形资产 其中：土地使用权购置支出 技术研发费用支出 五、固定资产合计 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 资金占用合计
其中：应付土建工程款
应付设备尾款
应付其他款项
八、未交款合计
九、上级拨入资金
资金平衡表 - 模板
62
单位： 元 期末数
固定资产净值
30
固定资产清理
31
待处理固定资产损失
Hale Waihona Puke 32资金占用合计33
2. 未交基建收入
63
3.未交基建包干结余
64
4.其他未交款
65
九、上级拨入资金
66
十、留成收入
67
资金来源合计
68
22
1. 应付器材款
55
4、应收有偿调出器材及工程款 23
2. 应付工程款
56
5、应收票据
24
3.应付有偿调入器材及工程款 57
6、其他应收款
25
4.应付票据
58
七、有价证券
26
5. 应付福利费
59
八、固定资产合计
27
6. 其他应付款
60
固定资产原价
28
八、未交款合计
61
减：累计折旧
29
1. 未交税金
四、器材
14
二、
47
其中：待处理财产损益
15
三、基建借款合计
48
五、货币资金合计
16
1. 基建投资借款
49
1、银行存款
17
2. 其他借款
50
2、现金
18
四、上级拨入投资借款
51
六、预付及应收款合计
19
五、企业债券资金
52
1、预付备料款
20
六、待冲基建支出
53
2、预付工程款
21
七、应付款合计
54
3、预付大型设备款
39
（二）在建工程
7
40
第二节 资金平衡表.
第二节资金平衡表资金平衡表是总括反映建设单位月末或年末全部资金来源和资金运用情况，说明建设单位某一时点财务状况的会计报表。
可用以检查各类资金的构成情况，考核基建投资计划和财务计划的执行情况，分析基建投资的使用效果和基建资金对完成基建计划的保证程度，以及基建结余资金变动和动员内部资源的情况。
一、资金平衡表的结构和内容资金平衡表的结构分为左右两方，左方为资金占用，右方为资金来源。
年末资金平衡表的格式如表10—1所示。
根据资金来源与相对应的资金占用相等的平衡原理，资金平衡表中资金来源总计必须等于资金占用总计。
它也是建设单位会计进行试算平衡的基础。
资金平衡表中，资金占用设置了七大类内容，前五类项目反映基建资金占用情况，后两类项目反映其他资金占用情况；资金来源设置了十类内容，前八类项目反映各项基建资金的来源情况，后两类项目反映其他资金来源情况。
“资金平衡表”中“年初数”的设置，不同于企业“资产负债表”中“年初数”的设置。
企业资产负债表中的“年初数”是各个项目都设置的，而建设单位只对8个资金占用项目要求填列“年初数”。
这些项目包括“在建工程”、“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”、“其他投资”、“应收生产单位投资借款”、“器材”和“待处理器材损失”。
填列方法是：按照上年年末本表对应项目的年末数填列。
资金平衡表20××年12月31日编制单位：财建01表单位：元本表主要公式：1行=（2+7+8+9）行；2行=（3+4+5+6）行；9行=（10+11+12+13）行；15行≥16行；17行≥18行；19行=-（20+21+22+23+24+25）行；27行=（30+31+32）行；30行=（28-29）行；38行=（1+14+15+17+19+26+27）行；39行=（40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51 +52-53）行；56行≥57行；57行≥58行；61行=（62+63+64+65+66+67+68）行；69行=（70+71+72+73）行；76行=（39+54+55+56+59+60+61+69+74+75）行=38行。
资金平衡表
资金平衡表企业领导如何看资金平衡表资金平衡表是反映企业在一定日期（如月、季、年）的全部资金来源和资金占用的静止状态，以及盈亏缴拨等财务状况指标的报表。
某特点是：有一定的资金占用，就有相应的资金来源。
企业领导通常通过该表了解企业资金来源的构成和资金占用的分布情况，分析企业资金运用是否合理，检查企业财务计划执行情况和财经纪律遵守情况；促使企业管好用好资金，充分发挥其使用效能。
