市(县、区)出口不予退(免)税货物征税情况汇总表【模板】
《不适用出口退(免)税政策出口信息明细表》附填表说明
【表单说明】 无
不适用出口退（免）税政策出口信息明细表
统一社
出口货物报关单信息或代理出口货物证明信息显示内容
序 号
会信用 代码/ 纳税人 识别号
纳税人名 称
出口货物报 关单号码（ 或代理出口 货物证明号
出口 日期
监管 方式
成交 方式
商品 名称
商品 编号
适用 退税 率
计量 单位
数量
币制
总价Leabharlann 传递 时间传递 原因
备注
码）
A08075《不适用出口退（免）税政策出口信息明细表》
【分类索引】 业务部门 货物和劳务税司 业务类别 税务管理基础事项 表单类型 税务机关开具 设置依据（表单来源） 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于〈全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（2.0版）〉的通知》（税总发〔2018〕48号） 【表单】
空白表单-《免抵退税申报资料情况表》
免抵退税申报汇总表（份）
二、凭证资料：
1、出口货物：
出口发票张，出口额美元出口Βιβλιοθήκη 物报关单张代理出口货物证明张
出口收汇核销单张，远期收汇证明张
其他凭证张
2、零税率应税服务：
技术出口合同登记证张，研发（设计）合同份
研发（设计）服务发票份，研发（设计）服务收款凭证份
免抵退税申报资料情况表
纳税人名称
纳税人识别号
海关企业代码
所属期
免抵退税出口申报情况
一、申报报表：
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口份，记录条）
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（前期出口份，记录条）
零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表（份，记录条）
零税率应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表（份，记录条）
实收已退税额情况
本月实收已退税额元，本年累计实收已退税额元
经办人
财务负责人
法定代表人（负责人）
申报日期
出口企业进料加工申报情况
生产企业进料加工进口料件申报明细表份，记录条
生产企业进料加工登记申报表份，记录条
生产企业进料加工手册登记核销申请表份，记录条
生产企业进料加工复出口货物扣除保税进口料件申请表份，记录条
生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表份，记录条
进料加工进口额美元
进口货物报关单张
代理进口货物报关单张
(A06322)《免抵退税申报资料情况表》
生产企业进料加工进口料件申报明细表份，记录条
生产企业进料加工登记申报表份，记录条
生产企业进料加工手册登记核销申请表份，记录条
生产企业进料加工复出口货物扣除保税进口料件申请表份，记录条
生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表份，记录条
进料加工进口额美元进口来自物报关单张代理进口货物报关单张
A06322
免抵退税申报资料情况表
纳税人名称
纳税人识别号
海关企业代码
所属期
免抵退税出口申报情况
一、申报报表：
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口份，记录条）
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（前期出口份，记录条）
零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表（份，记录条）
零税率应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表（份，记录条）
向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单（份，记录条）
免抵退税申报汇总表（份）
二、凭证资料：
1、出口货物：
出口发票张，出口额美元
出口货物报关单张
代理出口货物证明张
出口收汇核销单张，远期收汇证明张
其他凭证张
2、零税率应税服务：
技术出口合同登记证张，研发（设计）合同份
研发（设计）服务发票份，研发（设计）服务收款凭证份
实收已退税额情况
本月实收已退税额元，本年累计实收已退税额元
经办人
财务负责人
法定代表人（负责人）
申报日期
免抵退税申报汇总表附表
