集团财务中心机构设置方案

集团财务中心机构设置方案

（试行）

为了充分利用现有资源、集中集团优势、做大做强曙光集团，按照《安徽曙光化工集团2011年度计划大纲》中关于创造条件建立财务中心和资金结算中心等资金集中管控模式，依据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，结合集团实际情况，特拟定集团财务中心机构设置方案，具体如下：

一、基本原则

财务管理的总原则：“统一管理财务人员、统一管理资金、盈亏分开核算、财务分级控制”。

二、集团财务管理实行“有分、有统、有集中”的管理体系，具体内容包括“三分、三统、一集中”。

三、基本内容（即“三分、三统、一集中”）

（一）“三分”，即：盈亏分别核算、机构分别设置、财务分级控制。

1、盈亏分别核算

集团公司所属子公司（含全资子公司、控股公司）以企业效益最大化为原则，实行独立核算，编制会计报表；

结算类会计业务通过会计系统联网的方式，实现会计信息交流、资源共享。

2、机构分别设置

集团公司所属全资子公司、控股公司财务部，由集团财务中心根据其经营规模、工作需要、业务性质等情况设置和规定，实行属地办公，各级财务部门是上级财务部委派所在的财务机构，不得随意撤并或分设。

3、财务分级控制

集团设置财务中心，集团公司所属全资子公司、控股公司设置财务部，实行层层控制，分级管理；

各级财务部门的主要职责是：与生产经营密切联系，有利于企业财务管理和控制的财务管理类业务，下放到企业实行属地办公，就地管理。强化所属单位的预算管理、资产管理、存货管理，细化成本核算、搞好成本控制，突出基层的财务管理和控制职能。（二）“三统”，即：统一管理财务人员、统一管理资金、统一制定财务管理制度。

1、统一管理财务人员

（1）集团财务中心负责人由集团理事长任命，并向集团常务理事会负责；

（2）集团各成员企业及其下属企业财务人员由集团财务中心、集团劳资处统一招聘、委派、调用，其人事关系在集团财务中心；

（3）财务人员工资、福利及相关费用由所在企业负担，集团公司统一计收发放；

（4）财务人员继续教育和专业培训由集团财务中心统一组织。

2、统一管理资金

（1）集团公司及所属全资子公司、控股公司的资金管控等由集团财务中心集中管理，包括银行及账户管理，资金筹措（含融资形式、品种、方式、利率成本等）、使用或调度（包括贷款银行、规模分配、还款计划、存款分布等）；

（2）结算类会计业务通过会计系统联网的方式，实现会计信息交流、资源共享。

3、统一制定财务管理制度

（1）集团财务中心依据国家的法律、法规和集团实际情况，制定统一的内部财务会计制度和费用支出标准；

（2）控股公司的财务会计制度和费用核算标准及实施细则等，在不违反合资合同或章程的原则下，应执行集团统一规定；（3）如果控股公司合同或章程与本规定有出入的，可在集团原则的基础上进行调整，但要上报集团财务中心备案，在集团财务中心没有否决意见的前提下，可以执行差异化政策。

“一集中”，即：会计数据集中对外报送

可以通过网络系统实现信息交流，将各成员企业会计数据集中到集团财务中心，实现资源共享，统一对外报送。

集团财务处

二〇一一年四月三日