工资表审核方法
财务岗位职责工资审核
财务岗位职责工资审核一、岗位职责概述财务岗位中的工资审核是负责对企业员工的工资发放进行审核和核实的工作。
具体包括核对工资表、计算工资、检查工资发放的合法性和准确性等。
财务岗位对工资的审核与员工的权益息息相关，因此需要严格把关，确保工资发放的合规和公正。
二、工资审核的具体职责1. 工资表核对与计算工资审核的首要任务是核对和计算工资表。
财务岗位负责核对工资表中每一个员工的基本信息、加班补贴、奖金、扣款等是否准确无误。
在核对过程中，需要细致入微地对照员工的考勤记录、绩效评估结果以及相关的合同协议，确保工资表中的数据和信息真实可信。
2. 检查工资发放的合法性和准确性财务岗位负责检查工资发放的合法性和准确性。
在工资发放之前，财务岗位需要核实员工的个人身份信息、劳动合同、社保缴纳情况等，确保工资发放符合政策法规和公司规定。
同时，财务岗位还要检查工资发放所涉及的税款、社保、公积金等方面的计算和缴纳是否符合标准和要求。
3. 处理工资异议财务岗位需要处理员工对工资发放的异议。
一旦员工对工资金额、计算方式或发放日期等方面提出异议，财务岗位需要仔细听取和核实员工的反馈，并及时进行调查和处理。
这需要财务岗位具备敏锐的观察力和问题解决能力，能够准确理解员工的反馈并寻找解决方案。
4. 保护员工的隐私安全财务岗位负责保护员工的隐私安全。
在工资审核过程中，财务岗位接触到员工的个人身份信息、薪资数据等敏感信息，需要严格遵守公司的信息保护规定，确保信息的安全性和保密性。
此外，财务岗位还需要与其他部门合作，确保工资发放的过程和数据处理的安全可靠。
三、工资审核的技能要求1. 财务专业知识工资审核需要丰富的财务专业知识作为支撑。
财务岗位需要掌握工资计算的法规标准、税务政策和相关会计准则，熟悉工资发放的各项规定和程序。
此外，财务岗位还需要具备数据分析和处理能力，能够准确计算和分析工资数据。
2. 法规意识和合规能力财务岗位需要具备良好的法规意识和合规能力。
员工工资审批制度
员工工资审批制度1总则1.1为了规范公司员工工资管理，合理分配员工劳动报酬，特制定本制度。
2员工工资确定2.1 正式聘用员工的基本工资等级原则上每年度12月25日进行一次年审，由总经理和公司各部门负责人组成薪酬审定小组进行核定，核定依据主要是员工所在岗位及在岗实际表现。
但各级管理者对下属的薪资点随时有调整（升级或降级）的建议权。
当员工提升或调动时，薪资亦相应调整。
2.2 员工薪资调整：2.2.1公司员工（包括业务、生产、财务、采购、行政后勤等）工资的调整具体数额主要依据个人的实际情况和岗位表现来核定。
由各部门负责人提出，通知综合部，综合部以书面形式报送公司总经理审批同意后执行。
2.3经总经理审批后的工资调整单，由综合部负责以书面形式通知财务部工资核算中心，并抄送至相关部门。
2.4试用期内员工的工资依据定级标准发放试用期工资，同正式员工审批工资程序相同。
3工资核算与发放3．1公司的员工工资实行下发薪制，每月15日发放上一月的工资，由各生产部工资统计员根据财务部工资核算中心的薪资单及工价表、员工的考勤情况和员工的绩效考核结果进行工资核算并编制工资表。
经副总审核后，报财务总监审批。
财务总监签批后转交到财务部，由财务部负责工资表的复核和工资的发放工作。
3.2 公司每月以货币形式直接支付员工工资。
3.3 员工对工资表中的科目或扣除额产生异议时，可在发放工资5日内到财务部工资核算中心查询，如超过5日视为认可。
3.4 公司员工的工资，原则上禁止代领，特殊情况代领时，代领人须出示相关证件和办理相关手续后方可代领，但应严格控制一人多代。
3.5 员工工资从报到之日起计算，当月引进的员工、辞退的员工的工资按实际天数进行计算。
4 附则4.1本制度由综合部制订，经总经理批准后执行。
修改亦同。
4.2本制度由综合部负责检查和解释。
4.3本制度施行后，凡即有的规章制度与本制度相同或相抵触的，即日起自行废止。
4.4本制度自颁布之日起执行。
工资表管理的合规性审核要点有哪些