免抵退税申报汇总表附表海关企业代码: 纳税人名称: (公章) 所属期: 年月纳税人识别号: 金额单位:元至角分上年本年项目栏次 (a) (b)免抵退出口货物劳务销售额(美元) 1=2+3其中:免抵退出口货物销售额(美元) 2应税服务免抵退税营业额(美元) 3免抵退出口货物劳务销售额 4支付给非试点纳税人营业价款 5免抵退出口货物劳务计税金额 6=4-5=7+8+9+10其中:单证不齐或信息不齐出口货物销售额 7单证信息齐全出口货物销售额 8当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额 9 一、出口当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额 10 额前期出口货物单证信息齐全销售额 11前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额 12全部单证信息齐全出口货物销售额 13=8+11全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额 14=9+12免税出口货物劳务销售额(美元) 15免税出口货物劳务销售额 16全部退(免)税出口货物劳务销售额(美元) 17=1+15全部退(免)税出口货物劳务销售额 18不予退(免)税出口货物劳务销售额 19出口销售额乘征退税率之差 20=21+22 二、不得其中:出口货物销售额乘征退税率之差 21免征应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差 22 和抵上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 23 扣税额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 24免抵退税不得免征和抵扣税额 25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0) 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 26=23+24-20+25免抵退税计税金额乘退税率 27=28+29其中:出口货物销售额乘退税率 28应税服务免抵退税计税金额乘退税率 29上期结转免抵退税额抵减额 30 三、免抵退税额抵减额 31 应退税额免抵退税额 32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0) 和免结转下期免抵退税额抵减额 33=30+31-27+32 抵税额增值税纳税申报表期末留抵税额 34计算退税的期末留抵税额 35=34-25c当期应退税额 36=(如32>35则为35,否则为32)当期免抵税额 37=32-36出口企业申明: 授权人申明主管税务机关:此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口 (如果你已委托代理申报人，请填写业务情况相符。
免抵退税申报汇总表附表
海关企业代码
纳税人名称
纳税人识别号
所属年月
项目
栏次
上年
本年
(a)
(b)
一、出口额
免抵退出口货物劳务销售额(美元)
1=2+3
其中：免抵退出口货物销售额(美元)
2
应税服务免抵退税营业额(美元)
3
免抵退出口货物劳务销售额
4
支付给非试点纳税人营业价款
5
免抵退出口货物劳务计税金额
6=4-5=7+8+9+10
应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差
22
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
23
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
24
免抵退税不得免征和抵扣税额
25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0)
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
26=23+24-20+25
三、应退税额和免抵税额
免抵退税计税金额乘退税率
14=9+12
免税出口货物劳务销售额(美元)
15
免税出口货物劳务销售额
16
全部退Байду номын сангаас免）税出口货物劳务销售额(美元)
17=1+15
全部退（免）税出口货物劳务销售额
18
不予退（免）税出口货物劳务销售额
19
二、不得免征和抵扣税额
出口销售额乘征退税率之差
20=21+22
其中：出口货物销售额乘征退税率之差
21
27=28+29
其中：出口货物销售额乘退税率
28
应税服务免抵退税计税金额乘退税率
免抵退税申报汇总表附表
免抵退税申报汇总表附表
海关企业代码： 纳税人名称： 纳税人识别号： 项目 栏次 上年 (a) 免抵退出口货物劳务销售额(美元) 其中：免抵退出口货物销售额(美元) 应税服务免抵退税营业额(美元) 免抵退出口货物劳务销售额 支付给非试点纳税人营业价款 免抵退出口货物劳务计税金额 其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额 单证信息齐全出口货物销售额 一、 出口 额 当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额 当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额 前期出口货物单证信息齐全销售额 前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额 全部单证信息齐全出口货物销售额 