资金平衡表的基本结构分为基本部份与补充资料部份。
基本部份又分为资金占用与资金来源两大类，一般左方列示资金占用项目，反映资金的分布和存在形态。
右方列示资金来源项目，反映资金是从哪些途取得和形成的。
其中间的平行线是“等号”，左右两方的总计数必须相等，所以将此表称为资金平衡表。
资金从哪里来和资金占用在哪里，这实际上是一个资金的两种反映，例如，从银行借款10万元，用于购进商品，这笔账反映在资金平衡表上，银行借款属于资金来源，库存商品属于资金占用。
有多少资金来源就有多少资金占用，所以两个数必须相等。
资金平衡表的内容主要分四大项，一是固定资产和固定基金部份；二是流动资产和流动资金部份；三是专项资产和专项资金部份；四是特准储备资产和特准储备资金部份（一般企业没有此项业务）。
根据资金的来源与占用的对应关系，可以检查各类资金的来源和运用情况。
对于流动资金，当来源方合计大于占用方合计的情况下，即反映流动资金被其它资金所占用；反之，则为其它资金参加了流动资金周转，这种情况是正常现象，是节约使用资金的途径；在流动资金部份中，各类资金占用与来源也存在对应关系。
如：国家、企业流动基金和各种借款类合计，与商品及材料、非商品资金及待处理类合计的对应关系，反映企业的自有资金和银行借款是否主要用于商品流转。
下面谈谈资金平衡表的几个对应关系：（1）固定资产及其来源对应关系从占用、来源方看，固定资产主要包括固定资产原价和折旧等项。
固定资金主要包括国家固定基金和企业固定基金等项。
资产平衡表
资金平衡表是指我国企业、事业单位或其他经济组织等用以全面地、总括地反映某一日期时的财务状况的一种会计报表。
它分“资金来源”和“资金占用”两部分，各设若干项目，项目的记录金额来自各类帐户。
“资金占用”方各项目主要反映资金的分布、使用、存在的状况。
“资金占用”方和“资金来源”方的金额总计应相等。
通过阅读资金平衡表，可以了解企业的资金运用，来源等是否符合国家的有关法令、政策，并做为考核，分析企业经营状况的主要依据。
还有一种表叫“比较资金平衡表”。
资金平衡表列出本期的金额数时，同时列出上期期末数，以便于投资者比较。
资金平衡表的基本格式见下表。
资金平衡表（单位：元）资产占用期末数资金来源期末数固定资产合计 9,063,942 固定资金合计 9,063,942固定资产原值 12,824,292 国家固定资金 9,063,924减去：折旧固定资产净值 3,076,350流动资产合计 9,063,942 流动资金合计 18,410,113定额流动 18,410,113 国家流动资金 12,523,490资产合计 17,131,252 企业流动资金 523,000储备资金 6,221,717 流动资金借款 2,477,000生产资金 5,338,846成品资金 5,570,689其他流动 1,278,861资产合计 596,714发出商品 870,467 应付款项 189,319货币资金 188,320 未交税金 2,056,302应收款项预提费用 1,019,640专项资产合计 11,301,860 专项资金合计 11,301,860总计 39,775,915 总计 38,775,915对表中各项目解释如下：1．资金占用：指各经济组织或机关等单位资金的分布，使用和存在的状态。
如固定资产，它反映了固定资金的占用状态。
2．固定资产；它反映了资金长期占用的状况。
3．固定资产原值：指购建固定资产时发生的全部支出，即固定资产的原始价值。
资金平衡表
编制单位：重庆蕴丰建设工程有限责任公司 2014年12月31日
行政事业单位资产基本情况 一、固定资产 （一）房屋、建筑物 其中：交付使用10年以上(不含10年) （二）机器设备（单价200万元及以上的大型设备） 其中：交付使用5年以上(不含5年) （三）交通运输工具 其中：交付使用5年以上(不含5年) （四）其他 其中：土地 二、无形资产 其中：土地 三、当年新增固定资产及无形资产