工资表管理的合规性审核要点有哪些一、工资表基本信息1、工资周期：＿___________________________2、员工总数：＿___________________________二、工资计算相关审核要点11 基本工资计算依据：＿___________________________支付标准：＿___________________________12 加班工资加班时间计算：＿___________________________加班工资倍数：＿___________________________13 绩效工资绩效评估标准：＿___________________________绩效得分与工资挂钩方式：＿___________________________ 14 津贴与补贴种类与适用条件：＿___________________________金额计算方式：＿___________________________15 扣款项法定扣项（如社保、公积金等）：＿___________________________违规扣项（如有，需注明原因及依据）：＿___________________________三、法律法规遵守情况审核要点21 最低工资标准所在地区最低工资标准：＿___________________________工资表中是否符合：＿___________________________22 工作时间与休息休假员工工作时长：＿___________________________带薪年假、病假、产假等执行情况：＿___________________________23 社会保险与公积金缴纳基数：＿___________________________缴纳比例：＿___________________________24 税收合规个人所得税计算与代扣代缴：＿___________________________四、工资支付相关审核要点31 支付方式现金还是银行转账：＿___________________________支付时间：＿___________________________32 支付凭证工资条内容完整性：＿___________________________员工签收记录：＿___________________________33 工资发放记录保存保存期限：＿___________________________保存形式（纸质或电子）：＿___________________________五、内部管理制度审核要点41 工资核算与审批流程流程合理性：＿___________________________审批权限明确性：＿___________________________42 员工申诉与处理机制申诉渠道畅通性：＿___________________________处理流程及时有效性：＿___________________________43 保密制度工资信息保密措施：＿___________________________六、其他审核要点51 特殊情况处理工伤期间工资待遇：＿___________________________离职员工工资结算：＿___________________________52 数据准确性与一致性工资表数据与考勤、绩效等原始数据的一致性：＿___________________________53 合规培训与沟通对相关人员的合规培训记录：＿___________________________与员工关于工资政策的沟通记录：＿___________________________以上是工资表管理合规性审核的要点，在进行审核时，应严格按照相关法律法规和企业内部制度，确保工资表的准确性、合法性和公正性。
工资制作及审批流程
工资制作及审批流程为规范工资制作及审批流程，特制订此规定。
一、职责分工1、酒店行政部负责所在酒店员工工资调整申报及制作；2、酒店行政部负责汇总及审核酒店员工考勤情况；3、酒店部门经理负责对本部门工资进行初审；4、酒店财务部负责对酒店工资表进行审核；5、酒店总经理负责对以上所有工资事项的审批；6、公司总经理负责对酒店工资最终审批。
二、月度考勤审核酒店各部门每月1号将本部门员工上月考勤表经员工签字确定后交酒店行政部审核。
酒店行政部在每月3号10：00前审核完毕。
三、月度工资调整申报1、工资调整范围（1）初定工资：酒店依据员工工资等级，结合每月新入职员工情况，申报新入职员工工资。
（2）转正工资：酒店部门经理根据当月员工转正考核成绩申报转正员工工资.（3）晋升（级）工资：员工发生岗位晋级或晋升时根据岗位工资标准申报建议工资.（4）降职（级)工资：员工发生降职或降级时根据岗位变动及等级标准申报调整工资.2、上报形式：酒店行政部将新入职员工工资定级、员工转正工资调整、员工晋升（级）工资调整、员工降职(级）工资调整、补贴类工资申请，形成《工资调整及初定申请汇总表》，根据以下流程进行上报：酒店行政部——酒店财务部——酒店总经理—-公司总经理3、截止上报时间：每月5日上午10:00前.四、工资表制作酒店行政部根据《考勤表》和《工资调整及初定申请汇总表》制作本月《工资表》。