全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额 免税出口货物劳务销售额(美元) 免税出口货物劳务销售额 全部退（免）税出口货物劳务销售额(美元) 全部退（免）税出口货物劳务销售额 不予退（免）税出口货物劳务销售额 出口销售额乘征退税率之差 其中：出口货物销售额乘征退税率之差 二、 应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差 不得 免征 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 和抵 扣税 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 额 免抵退税不得免征和抵扣税额 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税计税金额乘退税率 其中：出口货物销售额乘退税率 应税服务免抵退税计税金额乘退税率 上期结转免抵退税额抵减额 三、 免抵退税额抵减额 应退 税额 免抵退税额 和免 抵税 结转下期免抵退税额抵减额 额 增值税纳税申报表期末留抵税额 计算退税的期末留抵税额 当期应退税额 当期免抵税额 出口企业申明： 此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口 业务情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三 不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则， 本企业愿意承担由此产生的相关责任。 1=2+3 2 3 4 5 6=4-5=7+8+9+10 7 8 9 10 11 12 13=8+11 14=9+12 15 16 17=1+15 18 19 20=21+22 21 22 23 24 25(如20>23+24则为2023-24,否则为0) 26=23+24-20+25 27=28+29 28 29 30 31 32(如27>30+31则为2730-31,否则为0) 33=30+31-27+32 34 35=34-25c 36=(如32>35则为35,否则 为32) 37=32-36 授权人申明 （如果你已委托代理申报人，请填写 下列资料） 为代理出口货物退税申报事宜，现授权为本 纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关 的往来文件都可寄与此人。 经办人： 复核人： 授权人签字 年 月 日 年 月 本表上年（a）+本表本年（b）=生产企业出口货物免抵退税申报汇总表（a） （盖章） 负责人： 日 年 月 日 主管税务机关： 应填列 应填列 本年 (b) (公章) 所属期： 年 月 金额单位：元至角分
免抵退税申报汇总表.rar
附件4免抵退税申报汇总表海关企业代码：纳税人名称： (公章) 所属期：年月填表说明： 1.第1栏“免抵退出口货物劳务销售额(美元)”为企业当期全部免抵退出口货物美元销售额加上零税率应税服务美元营业额；2.第2栏“其中：免抵退出口货物销售额(美元)”免抵退出口货物销售额(美元)，等于当期出口的单证齐全部分和单证不齐部分美元销售额之和，应与附件7当期出口表第11栏合计数相等；3.第3栏“应税服务免抵退税营业额(美元)”为当期全部零税率应税服务营业额(美元)；4.第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”为第1栏与在税务机关备案的汇率折算的人民币销售额；5.第5栏“支付给非试点纳税人营业价款”为当期确认的支付给非营业税改征增值税试点地区纳税人的营业价款 6.第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”为第4栏扣除第5栏后的余额； 7.第7栏“单证不齐或信息不齐出口货物销售额”为企业当期出口的单证不齐或信息不齐部分免抵退出口货物人民币销售额； 8.第8栏“单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口的单证齐全部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7当期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等，第7栏与第8栏之和应与附件7当期出口表第12栏合计数相等；9.第9栏“当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入且收款凭证齐全的零税率应税服务免抵退税计税金额；10.第10栏“当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入但收款凭证不齐的零税率应税服务免抵退税计税金额； 11.第11栏“前期出口货物单证信息齐全销售额”为企业前期出口当期收齐单证部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7前期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等；12.