国有及国有控股企业资产基本情况 一、固定资产 （一）固定资产原价 其中：房屋、建筑物 机器设备 交通运输工具 （二）固定资产净值 （三）固定资产净额 其中：房屋、建筑物 机器设备 交通运输工具 二、无形资产 其中：土地 三、当年新增固定资产及无形资产 本表主要公式：1行≥（2+4+6+8）行；2行≥3行；4行≥5行；6行≥7行；8行≥9行；10行≥11行； 14行≥（15+16+17）行；14行≥18行≥19行；19行≥（20+21& 7 8 9 10 11 12
金额
行次 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
财建03表 金额单位：元
金额 ────
资金平衡表(表格模板、XLS格式)
37
11
38
12
39
13
40
14
41
15
42
16
43
17
44
18
45
19
462047Fra bibliotek2148
22
49
23
50
24
51
固定资产清理 Fixed Assets Pending Disposal 待处理固定资产损失 Fixed Assets Losses in Suspense 资金占用合计 Total Application of Fund
10
联合融资 Co-Financing （2）国内借款 Domestic Loan 2、其他借款 Other loan 四、上级拨入投资借款 Appropriation of Investment Loan 其中：拨入世行贷款 Including: World Bank Loan 五、企业债券资金 Bond Fund 六、待冲项目支出 Construction Expenditures to be offset 七、应付款合计 Total Payable 其中：应付世行贷款利息 Including: World Bank Loan Interest Payable 应付世行贷款承诺费 World Bank Loan Commitment Fee Payable 应付世行贷款资金占用费 World Bank Loan Service Fee Payable 八、未交款合计 Other payable 九、上级拨入资金 Appropriation of Fund 十、留成收入 Retained Earnings -
资金平衡表 Balance Sheet
资金平衡表(工地范本)
明细说明
（上期账上余额包括上期实际余额+上期累计往来款及借）
除工程款外的其他收入
三、本月支出
1、工资 2、福利费 3、办公费 4、差旅费 5、招待费 6、手续费 7、运杂费 8、食堂费用 9、材料费用 10、固定资产 11、利润分红 12、利息支出 13、车辆使用费 14、机械使用费 15、其他直接费 16、其他支出
5100000明细说明上期账上余额包括上期实际余额上期累计往来款及借支押金备注实际余额可动用资金除工程款外的其他收入三本月支出1工资2福利费3办公费4差旅费5招待费6手续费7运杂费8食堂费用9材料费用10固定资产11利润分红12利息支出13车辆使用费14机械使用费15其他直接费16其他支出000000000000000000000000000000000000000000000000000还投资款及分红外出办事的各项费用支出四本月实际余额1850000账上余额为
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 还投资款及分红 外出办事的各项费用支出
四、本月实际余额
18,500.00
账上余额为： 51,000.00
实际余额
其他事项说明： 1、 应收往来款合计
资金平衡汇总表
2015年1月
核算工地：********
单位：元
项
一、上月余额 二、本月收入
1、投资款 2、工程款 3、其他收入
目
行 次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
本月数
0.00 0.00
第二节资金平衡表
第二节资金平衡表资金平衡表是总括反映建设单位月末或年末全部资金来源和资金运用情况，说明建设单位某一时点财务状况的会计报表。
可用以检查各类资金的构成情况，考核基建投资计划和财务计划的执行情况，分析基建投资的使用效果和基建资金对完成基建计划的保证程度，以及基建结余资金变动和动员内部资源的情况。
一、资金平衡表的结构和内容资金平衡表的结构分为左右两方，左方为资金占用，右方为资金来源。
