精编【金融保险】金融理论与实务强化讲义

【金融保险】金融理论与实务强

化讲义

xxxx年xx月xx日

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《金融理论与实务》知识点分析

第一章货币与货币制度

第一节货币的起源与货币形式的演变

一、货币的起源

货币的出现与商品交换紧密相连，是伴随着商品交换的发展自然而然地产生的。

两种关于货币起源的观点：一是马克思的货币起源说；二是降低交易成本说。

马克思的货币起源说：马克思认为，商品价值是在商品交换关系中得到表现的。在漫长的历史进程中，随着交换的不断发展，价值形式经历了简单价值形式（一种商品的价值只是偶然地被另一种物品表现出来）、扩大的价值形式（一种商品的价值可由许多商品表现出来）、一般等价形式（用一般等价物表现所有商品的价值）和货币形式的发展历程。当某一种商品从发挥一般等价物作用的几种商品中分离出来，固定地充当一般等价物，充当商品交换的媒介时，货币就产生了。

降低交易成本说：一些学者还从降低交易成本的思路对货币的产生进行了论述。由于货币这种交换媒介可以与任何商品相交换，大大简化了交易过程，方便了交换的实现，交换成本也随之下降。

二、货币形式的演变

货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程。

（一）商品货币：实物货币→金属货币

（二）信用货币：★

名词解释：信用货币与商品货币相对应。商品货币是足值货币，而信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴。信用货币的产生与发展弥补了金属货币数量无法伴随商品数量增长而相应增长的弊端，逐渐取代了金属货币，成为货币主要的存在形式。

1纸币

我国是世界上使用纸币最早的国家。（单选）

2银行券

银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证（生活中的通俗称谓是“现钞”），也是一种纸制货币。

3存款货币

在商业银行为客户提供转账结算服务的程中，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。

4电子货币

所谓电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。这种货币最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡，如借记卡、信用卡等。

第二节货币的职能

一、交易媒介职能★

是指货币在商品流通中发挥媒介作用。包含着货币三个相辅相成的功能。（一）计价单位

货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。

（二）交易媒介

货币在商品流通中充当交易媒介时发挥交易媒介的职能。在商品流通中，起媒介作用的货币，被称为交易媒介，马克思称其为流通手段。

（注意，与上面的“交易媒介职能”区分。在这里，“交易媒介功能”仅指货币在商品流通的某个环节中，被当作买进卖出的手段，即“单纯”作为交易媒介；而上面的“交易媒介职能”则意指货币在商品流通所有环节中发挥的各种功能，除单纯的买进卖出手段外，还被作为“计价单位”、“支付手段”。）

（三）支付手段

在商品买卖行为与货款支付行为相分离的情况下，货币不再是商品流通中的交易媒介，而是补足交换的一个独立的环节，此时货币发挥的是支付手段的功能。

基本特征：没有商品在同时、同地与之相向运动，是货币发挥支付手段职能的基本特征。

借贷、财政收支、工资发放、租金收取等活动中，货币都发挥着支付手段的职能。

<多选>

二、财富贮藏职能

含义：货币的财富贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。

在金属货币流通的条件下，人们直接贮藏金银，积累财富。后来，随着信用货币逐渐替代金属货币，人们更多地以持有现金、银行存款的形式贮藏财富，但贮藏金银的传统并没有完全消失。

优缺点：与投资实物、购买股票债券等财富贮藏形式相比，贮藏货币的最大优势在于它的高安全性，最大缺点就是收益较低。

【例题】（单选题）在偿还赊销款项时，货币执行（）（2006.4单选）

A.价值尺度职能

B.流通手段职能

C.支付手段职能

D.货币贮藏职能

【答案】C

【解析】在偿还赊销款项时，商品的销售和款项的支付这两项运动并不是同时发生的，而是一先一后，此时，货币执行的是支付手段职能。

第三节货币制度

一、货币制度的含义及其构成要素

（一）货币制度的含义

所谓货币制度，是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。国家制定货币制度的目的是保证货币和货币流通的稳定，为经济的正常运行提供一个稳定的货币环境。

（二）货币制度的构成要素★

要素含义延伸

规定货币材料规定用哪种材料充当铸

造货币的币材

由此产生银本位制、金本位制、金银复

本位制、不兑现的信用货币制度（不再

规定货币材料）。

规定货币单位●在金属货币流通条件下，规定货币单

位的值就是规定每一货币单位所包含的货币金属重量和成色，

●当流通中只有不兑现的信用货币，但

信用货币尚未与黄金脱离直接关系时，规定货币单位的值主要是规定货币单位的法定含金量，

●货币与黄金完全脱离关系，流通中全

部都是不兑现的信用货币时，规定货币单位的值则主要表现为确定或维持本国货币与他国货币或世界主要货币的比价，即汇率。

规定货币的法定支付能力按照支付能力的不同，

可分为无限法偿和有限

法偿

●无限法偿是指法律保护取得这种能

力的货币，不论每次支付数额多大，

不论属于何种性质的支付（购买商

品、支付服务、结清债务、亦或缴纳

税款等），支付的对方均不得拒绝接

收。也就是说，无限法偿货币具有法

律规定的无限制偿付能力。通常情况

下，主币为无限法偿货币。

●有限法偿与无限法偿相对，是指在一

次支付行为中，超过一定的金额，收

款人有权拒收，在法定限额内，拒收