第12栏“前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额”为企业前期确认营业收入当期收齐收款凭证的零税率应税服务免抵退税计税金额； 13.第13栏“全部单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口单证齐全部分及前期出口当期收齐单证部分经过信息确认的免抵退人民币销售额；14.第14栏“全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期确认收入且收齐收款凭证部分及前期确认收入当期收齐收款凭证部分的零税率应税服务免抵退税计税金额； 15.第19栏“不予退（免）税出口货物销售额”为视同内销征税的出口货物人民币销售额； 16.第20栏“出口销售额乘征退税率之差”应为第21栏与第22栏之和；17.第21栏“其中：出口货物销售额乘征退税率之差”为出口货物销售额乘征退税率之差，与附件7当期出口表第17栏合计数相等；18.第22栏“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差； 19.第23栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与上期本表第26栏相等； 20.第24栏“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与当期附件12第12栏合计数相等； 21.第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”按第20栏-(第23栏+第24栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报； 22.第26栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”按“第23栏+第24栏-第20栏+第25栏”填报； 23.第27栏“免抵退税计税金额乘退税率”应为第28栏与第29栏之和；24.第28栏“其中：出口货物销售额乘退税率”为出口货物销售额乘退税率，与附件7前期出口表、当期出口表第16栏中对应的单证信息齐全部分的合计数相等；25.第29栏“应税服务免抵退税计税金额乘退税率”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘退税率； 26.第30栏“上期结转免抵退税额抵减额”应与上期本表第33栏相等； 27.第31栏“免抵退税额抵减额”应与当期附件12第11栏合计数相等； 28.第32栏“免抵退税额”按“第27栏-(第30栏+第31栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报； 29.第33栏“结转下期免抵退税额抵减额”按“第30栏+第31栏-第27栏+第32栏”填写； 30.第34栏“增值税纳税申报表期末留抵税额”应与《增值税纳税申报表》“期末留抵税额”相等； 31.第35栏“计算退税的期末留抵税额”按(第34栏-25c)计算填报； 32.第36栏“当期应退税额”为按规定计算公式计算出且经过退税部门审批的应退税额；当第32栏>第35栏时，第36栏=第35栏，否则第36栏=32栏；累计数反映本年度年初到当期应退税额的累计； 33.第37栏“当期免抵税额”为第32栏与第36栏之差；累计数反映本年度年初到当期应免抵税额的累计。
《免抵退税申报资料情况表》(填写示例)
零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表（XXX 份，记录 XXX 条）
零税率应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表（XXX 份，记录 XXX 条）
向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单（XXX 份，记录 XXX 条）
免抵退税申报汇总表（XXX 份）
二、凭证资料：
1、出口货物：
出口发票 XXX 张，出口额 XXX.XX 美元
出口货物报关单 XXX 张
代理出口货物证明 XXX 张 出口收汇核销单 XXX 张，远期收汇证明 XXX 张 其他凭证 XXX 张
2、零税率应税服务：
技术出口合同登记证 XXX 张，研发（设计）合同 XXX 份
研发（设计）服务发票 XXX 份，研发（设计）服务收款凭证 XXX 份
出口企业进料加工申报情况
免抵退税申报资料情况表
纳税人名称 海关企业代码
XX 市 XX 公司 XXXXXXXXXX
免抵退税出口申报情况（据实填写）
纳税人识别号 所属期
XXXXXXXXX 20XX 年 X 月
一、申报报表：
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口 XXX 份，记录 XXX 条） 企业出口货物免、抵、退税申报明细表（前期出口 XXX 份，记录 XXX 条）
生产企业进料加工进口料件申报明细表 XXX 份，记录 XXX 条
生产企业进料加工登记申报表 XXX 份，记录 XXX 条