制作时间：每月6日——-8日工资表上报时间：每月8日上午10：00前五、工资审核流程1、酒店行政部制作—- 酒店财务部复审签字确认——酒店总经理审核——公司总经理签批-—--酒店行政部负责将《工资表》9日中午12：00前领回、复印、存档。
签批时间：每月8日—— 9日中午12:00前2、工资表返回酒店行政部将签批后工资表进行复印.3、工资表领取时间：每月19日下午14:00—16:004、工资表存档酒店行政部负责电子版工资表存档;酒店财务部负责对原件工资表存档.六、工资计算法则（一）工资计算方法1、员工薪资标准（应发工资）=基本工资+全勤奖+补贴类工资2、实发工资总额 = 应发工资—应扣项目3、当月出勤未满勤人员,病假、事假、新入职扣款基数为应发工资。
审核工资流程
集团财务部审核工资流程一、审核预提工资流程：1 、各公司人资将制作好的《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》电子版发各公司会计审核；2、各公司会计审核流程如下：①核对工作表人头数。
打开本月《预提工资表》，根据《员工薪资异动明细表》确定应发工资人头数是否一致；②本月应发工资与上月比对。
在《预提工资表》中应付工资栏旁粘贴上月《预提工资表》中的姓名及应发工资两项，并进行比对，找出差异。
姓名比对无误后，用本月实发工资减去上月实发工资，找出工资差异，根据差异，备注差异的原因：包括上月入职、本月离职、加薪、加工龄、夜班补贴、问责返还、配比工资等；如本月离职，需要填写离职时间，上班天数，计算出本月工资薪金；③检查本月配比工资是否正确。
检查配比工资是否是按基本工资加绩效工资的20%计提的。
（注意：安管部除经理级有配比工资，其他人员均无配比工资；人资部后厨无配比工资；本月离职员工无配比工资；本月入职员工根据预提工资的20%计算配比工资）；④核对公式是否正确。
所有数据核对完毕后，根据表格的勾稽关系，拉一下各项数据，检查EXCE表格合计金额是否正确；3、各公司会计审核无误后，将会计核定版《预提工资表》传给各公司人资；4、各公司人资将《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》及会计核定版《预提工资表》上传至0A模板中，走0A流程；注意事项：1、一定仔细确定人头数，防止多发及漏发工资；2、结合上月签字版《预提工资表》确定、每一项差异的原因并备注，防止错发工资。
3、财务核定版本首排制作成“筛选”格式，方便财务经理审核。
二、核实发工资流程1、各公司人资将制作好的《员工考勤表》、《实发工资表》、《社保明细表》电子版发各公司会计审核；2、各公司会计审核流程如下：①核对应发工资金额。
核对《实发工资表》中应发工资是否与签字版《预提工资表》一致；②核对扣款金额。
结合《员工薪资异动明细表》和《员工考勤表》，核对本月员工事假，病假，迟到早退等应扣员工的考勤金额是否正确；③核对问责扣款。
薪资审核要点
说到薪资表，HR主管一定都不陌生，每月它都如期与我们照面，初始始大家都觉得，这有什么难的，不就那些基本的加加减减项么，细心点肯定错不了，但实际操作后就会发现，总是避免不了误差，不是这里漏掉，就是那里忘记，于是我们本就脆弱的神经又加上了新的负担。
究竟该如何审核才能保证它的完全正确呢？现在就个人总结的方法做一分享，希望大家能探讨补充，好上加好！首先，说说工资表结构，整体说来，工资表由五大模块构成，基本工资，加项，减项，税后补扣款，实发工资组成，具体说来，基本工资及实发工资，就不细说了，相信大家都明白加项，一般包括奖金，各项补贴，加班费减项，一般包括各类考情扣款，如迟到请假等税后补扣款，主要用于各类非税项，如社平工资三倍内的补偿金为什么要介绍这个，一来因为我们审核时大多聚焦到点而忘记整体，二来，此是下面要讲的核对的基础。
废话不多说，接着说到重点;我把工资表审核分为纵向审核和横向审核两个模块，这两个模块限定了整个表的平衡性，也即表的准确性。
这两个模块确定了，只要保证数据输入正确，工资表的误差几乎就可避免了。
