商业银行经营学第5章 贷款业务

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5.1.3按贷款的用途分类
贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但 按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、 商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款； 二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动 资金贷款和固定资金贷款。 按照贷款用途划分种类，其意义主要在于：首先， 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 一般说来 ，银行贷款首先应当满足企业的生产性流 动资金需要，然后安排用于企业的固定资产投资资金 需要。其次，有利于银行监控贷款的部门分布结构， 9 以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。
5.1贷款种类
银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的 贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量 的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这 种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率 和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形 成了不同的贷款种类。 从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款 按照不同的标准进行分类。而不同的分类方法，对 于银行业务经营与管理又都具有不同的意义。
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3.特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的 损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商 业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确 定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。 按照银行发放贷款的自主程度划分货款种 类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同 的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人 员的工作质量，加强信贷人员责任心。 此外，贷款的分类还有按币种划分的本币 贷款与外币贷款等其它划分方式，这里不再赘 述。 15
3）单个企业贷款比率。该比率是指银行给最大 一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的 比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。 我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款 余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户 的贷款余额不得超过银行资本金的50%。 4）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以 上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余 额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况， 这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。 根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低 于120%。 20
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2.贷款工作规程及权限划分 为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策 必须明确规定贷款业务的工作规程。 贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。 贷款程序通常包含三个阶段： 第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这 是贷款科学决策的基础； 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及 贷款发放阶段。这是贷款的决策和具体发放阶段，是 整个贷款过程的关键； 第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及 贷款本息收回的阶段。这一阶段也是关系到贷款能否 及时、足值收回的重要环节。 18
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5.1.1按贷款期限分类
商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和 透支三类。 1.活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通 知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 2.定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长 短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款； 中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年） 以内的各项贷款； 长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。
4.贷款的种类及地区 贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结 构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、 流动性、盈利性具有十分重要的影响。因此，银 行贷款政策必须对本行贷款种类及其结构作出明 确的规定。 贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。 银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其 分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地 区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制 在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地 21 区。
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在银行的贷款政策文件中都开宗明义地 指出，贷款业务的发展必须符合银行稳健 经营的原则，并对银行贷款业务开展的指 导思想、发展领域等进行战略性的规划。 贷款业务发展战略，首先应明确银行 开展贷款业务须遵循的基本方针。在明确 了银行贷款应遵循的经营方针的基础上， 还必须根据需要和可能，确定银行贷款发 展的范围（包括行业、地域和业务品种）、 速度和规模。
5.2贷款政策管理
5.2.1贷款政策的基本内容 贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理 和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。商业 银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的 市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下 几个方面： 1.贷款业务发展战略 银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括 开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和 区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务开展的规 模和速度。
3.贷款的规模和比率控制 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合 理，可以用一些指标来衡量。主要有： 1）贷款/存款比率。这一指标放映银行资金运 用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商 业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。 2）贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈 利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中 央银行根据《巴塞尔协议》规定的国际标准， 确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不 得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得 19 低于4%。
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2.担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的 贷款。 根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押 贷款和保证贷款。 抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的 抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷 款； 质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的 质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发 放的贷款； 保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的 保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约 定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
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5.1.5按贷款的质量（或风险程度）分类
按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分 为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。 1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握 按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况 无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任 何问题。 2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了 一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继 续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进 行关注，或对其进行监控。
5.1.6按银行发放贷款的自主程度分类
按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以 为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。 1.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放 的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发 放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都 由银行自己承担。 2.委托贷款是指由政府部门，企业单位及个人委托人 提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款 对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使 用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通 常只收贷款的保障条件分类
按银行贷款的保障条件分类。银行 贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票 据贴现。 1.信用贷款是指银行完全凭借客户的 信誉而无需提供抵押物或第三者保证而 发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险 较大，因此，银行要收取较高的利息， 且一般只向银行熟悉的较大公司借款人 提供，对借款人的条件要求较高。
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3.透支是指活期存款户依照合同向银行透支 的款项，它在性质是银行的一种贷款。在透 支业务中，虽然不是所有订有透支合同的客 户都会透支，而却往往有人透支，有人补存， 但是，经常会出现银根紧时客户均透支，而 银根松时客户都还存的情况，使银行难以有 效控制。 以贷款期限为标准划分贷款种类，一方 面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况， 使银行长短期贷款保持适当的比例；另一方 面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷 款顺序，保证银行信贷资金的安全。
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3.票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指 银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客 户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷 款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行 可向票据载明的付款人收取票款。如果票据 合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的 安全性和流动性都比较好。 依据提供的保障程度划分贷款种类,可以 使银行依据借款人的财务状况和经营发展业 绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系 数。
第五章
贷款业务管理
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学习目标
学完本章后，你应能够按期限、保障程度及 风险等不同的标准来划分贷款的种类；阐述贷款 政策的基本内容及其影响因素；列出贷款定价的 几种方法，概括贷款定价的影响因素；叙述几种 重要贷款类别的管理，描述信用贷款、抵押贷款 及票据贴现、消费信贷等贷款类别的要点及其操 作程序，区分抵押物和质押物的概念；比较改革 前后我国商业银行资产管理的现状及个人信贷的 发展，评价华融、信达等金融资产管理公司的作 用。本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的 基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款类别 的管理。学习难点是贷款定价。 2
5.1.4按贷款的偿还方式分类
银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一 次性偿还和分期偿还两种方式。 1．一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清 贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时 一次性付清。 2．分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还 本金和支付利息的贷款。 按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于 银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行 头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利 息率，加强对应收利息的管理。
6.贷款定价 在市场经济条件下，贷款的定价是一个 复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的 规定。 银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷 款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收 取的费用（如承担费等），因此，贷款定价 已不仅仅是一个确定贷款利率的过程。 在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成 本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理 费用、存款余额、还款方式、银行与借款人 之间的关系、资产收益率目标等多种因素。 23