生产企业进料加工手册登记核销申请表 XXX 份，记录 XXX 条
生产企业进料加工复出口货物扣除保税进口料件申请表 XXX 份，记录 XXX 条
Hale Waihona Puke 生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表 XXX 份，记录 XXX 条
生产企业出口货物免抵退税申报明细表填写示例
（公章）A06465生产企业出口货物免、退税申报明细表纳税人名称：（公章）1X 公司单证信息齐全出口货物人民币销售额：XXX所属期：XX 年x ｛月公章海关企业代码：XXXXXXXX纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXX 出口企业兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。
经办人：XXX财务负责人：XXX法定代表人（负责人）：XXX经办人:复核人: 负责人:主管税务机关表单说明1应按当期出口的并在财务上做销售后的所有出口明细填报本表当期出口表，对单证不齐无法填报的项目可暂不填写，在“单证不齐标志”栏内做相应标志；2 .应按前期出口的前期单证不齐于当期收齐单证的所有出口明细填报本表前期出口表，在“原申报年月序号”栏内填写原申报的本表当期出口表的所属期和申报序号；3 .4前期申报错误的，当期进行调整。
前期少报出口额或低报征、退税率的，在当期补报；前期多报出口额或高报征、退税率的，当期可以负数（或红字）数据冲减；也可用负数（或红字）将前期错误数据全额冲减，再重新申报正数（蓝字）数据。
对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原预估入账值有差额的，也按此规则进行调整。
本年度出口货物发生退运的，可用负数（或红字）冲减出口销售收入进行调整；4 .第1栏“序号”由4位流水号构成（如OOo1、OOO2、…,序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；5 .第3栏“出口货物报关单号”为21位编码，按报关单右上角18位编码+0+两位项号（01、02、…）填报；委托出口的货物此栏不填；6 .第4栏“出口日期”为出口货物报关单上的出口日期；7 .第5栏“代理出口货物证明号”按代理出口货物证明的编号+两位项号（01、02、…）填报；8 .第6栏“出口收汇核销单号”为收汇核销单（出口退税联）上的号码，与出口货物报关单上已列明的收汇核销单号码相同；9 .第7栏“出口商品代码”为出口货物报关单上列明的出口商品代码；10 .第8栏“出口商品名称”为出口货物报关单上列明的出口商品名称；11 .第9栏“计量单位”为出口货物报关单中的计量单位；12 .第10栏“出口数量”为出口货物报关单上的出口商品数量；13 .第11栏“出口销售额（美元）”为出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列；若出口发票的离岸价与报关单等凭证的离岸价不一致时，应附有关情况说明；14 .第12栏“出口销售额（人民币）”为美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价；15 .第13栏“申报商品代码”，出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。
免抵退税申报汇总表附表
免抵退出口货物劳务计税金额
6=4-5=7+8+9+10
其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额
7
单证信息齐全出口货物销售额
8
当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额
9
当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额
10
前期出口货物单证信息齐全销售额
11
前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额
12
全部单证信息齐全出口货物销售额
三、应退税额和免抵税额
免抵退税计税金额乘退税率
27=28+29
其中：出口货物销售额乘退税率
28
应税服务免抵退税计税金额乘退税率
29
上期结转免抵退税额抵减额
30
免抵退税额抵减额
31
免抵退税额
32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0)
结转下期免抵退税额抵减额
33=30+31-27+32
增值税纳税申报表期末留抵税额
免抵退税申报汇总表附表
免抵退税申报汇总表附表
海关企业代码：
纳税人名称：(公章)
所属期：年月
纳税人识别号：
金额单位：元至角分
项目
栏次
上年
本年
(a)
(b)
一、出口额
免抵退出口货物劳务销售额(美元)
1=2+3
其中：免抵退出口货物销售额(美元)
2
应税服务免抵退税营业额(美元)
3
免抵退出口货物劳务销售额
4
支付给非试点纳税人营业价款
34
计算退税的期末留抵税额
35=34-25c
当期应退税额
36=(如32>35则为35,否则为32)