年末资金平衡表的格式如表10—1所示。
根据资金来源与相对应的资金占用相等的平衡原理，资金平衡表中资金来源总计必须等于资金占用总计。
它也是建设单位会计进行试算平衡的基础。
资金平衡表中，资金占用设置了七大类内容，前五类项目反映基建资金占用情况，后两类项目反映其他资金占用情况；资金来源设置了十类内容，前八类项目反映各项基建资金的来源情况，后两类项目反映其他资金来源情况。
“资金平衡表”中“年初数”的设置，不同于企业“资产负债表”中“年初数”的设置。
企业资产负债表中的“年初数”是各个项目都设置的，而建设单位只对8个资金占用项目要求填列“年初数”。
这些项目包括“在建工程”、“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”、“其他投资”、“应收生产单位投资借款”、“器材”和“待处理器材损失”。
填列方法是：按照上年年末本表对应项目的年末数填列。
资金平衡表20××年12月31日编制单位：财建01表单位：元资金占用行次年初数年末数资金来源行次年末数一、基本建设支出合计1—一、基建拨款合计39（一）交付使用资产2—（一）以前年度拨款41.固定资产3—（二）本年预算拨款412.流动资产4—（三）本年基建基金拨款423.无形5—（四）本年4资产进口设备转账拨款34.递延资产6—（五）本年器材转账拨款44（二）待核销基建支出7—（六）本年煤代油专用基金拨款45（三）转出投资8—（七）本年自筹资金拨款46（四）在建工程9（八）本年国债专项资金补助471.建筑安装工程投资10（九）本年专项建设基金拨款482.设备投资11（十）本年维护费拨款493.待摊投资12（十一）本年其他拨款54.其他投资13（十二）待转自筹资金拨款51二、应收生产单位投资借款14（十三）预收下年度预算拨款52三、器材15（十四）本年交回结余资金53其中：待处理器材损失16二、项目资本54四、货币资金合计17—三、项目资本公积55其中：银行存款18—四、基建借款56五、预付及应收款合计19—其中：基建投资借款571.预付备料款20—其中：国债转贷资金582.预付工程款21五、企业债券资金593.预付22六、待冲基建6大型设备款支出0 4.应收有偿调出器材及工程款23七、应付款合计615.应收票据24（一）应付器材款626.其他应收款25（二）应付工程款63六、有价证券26（三）应付有偿调入器材及工程款64七、固定资产合计27（四）应付票据65固定资产原价28（五）应付工资66减：累计折旧29（六）应付福利费67固定资产净值30（七）其他应付款68固定资31八、未交款合6产清理计9待处理固定资产损失32（一）未交税金70 33（二）未交基建收入71 34（三）未交基建包干节余72 35（四）其他未交款73 36九、上级拨入资金74 37十、留成收入75资金占用合计38资金来源合计76本表主要公式：1行=（2+7+8+9）行；2行=（3+4+5+6）行；9行=（10+11+12+13）行；15行≥16行；17行≥18行；19行=-（20+21+22+23+24+25）行；27行=（30+31+32）行；30行=（28-29）行；38行=（1+14+15+17+19+26+27）行；39行=（40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52-53）行；56行≥57行；57行≥58行；61行=（62+63+64+65+66+67+68）行；69行=（70+71+72+73）行；76行=（39+54+55+56+59+60+61+69+74+75）行=38行。
资金平衡表
出 备
押金明细： 上月工资实发：
收入明细
金额（元）
费用项目
金额（元）
注
本月工资预算：
实际： 区域费用 省级费用 车辆购置税 医院费用 配送费 赞助费 办公费 福利费 酒业务费用 员工激励、奖励费用 汇费 上岗证 员工工装
信息查询费
车号： 车号：
本月行车公里数： 本月行车公里数：
结存公里数： 结存公里数：
支
金额（元） 费用项目
帐上： 工资 医社保费用 交通费 运费 办公用品 固定资产 电话费 宽带费 咨询费 招待费 销售折让 车辆耗油费 车辆维修费 车辆保险费 养路费 过路过桥费、停车费 管理费 上架费 广告费、宣传费 房屋租金 物业、供暖及水电气费用 服务处会议费用 服务处活动费 服务处开拓费用 差旅费 小计
