出口退免税一般流程

出口退免税流程

1、免税

基础数据采集——免抵退数据录入——单证不齐——出口货物明细录入

贸易性质代码，出口发票号，报关单号21位，出口日期，商品代码，数量，总价，汇率，（进料加工手册号，计划分配率）退税

基础数据采集——免抵退数据录入——单证齐全——收齐前期数据录入

增值税纳税申报表项

基础数据采集——免抵退数据录入——增值税纳税申报表项录入——新增——保存

添加新进料加工手册

单证证明采集——进料加工贸易管理——进料加工计划分配率录入——根据手册录入，保证计划分配率和系统内的一致。

2、数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申

报中心，生成SCYSB开头的文件

3、进江苏国税电子税务局，CA登录。出口退税应用，所属期，

生产企业预申报，浏览预申报文件上传——SCYSB开头的文

件——文件状态变成系统已审核，等待数据反馈

4、生成预审反馈——下载数据——后面有下载图标，点击图标

下载——SCYSBFK（文件名）

5、进出口软件——数据反馈——读入反馈数据——免抵退申

报反馈——预申报——浏览选中文件包（SCYSBFK）——解压导入数据——查看反馈。

6、如果有错，数量或者日期错误，直接按反馈数据在退税中修

改。其他例如报关单、发票号、商品代码、总价等错误，需要进行免税的出口冲减。免抵退数据录入——单证不齐——出口冲减。出口冲减，选中需要修改的那笔，点击冲减，填写红冲发票号，在免税里重做，如果3月份错，4月份发现，就在4月份里开一个红字，一个蓝字的发票，在免税里重新录入就可以了。

7、之后再次进行预申报，直到没有疑点。

8、数据处理——生成申报数据——征免税明细申报，生成SB

开头的文件

9、进入网上报税平台——我要申报——所属期——点击生产

企业出口系列表单后面的创建——导入SB文件自动生成10、等增值税报税完成后，进行出口正式申报

将增值税纳税申报表项填写完整

基础数据采集——免抵退数据录入——增值税纳税申报表项录入——新增——保存

数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报——SCZSSB，电子国税局导入，生产正式申报上传。十分钟后下载回执，打印。