出口货物免税申报明细表
出口货物免税申报明细表纳税人识别号：海关代码：所属期：年月金额单位：元至角分、美元本表一式四联，纳税人留存一联，资料中装订一联，基层国税分局（所、科）和县（市、区）国家税务局各留存一联。
填表说明：应按当期出口单证（含当期出口单证齐全或不齐情况）和前期出口当期收齐单证等两种情况分别填报，对单证不齐无法填报的项目暂不填写，并在“单证不齐标志”或“单证齐全标志”栏内做相应标志。
（一）表头项目填写规则：1．纳税人识别号：纳税人在国税机关办理税务登记取得的编号；2．海关代码：纳税人在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号，无进出权企业不填；3．企业名称：纳税人名称的全称；4．所属期：本次申报数据所属的年月；5．企业类型：根据实际分别填写外贸企业、生产企业。
（二）表体项目填写规则：1．序号：填写四位流水号，当序号大于9999时，可以填写A001，A002，……英文字母A加数字组合。
2．出口发票号：企业外销货物出口发票号码。
3．出口报关单号：出口货物报关单（出口退税联）右上角的9位海关统一编号+0+2位项号，共12位。
4．代理证明号：委托出口时取得的受托方开具的《代理出口货物证明》编号。
5．出口核销单号：出口收汇核销单的编号。
6．出口日期：海关出口货物报关单的出口日期。
7．商品代码：按出口报关单的商品代码填写，若该商品有国家税务总局扩充代码，则按扩充代码填写，即税率库中的基本商品代码。
8．商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写。
9．计量单位：填写出口货物报关单上的第一计量单位。
10．出口数量：按实际出口数量或申报出口退税的数量填写。
11．美元离岸价：当报关单的成交方式为FOB时，与报关单总价相同；为其它价格条件成交的，应扣除国外运保费。
12．人民币离岸价：按外汇人民币牌价将美元离岸价换算后的人民币离岸价。
13．征收率：增值税法定征收率，商业性小规模纳税人为4；生产性小规模纳税人为6。
出口不予退免税货物纳税情况表
出口不予退（免）税货物纳税情况表
所属期：年月
企业名称：企业类型：
注：1.贸易方式栏填:一般贸易、进料加工；征税原因栏填写：出口零退税率、逾期未申报、逾期申报、逾期单证不齐、其他等五种情况。
2、企业类型填写:一般纳税人或小规模纳税人。
小规模出口零退税率货物按规定计算应纳税额，填写10－14栏，非零退税率货物免税不退税。
3.备注栏由税收管理员根据调查核实结果，反映需特殊说明的情况，如企业尚未纳入税源管理、尚未办退税认定、未计提销项税额及原因等；对属于代理其他企业出口的，应在备
注栏注明委托方纳税人识别号、名称。
需要时可附页。
4.本表一式三份，退税部门填写后一份留存，两份转税源管理部门；税源管理部门调查核实后一份留存，一份反馈退税部门；退税部门据此汇总、填写附件2后逐级上传。
出口退(免)报表和凭证封面格式
6 《生产企业进料加工登记申报表》
/
16 《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》
7 《生产企业进料加工进口料件申报明细表》
/
17 《广州市出口型生产企业间接出口免税申请表》
8 《生产企业进料加工贸易免税证明》
/
18 《生产企业出口货物免税申报明细表》
9 《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》
/ 19
企业报 送份数
/ / / / /
10 纳税人的书面声明 企业经办人：
20 电话：
本批退（免）税资料共 册， 第册
纳税人 识别 海关代 码：
序号
所属 期：
报表资料
1 《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》
出口退（免）税申报表封面
批次（仅
企业性
外数
序号
报表资料
/
11 《外贸企业出口退税汇总申报表》
2 《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》
/
12 《外贸企业出口退税出口明细申报表》
3
《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（当 期出口）
/
13 《外贸企业出口退税进货明细申报表》
4
《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（收 齐单证）
/
14 《小规模纳税人出口货物免税申报表》
5
《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（计 算免抵退税）
/
15 《小规模纳税人免税核销申报汇总表》
出口货物不予退(免)增值税应视同内销征税及抵扣进项税额申报表
年月日
主管税务机关审核情况
初审意见：
初审人签字：（公章）
科（所）长签字：年月日
复审意见：
（公章）
主管局长签字：年月日
说明：1、企业类型栏中应填写生产企业或外贸企业；2、纳税人类型栏中应填写增值税一般纳税人；3、第4栏“应视同内销征收增值税的销项税额”，填写销项税额数；