销售费用=服务处实际费用+公司电汇费用+服务处摊销费用+赠品及抵货费用+报表中算收入算费用的折让+工资中扣员工的个人保险-现金退货： 费用比率%（销售费用/销货收入）： 实销金额=服务处当月员工实销金额+自然点当月回款汇回公司 押金支出 公司费用 年终奖金 升级奖金 开拓专款 公司培训及会议专款 购汽车款 销售退回 客户铺底押金支出 其它费用 小计
房屋摊销： 车摊销：
小计：
本期账款： 实际回款： 本期折让： 销货收入=实际回款+本期折让-不算收入不算费用折让±配货-现金退货：
支出总计： 支出总计： 账款比=本期账款/（实际回款+本期折让）：
地区资金平衡表
年 月
收 入
收入项目
上月结存 主营收入 公司汇款-工资 公司汇款-管理费 公司汇款-咨询费 公司汇款-追加费用 公司汇款-上架费 公司汇款-房租 公司汇款-配送费 公司汇款-固定资产 公司汇款-奖金 公司汇款-第三方托管 公司汇款-会议费用 公司汇款-开拓费用 其他收入 公司汇款-供应商 公司汇款-其它 公司汇款-销售折让 公司汇款-广告、宣传费 公司汇款-赞助费 个人社保 押金收入 利息收入 客户铺底押金收入 服务处其它收入 退货扣款
第二节资金平衡表
第二节资金平衡表资金平衡表是总括反映建设单位月末或年末全部资金来源和资金运用情况，说明建设单位某一时点财务状况的会计报表。
可用以检查各类资金的构成情况，考核基建投资计划和财务计划的执行情况，分析基建投资的使用效果和基建资金对完成基建计划的保证程度，以及基建结余资金变动和动员内部资源的情况。
一、资金平衡表的结构和内容资金平衡表的结构分为左右两方，左方为资金占用，右方为资金来源。
年末资金平衡表的格式如表10—1所示。
根据资金来源与相对应的资金占用相等的平衡原理，资金平衡表中资金来源总计必须等于资金占用总计。
它也是建设单位会计进行试算平衡的基础。
资金平衡表中，资金占用设置了七大类内容，前五类项目反映基建资金占用情况，后两类项目反映其他资金占用情况；资金来源设置了十类内容，前八类项目反映各项基建资金的来源情况，后两类项目反映其他资金来源情况。
“资金平衡表”中“年初数”的设置，不同于企业“资产负债表”中“年初数”的设置。
企业资产负债表中的“年初数”是各个项目都设置的，而建设单位只对8个资金占用项目要求填列“年初数”。
这些项目包括“在建工程”、“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”、“其他投资”、“应收生产单位投资借款”、“器材”和“待处理器材损失”。
填列方法是：按照上年年末本表对应项目的年末数填列。
资金平衡表20××年12月31日编制单位：财建01表单位：元本表主要公式：1行=（2+7+8+9）行；2行=（3+4+5+6）行；9行=（10+11+12+13）行；15行≥16行；17行≥18行；19行=-（20+21+22+23+24+25）行；27行=（30+31+32）行；30行=（28-29）行；38行=（1+14+15+17+19+26+27）行；39行=（40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52-53）行；56行≥57行；57行≥58行；61行=（62+63+64+65+66+67+68）行；69行=（70+71+72+73）行；76行=（39+54+55+56+59+60+61+69+74+75）行=38行。
施工项目资金平衡表
附件3
序号备注1主合同支付条款
2分包分供合同支付条款
日期形象进度累计完成产值累计已收累计欠收累计应付累计欠付资金结余
5首次资金平衡（资金流回正）时项目经营情况
6
第二次资金平衡（资金流再次回正）时项目经营情况
7项目全周期净资金流量模型8说明
制表：
审
核：
编制日期：
1.第3项，首次回款前需垫付资金所针对的是无预付款的项目；
2.项目全周期资金净流量模型首次资金平衡时间为项目开工后净资金流第一次由负转正的时间；
3.上图所示项目全周期资金净流量模型是以无预付款项目为蓝本绘制，仅供参考，各项目应根据自身特点制定模型图
3 4