审核前，先核对人数，在上月月末人数基础上，本月工资表中增减员是否与实际发生相符然后开始横向审核，有上月月末总人数基本工资，增减本月增减员人员基本工资后得到本月工资计算基数，由实发工资总额倒着推算，最终结果要等于本月工资计算基数，若不等，则一般原因为公式本身有误或计算过程中下拉时公式未刷新。
完成此步后，就可保证表格的横向正确性。
接着开始纵向审核，纵向审核可将表格各项归纳为常变项和固定项，常变项因每月情况不同而有所变更，如项目奖金，审核常变项，首先需核对当月拨发奖金总额与工资表中汇总额是否一致，其次，要核对个人奖金金额与主管分配金额是否相符，具体操作为，将主管批复之奖金明细选定金额及姓名字段，按照奖金金额升序排序，在工资表中，隐藏其余栏位，仅选中员工姓名及奖金两栏，利用EXCEL表中“选定可见单元格”工具，选择后复制黏贴到空白表格，按照奖金金额升序排序，两者对比，即可确定明细与工资表中所列是否相符。
员工工资审批制度
员工工资审批制度1总则1.1为了规范公司员工工资管理，合理分配员工劳动报酬，特制定本制度。
2员工工资确定2.1 正式聘用员工的基本工资等级原则上每年度12月25日进行一次年审，由总经理和公司各部门负责人组成薪酬审定小组进行核定，核定依据主要是员工所在岗位及在岗实际表现。
但各级管理者对下属的薪资点随时有调整（升级或降级）的建议权。
当员工提升或调动时，薪资亦相应调整。
2.2 员工薪资调整：2.2.1公司员工（包括业务、生产、财务、采购、行政后勤等）工资的调整具体数额主要依据个人的实际情况和岗位表现来核定。
由各部门负责人提出，通知综合部，综合部以书面形式报送公司总经理审批同意后执行。
2.3 经总经理审批后的工资调整单，由综合部负责以书面形式通知财务部工资核算中心，并抄送至相关部门。
2.4 试用期内员工的工资依据定级标准发放试用期工资，同正式员工审批工资程序相同。
3工资核算与发放3．1 公司的员工工资实行下发薪制，每月15日发放上一月的工资，由各生产部工资统计员根据财务部工资核算中心的薪资单及工价表、员工的考勤情况和员工的绩效考核结果进行工资核算并编制工资表。
经副总审核后，报财务总监审批。
财务总监签批后转交到财务部，由财务部负责工资表的复核和工资的发放工作。
3.2 公司每月以货币形式直接支付员工工资。
3.3 员工对工资表中的科目或扣除额产生异议时，可在发放工资5日内到财务部工资核算中心查询，如超过5日视为认可。
3.4 公司员工的工资，原则上禁止代领，特殊情况代领时，代领人须出示相关证件和办理相关手续后方可代领，但应严格控制一人多代。
3.5 员工工资从报到之日起计算，当月引进的员工、辞退的员工的工资按实际天数进行计算。
4 附则4.1 本制度由综合部制订，经总经理批准后执行。
修改亦同。
4.2 本制度由综合部负责检查和解释。
4.3 本制度施行后，凡即有的规章制度与本制度相同或相抵触的，即日起自行废止。
4.4 本制度自颁布之日起执行。
集团工资审核制度
集团工资审核制度
一、目的：为了保证集团工资能按时发放，明确相关部门工作责任，加强工资管理，特制定本制度。
二、适用范围：本制度仅适用于集团母公司。
三、工资审核内容：
工资表中所列示的员工姓名、应发工资、养老保险、医疗保险、
失业保险个人扣款部分、缺勤扣款、员工午餐及司机补助等项目、实
发工资额。
四、工资审核依据：
1、工资计算标准的审核依据集团行政制度汇编中的《薪酬制度》。
试用期员工工资标准及试用期限、员工转正工资标准的审核以集团下
发的红头文件为准。
工资拆分人员的工资标准审核依据是集团人力资
源部提供的拆分人员工资标准明细表。
2、司机补助的审核标准依据集团行政中心制定并颁布的《驾驶
员出车补助与奖惩暂行办法》。
3、员工餐费补助的审核依据是集团行政中心制定并颁布的《集
团行政后勤管理制度》。
4、计薪天数及缺勤扣款审核标准是依据集团行政制度汇编中的
《考勤制度》。
员工出勤天数审核依据集团人力资源部提供的月度员
工考勤表（含司机考勤）。
5、三项保险个人扣款部分的审核依据为集团人力资源部月度提
供的社保局月度缴费明细。
当月无法提供明细的，财务部不承担审核。
工资表审核要点
工资表审核要点
工资表审核的要点主要包括以下几个方面：
1. 完整性审核：检查工资表是否完整，包括所有应计入的栏目和信息。
2. 准确性审核：审核工资表中的数据是否准确，包括各项费用和工资
总额等。
3. 合法性审核：检查工资表的编制是否符合相关法律法规和政策规定，是否按照规定的程序和方法进行。
4. 合理性审核：审核工资表中的项目设置是否符合实际，是否与员工