4、本表第1、2、4、5栏数据应分别等于《出口视同内销货物单票对应情况表》第8、9、14、15栏“合计”数；5、本表一式4份，主管税务机关的退税部门、管理所和征收所各一份，
元至角分企业名称纳税识别号企业类型外贸企业纳税人类型一般纳税人项目应视同内销征收增值税的人民币不含税销售额应视同内销征收增值税的销项税额生产企业前期已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转入成本科目现申请从成本科目转入进项税额科目予以抵扣的进项税额外贸企业前期已按规定计算征税率与退税率之差并已转入成本科目现申请将征税率与退税率之差及转入应收出口退税的金额转入进项税额科目予以抵扣的进项税如前期未作相关账务处理则本栏填写申请从外销转内销的进项税金额税额生产企业外贸企业企业经办人员
附件1：出口货物不予退（免）增值税应视同内销征税及抵扣进项税额申报表
税款所属期：年月金额单位：元至角分
企业名称
纳税识别号
Hale Waihona Puke 企业类型外贸企业纳税人类型
一般纳税人
项目
应视同内销征收增值税的人民币不含税销售额
应视同内销征收增值税的销项税额
生产企业前期已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转入成本科目，现申请从成本科目转入进项税额科目予以抵扣的进项税额
外贸企业前期已按规定计算征税率与退税率之差并已转入成本科目，现申请将征税率与退税率之差及转入应收出口退税的金额转入进项税额科目予以抵扣的进项税（如前期未作相关账务处理，则本栏填写申请从外销转内销的进项税）
免抵退税申报汇总表附表
计算退税的期末留抵税额
35=34-25c
当期应退税额
36=(如32>35则为35,否则为32)
当期免抵税额
37=32-36
出口企业申明：
授权人申明
主管税务机关：
此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口
（如果你已委托代理申报人，请填写
业务情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三
下列资料）
不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，
单证不齐或信息不齐出口货物销售额当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额10前期出口货物单证信息齐全销售额11前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额12全部单证信息齐全出口货物销售额13811全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额14912免税出口货物劳务销售额美元15免税出口货物劳务销售额16全部退免税出口货物劳务销售额美元17115全部退免税出口货物劳务销售额18不予退免税出口货物劳务销售额19二不得免征和抵扣税额出口销售额乘征退税率之差202122其中
三、应退税额和免抵税额
免抵退税计税金额乘退税率
27=28+29
其中：出口货物销售额乘退税率
28
应税服务免抵退税计税金额乘退税率
29
上期结转免抵退税额抵减额
30
免抵退税额抵减额
31
免抵退税额
32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0)
结转下期免抵退税额抵减额
33=30+31-27+32
增值税纳税申报表期末留抵税额
13=8+11
全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额
14=9+12
免税出口货物劳务销售额(美元)
15
出口货物免税申报汇总表
出口货物免税申报汇总表
金额单位：美元、元至角分
说明：1、此表一式四联，基层国税分局（所、科）、县（市、区）国家税务局各一联，县（市、区）国家税务局签字后返给纳税人两联，其中一联作为下期纳税申报表的附件。
2、免税货物耗用原材料进项税额转出是指出口免税货物所耗用的国内进项税，按下列公式分摊：不予抵扣进项税额＝（当期免税出口货物销售额/当期全部销售收入）×当期全部进项税额
3、国税机关与企业申报数有差额的，企业应及时做相应帐务调整。
4、基层国税分局经办人为税收管理员，负责人为科（所）长，县（市、区）国税局经办人为税政部门接单初审岗，负责人为分管局长。
填表说明：
企业代码：纳税人海关自理报关登记注册证明书或海关进出口货物收发货人报关注册登记证书上注明的海关代码，共十位
企业名称：纳税人营业执照登记的企业名称全称
纳税人识别号：税务登记证上的号码
所属期：4位年份＋2位月份，如：200201
当期免税货物销售额（美元）：当期免税出口货物美元销售额
当期免税货物销售额（人民币）：当期免税出口货物人民币销售额
单证不齐销售额：当期出口单证不齐免税出口货物人民币销售额
单证齐全销售额：当期出口单证齐全免税出口货物人民币销售额
前期出口货物当期收齐单证销售额：前期免税出口货物参与当期免税计算人民币销售额
单证齐全销售额：当期免税出口单证齐全和前期免税出口当期单证齐全人民币销售额
全部进项税额：当期取得的全部进项税额
免税货物耗用原材料进项税额转出：当期免税出口货物应转出的进项税额。