首次回款前需垫付资金
首次回款前项目经营情况
应根据分支机构的财务
状况及项目的特点确定
项目所需垫付资金
合计
柔性支付资金（万元）（如材料款，机械租赁费等费用）
累计应收累计支出
项目全周期资金平衡表
项目名称： 单位：万元人民币
主要填写付款周期，付款比例，付款方式等内容
主要填写付款周期，付款比例，付款方式等内容
刚性支付资金（万元）(如：规费，管理费，工人工资等）
（一般项目）。
私营企业资金平衡表
6
22
2.国度债券
7
二、活动资产
23
8
1.资料及低值易耗品
24
9
2.产〔商〕品
25
总计
10
3.运营管理费
26
一、固定基金
11
4.待摊费用
27
1.固定资金
12
5.待处置活动资产损失
28
待处置固定资金溢余
13
29
14
其他活动资产
30
15
1.银行存款
31
16
2.现金
32
二、活动资金
33
私营企业资金平衡表
企业称号：________________年度 文号：工商个字〔〕第_________号
单位：元
行次
资金占用
期初额
期末额
行次
资金来源
期初额
期末额
1
一、固定资产
17
3.应受款
2
1.固定资产原值
18
4.预付款
3
减：折旧
19
4
固定资产净值
20
四、专项及其他支出
5
2.待处置固定资产损失
21
1.自有活动资金
42
3.应税金
34
2.银行借款
43
35
3.其他借款
44Байду номын сангаас
四、专项基金
36
4.待处置活动资金溢余
45
1.消费开展基金
37
46
2.更新改造基金
38
47
3.减免税扶持基金
39
三、其他活动资金
48
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第二节资金平衡表资金平衡表是总括反映建设单位月末或年末全部资金来源和资金运用情况，说明建设单位某一时点财务状况的会计报表。
可用以检查各类资金的构成情况，考核基建投资计划和财务计划的执行情况，分析基建投资的使用效果和基建资金对完成基建计划的保证程度，以及基建结余资金变动和动员内部资源的情况。
一、资金平衡表的结构和内容资金平衡表的结构分为左右两方，左方为资金占用，右方为资金来源。
年末资金平衡表的格式如表10—1所示。
根据资金来源与相对应的资金占用相等的平衡原理，资金平衡表中资金来源总计必须等于资金占用总计。
它也是建设单位会计进行试算平衡的基础。
资金平衡表中，资金占用设置了七大类内容，前五类项目反映基建资金占用情况，后两类项目反映其他资金占用情况；资金来源设置了十类内容，前八类项目反映各项基建资金的来源情况，后两类项目反映其他资金来源情况。
“资金平衡表”中“年初数”的设置，不同于企业“资产负债表”中“年初数”的设置。
企业资产负债表中的“年初数”是各个项目都设置的，而建设单位只对8个资金占用项目要求填列“年初数”。
这些项目包括“在建工程”、“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”、“其他投资”、“应收生产单位投资借款”、“器材”和“待处理器材损失”。
填列方法是：按照上年年末本表对应项目的年末数填列。
资金平衡表20××年12月31日编制单位：财建01表单位：元本表主要公式：1行=（2+7+8+9）行；2行=（3+4+5+6）行；9行=（10+11+12+13）行；15行≥16行；17行≥18行；19行=-（20+21+22+23+24+25）行；27行=（30+31+32）行；30行=（28-29）行；38行=（1+14+15+17+19+26+27）行；39行=（40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51 +52-53）行；56行≥57行；57行≥58行；61行=（62+63+64+65+66+67+68）行；69行=（70+71+72+73）行；76行=（39+54+55+56+59+60+61+69+74+75）行=38行。
二、资金平衡表的编制方法资金平衡表的期末数是反映建设单位全部资金月末或年末的静态数据，各项目一般按有关科目的期末余额填列。
其中资金占用方的项目，可根据各有关科目的借方余额填列；资金来源方的项目，可根据各有关科目的贷方余额填列。