免抵退税申报汇总表
(b)
(c)
—
—
—
—
不 免抵退税不得免征和抵扣税额
5=6+7
—
得 其中：出口货物劳务不得免征和
免
抵扣税额
6
—
征 和 抵
跨境应税行为不得免征和 抵扣税额
7
—
扣 进料加工核销应调整不得免征和抵 税 扣税额
8
额 免抵退税不得免征和抵扣税额合计
9=5+8
免抵退税额
其中：出口货物劳务免抵退税额
跨境应税行为免抵退税额
免抵退税申报汇总表
纳税人识别号（统一社会信用代码）：
纳税人名称：
所属期：
年月
项目
出 免抵退税出口销售额(美元)
口 其中：出口货物劳务销售额(美元)
销
售
跨境应税行为销售额(美元)
额 免抵退税出口销售额（人民币）
栏次
1=2+3 2 3 4
当期 (a)
金额单位：元（列至角分）
本年累计
与增值税纳税 申报表差额
受理日期： 年 月 日
经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码：
受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日
17 18(如15>17则为
17,否则为15)
19=15-18
—
—
—
—
—
—
—
—
——Leabharlann ———声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、
可靠性、完整性负责。
纳税人（签章）：
年月日
经办人：
经办人身份证号：
生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表_25423
生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表
税款所属期：年月至年月
金额单位：元（列至角分）
受理人：受理日期：年月受理税务机关（签章）
注：1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联;
2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。
免抵退税申报汇总表附表
据 实 填 报
主管税务机关：
办税人王五
财务负责人李四 法定代表人（负责人）张三 申报日期 20XX 年 XX 月 XX 日
授权人 申报日期
经办人： 复核人： 负责人： 5 6=4-5=7+8+9+10 7 8 9
10 11 12 13=8+11 14=9+12 15 16 17=1+15 18 19 20=21+22
纳税人名称
所属年月 上年 (a)
宁波 XXX 公司
20XXXX 本年 (b)
据 实 填 报
征和 抵扣 税额
三、应 退税 额和 免抵 税额
免抵退税额抵减额
免抵退税额
结转下期免抵退税 额抵减额 增值税纳税申报表 期末留抵税额 计算退税的期末留 抵税额
当期应退税额
当期免抵税额 出口企业申明：
21
22
23
24 25(如 20>23+24 则为 20-23-24,否则为 0) 26=23+24-20+25
27=28+29 28 29 30 31 32(如 27>30+31 则为 27-30-31,否则为 0) 33=30+31-27+32 34 35=34-25c 36=(如 32>35 则为 35, 否则为 32) 37=32-36 授权人申明
免抵退税申报 汇总表附表
海关企业代码
纳税人识别号
33XXXXXXXX
9133XXXXXXXXXXXXX X
项目
栏次
一、出 口额
二、不 得免
免抵退出口货物劳 务销售额(美元) 其中：免抵退出口 货物销售额(美元) 应税服务免抵退税 营业额(美元) 免抵退出口货物劳 务销售额 支付给非试点纳税 人营业价款 免抵退出口货物劳 务计税金额 其中：单证不齐或 信息不齐出口货物 销售额 单证信息齐全出口 货物销售额 当期单证齐全应税 服务免抵退税计税 金额 当期单证不齐应税 服务免抵退税计税 金额 前期出口货物单证 信息齐全销售额 前期应税服务单证 齐全免抵退税计税 金额 全部单证信息齐全 出口货物销售额 全部单证齐全应税 服务免抵退税计税 金额 免税出口货物劳务 销售额(美元) 免税出口货物劳务 销售额 全部退（免）税出 口货物劳务销售额 (美元) 全部退（免）税出 口货物劳务销售额 不予退（免）税出 口货物劳务销售额 出口销售额乘征退 税率之差
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市（县、区）出口不予退（免）税货物征税情况
汇总表
所属期：年月
国家税务局
单位：万美元/万元
负责人：审核人：经办人：年月日
注：
1.市（县、区）涉及出口不予退（免）税货物应纳税企业当月户，累计户。
其中外贸企业当月户，累计户；生产企业当月户，累计户；小规模企业当月户，累计户。
（根据税源管理部门反馈汇总填写。
年度内以前月份累计数中已反映的户数，次月累计数中不再反映）。
2.2、4、6、8、10栏根据附表1之7、9－13相应栏次汇总后填写。
2004年8月份的当月包含2004年1月－2005年8月集中清理数。
3.县（区）级退税部门根据税源管理部门反馈情况汇总填写后报市级退税机关；市级退税机关汇总后次月1日前以电子文件上传省局。
需要时可另附书面情况报告。