但由于表中有些项目的名称与会计科目不完全一致，有些名称虽一致，而反映的内容又不完全吻合，因此，对这些项目的期末数，不能直接根据有关科目的期末余额进行转录，还必须根据科目的登记内容进行必要的分析、计算和调整。
归纳起来，资金平衡表期末数的填列方法有以下几种：一是直接根据有关总账科目或明细账科目的期末余额填列。
二是根据两个总账科目期末余额的差额或相加数填列。
三是根据若干总账科目的期末余额分析计算填列。
四是根据若干明细账科目的期末余额分析计算填列。
(一)本表资金占用方各项目的“期末数”栏的填列方法1.“基本建设支出合计”项目(1行)：反映建设单位期末基本建设支出余额。
这项指标反映的数字包括两部分内容：一部分是上年度转入的在建工程支出数；另一部分是当年完成的基建支出(“基建支出合计”项目“年末数”减去“在建工程”项目的“年初数”，即为建设单位当年实际完成的基建支出)。
本项目根据本表“交付使用资产”(2行)、“待核销基建支出”（7行）、“转出投资”（8行）与“在建工程”(9行)的合计数填列。
2.“交付使用资产”项目(2行)：反映建设单位年末已经完成购置、建造过程，并经验收合格交付使用单位的各项资产的实际成本总额。
包括各种固定资产、为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具、家具等流动资产、无形资产和递延资产的实际成本。
根据“交付使用资产”科目期末余额填列。
3.“固定资产”项目(3行)、“流动资产”项目(4行)、“无形资产”项目(5行)、“递延资产”项目(6行)：分别根据“交付使用资产”科目所属各相关明细科目的期末余额填列。
4.“待核销基建支出”项目(7行)：反映建设单位本年发生的尚未冲销的待核销基建支出数。
根据“待核销基建支出”科目的期末余额填列。
5.“转出投资”项目(8行)：反映建设单位本年发生的转出投资实际数。
根据“转出投资”科目的期末余额填列。
6.“在建工程”项目(9行)、“建筑安装工程投资”项目(10行)、“设备投资”项目(11行)、“其他投资”项目(13行)和“待摊投资”项目(12行)：“在建工程”根据10—13行项目期末合计数填列，反映建设单位期末各种在建工程成本的余额。
其他各项分别根据各自总账科目的期末余额填列。
7.“应收生产单位投资借款”项目(14行)：反映实行投资借款的建设单位应向生产单位收取的基建投资借款数额。
根据“应收生产单位投资借款”科目的期末余额填列。
8.“器材”项目(15行)：反映建设单位期末在库、在途和在加工中的需要安装设备和材料的实际成本，不包括在库的及在途和在加工中的不需要安装设备，工、器具的实际成本。
本项目应根据“器材采购”、“采购保管费”、“库存材料”、“库存设备”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工器材”、“待处理财产损失——待处理设备损失”、“待处理财产损失——待处理材料损失”等科目的期末余额合计分析计算填列。
9.“待处理器材损失”项目(16行)：反映期末待处理器材的实际损失。
根据“待处理财产损失”科目所属“待处理设备损失”和“待处理材料损失”明细科目的期末余额合计填列。
10.“货币资金合计”项目(17行)：反映建设单位期末实际拥有的货币资金数。
根据“银行存款”和“现金”项目的合计数填列。
“银行存款”（18行）和“现金”项目各自根据本科目的期末余额填列。
11.“预付及应收款”项目(19行)：反映建设单位期末处于结算中的各项预付和应收款项数额。
根据其所属各项目（20行—25行）的合计数填列。
12.“预付备料款”项目(20行)和“预付工程款”项目(21行)：反映建设单位期末已预付施工企业尚未结算扣回的预付工程资金。
分别根据“预付备料款”和“预付工程款”科目的期末余额填列。
13.“预付大型设备款”项目(22行)：反映截止期末尚未收回的预付给供应单位的大型设备款。
根据“应付器材款”科目所属有关明细科目的借方余额填列。
14.“应收有偿调出器材及工程款”项目(23行)：反映有偿调出设备、材料及有偿转出未完工程的应收价款。
根据“应收有偿调出器材及工程款”科目期末借方余额填列。
15.“应收票据”项目(24行)：反映尚未到期贴现的商业汇票余额。
根据“应收票据”科目期末余额填列。
16.“其他应收款”项目(25行)：反映除预付备料款、预付工程款及预付大型设备款以外的其他各项应收及预付款项。
根据“其他应收款”科目期末余额填列。
17.“有价证券”项目(26行)：反映建设单位购入的国库券等有价证券。
根据“有价证券”科目的期末余额填列。
18.“固定资产合计”项目（27行）：反映期末应有固定资产的全部实际价值。
根据30行至32行合计填列。
19.“固定资产原价”项目(28行)：反映期末固定资产的账面原值。
根据“固定资产”科目的期末余额填列。
20.“累计折旧”项目(29行)：反映期末累计计提的固定资产折旧额。
根据“累计折旧”科目的期末余额填列。
21.“固定资产净值”项目(30行)：反映期末固定资产的折余价值。
根据“固定资产原价”项目数额减去“累计折旧”项目数额后填列。
22.“固定资产清理”项目(31行)：反映期末因毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产净值，以及在清理过程中发生的清理费用和变价收入等各项收支的差额。
根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列。
如为贷方余额应以“-”号填列。
23.“待处理固定资产损失”项目(32行)：反映尚待批准转销处理的固定资产盘亏减去盘盈后的净损失。
根据“待处理财产损失——待处理固定资产损失”科目借方期末余额填列。
如为贷方余额以“-”号填列。
(二)本表资金来源方各项目的“期末数”栏的填列方法1.“基建拨款合计”项目(39行)：反映建设单位到期末累计拨入尚未冲转的基建拨款资金数。
根据其所属各明细科目的贷方余额相加后减去有关明细科目的借方余额后填列。
2.“以前年度拨款”项目(40行)：反映以前年度拨入到本期末尚未冲转的各种基建拨款总额。
根据“以前年度拨款”明细科目的期末余额填列。
3.“本年预算拨款”项目(41行)：反映本年内由财政预算拨入的基建拨款。
根据“本年预算拨款”明细科目的期末余额填列。
4.“本年基建基金拨款”项目(42行)：反映本年内主管部门拨入的基建基金拨款。
根据“本年基建基金拨款”明细科目的期末余额填列。
5.“本年进口设备转账拨款”项目(43行)：反映本年内通过主管部门转账拨入的成套进口设备价款和有关费用。
根据“本年进口设备转账拨款”明细科目的期末余额填列。
6.“本年器材转账拨款”项目(44行)：反映本年内由主管部门从本系统其他建设单位转账拨入的设备、材料价款，转账拨出的设备、材料价款也在本项目内反映。
根据“本年器材转账拨款”明细科目的期末贷方余额填列。
如为借方余额以“-”号填列。
7.“本年煤代油专用基金拨款”(45行)、“本年自筹资金拨款”(46行)、“本年国债专项资金补助”（47行）、“本年专项建设基金拨款”（48行）、“本年维护费拨款”(49行)、“本年其他拨款”(50行)等项目：反映本年内建设单位实际收到的各项基建拨款资金。
均可根据“基建拨款”科目所属相关明细科目的期末余额填列。
8.“待转自筹资金拨款”项目(51行)：反映建设单位按规定预存有关银行待批准使用的自筹基建资金。
对这部分资金采取的管理办法是“先存后批”、“先批后用”。
根据“待转自筹资金拨款”明细科目的期末余额填列。
9.“预收下年度预算拨款”项目（52行）：根据“预收下年度预算拨款”明细科目的期末余额填列。
10.“本年交回结余资金”项目(53行)：反映本年内交回上级或交回财政的基建结余资金。
根据“基建拨款”科目所属“本年交回结余资金”明细科目期末余额以“-”号填列。
11.“项目资本”项目(54行)：反映本年内建设单位收到投资者投入的项目资本金。
根据“项目资本”科目期末余额填列。
12.“项目资本公积”项目(55行)：反映本年内建设单位收到投资者实际缴付的出资额超过其注册资本的差额、接受捐赠财产等。
根据“项目资本公积”科目的期末余额填列。
13.“基建借款”项目(56行)：反映建设单位借入的投资借款和其他借款的总额。
根据“基建投资借款”项目和“其他借款”项目的合计数填列。
14.“基建投资借款”项目(57行)：反映建设单位借入的各种投资借款的期末余额。