的工作表现和绩效相匹配。
5. 逻辑关系审核：检查工资表中的数据之间是否存在逻辑关系上的矛盾。
6. 附表和附件审核：检查工资表所附的附表和附件是否真实、准确，
是否与工资表相互印证。
7. 特殊事项审核：对于存在特殊情况的员工，要特别关注其工资表的
编制和审核，确保符合相关规定。
8. 审核人员签名和审核意见：在审核工资表时，需要查看相关人员是
否签名和注明审核意见，确保审核流程的合规性和有效性。
通过以上要点，可以对工资表进行全面、准确的审核，确保其真实、
准确、合法、合规。
制衣厂计件工资表流程的制作与核算
制衣厂计件工资表流程的制作与核算制衣厂计件工资表流程的制作与核算一、前言制衣厂是一个以制作和销售服装为主要经营活动的企业，其核心工作之一是制衣制作，其中计件工资表的制作与核算是一个重要的环节。
本文将围绕制衣厂计件工资表的流程展开讨论，探讨其制作和核算的方法与要点。
二、制衣厂计件工资表的流程1. 流程概述制衣厂计件工资表是一种按照工人的计件数量和质量来计算工资的表格。
其制作与核算一般包括以下流程：岗位设定、工序划分、工价确定、计算公式设计、计件记录、核算结果生成等环节。
2. 岗位设定制衣厂需要根据具体的工作流程和工种的不同，设定不同的岗位，例如裁剪工、缝纫工、整烫工等。
每个岗位都需要具备相应的技能和工作职责。
3. 工序划分接下来，对于每个岗位，制衣厂需要将其工作职责进一步细分为具体的工序。
在缝纫工这个岗位上，可以将其工作划分为打版、缝纫和整烫等不同的工序。
4. 工价确定确定每个工序的工价是计件工资表制作的基础。
通常，制衣厂会根据市场行情、工序的难度和时效等因素来确定合理的工价。
工价的确定需要综合考虑不同因素，既要保证工人的收入水平，又要保证企业的利润。
5. 计算公式设计计件工资表的核算需要设计相应的计算公式。
通常，制衣厂会根据不同的工序和计算方式，设计相应的计算公式。
对于缝纫工这个岗位，可以设计每件衣服的工价乘以数量来计算工资。
6. 计件记录制衣厂需要建立有效的计件记录体系，用于记录每个工人的计件数量和质量。
这可以通过计件卡、计件板等方式进行记录，确保工资的准确计算。
7. 核算结果生成根据计件记录和计算公式，制衣厂可以根据实际情况生成计件工资表。
核算结果需要保证准确性和可靠性，以便及时发放工资并对工人进行激励和奖励。
三、制衣厂计件工资表的核算要点1. 精确记录制衣厂在计件工资表制作过程中，需要确保计件数量和质量的精确记录。
只有准确记录下来的数据才能作为计算工资的依据，并保证工资的公平分配。
2. 设定合理工价制衣厂在确定工价时需要综合考虑多种因素，确保工价的合理性。
薪资主管必知的工资造表和审核五步骤
薪资主管必知的工资造表和审核五步骤对于我们从事人力资源的人来讲,对工资造表和审核是一件非常容易的事,因为工资造表和审核在我们工作中所占用时间不多,但本人觉得在我们实际操作中还应该标准化和细化,以便规范我们的操作和减少失误的机会.结合本人的工作经验,认为造工资表和审核工资表均有五个步骤：一、造工资表步骤1、数据整理在我们造工资表之前，作为薪资专员或主管，要对造发工资时间内的资料进行整理，对出勤记录表，薪资调整清单，员工假表，社保和住房公积金个体扣缴表和单位扣缴表、异动情况表等原始资料准备充分，特别是应该报领导签字的要有完善的手续，符合公司文件管理程序和流程。
2、工资系统审查这是真正造发工资的开始，要认真检查薪资系统的情况，有的单位是在上月工资表的情况上进行，要特别注意个别个体工资的数据要清理干净；检查工资系统各工资组成项的完整，注意工资结构的准确；再就是检查薪资系统与相关系统的连接系统要断开或关联关系表取消。
3、数据填入这是造工资表的关键一个环节，我们原始数据表要与工资系统的格式或分类一致，以便能提高数据填入准确度和提高工作效率，每个数据都要细心，最好是这个工作一气呵成，因为如果中途有事会影响思路和数据正确。
4、数据核对在进行上述程序后要对每个人工资应发数和实发数及工资总数进行核对，分表与总表数据一定要准确无误。
检查公式；在整体上把握一个准确性，其次与上月工资可以对比，工资相差太大或差异太多一定要找出原因，这样可以对比分析，以保正确率。
5、整理核对最后检查完数据后要对工资表的成表进行审核，包括工资表格式，数据清晣度，审核人员名单是否齐全，本月是否有变化。
二、审工资表步骤作为审工资表主要为上级对下级的把关和再监督，也是非常重要的工作。
1、原始资料审核这是审工资表的第一步骤，因为原始资料的准确关系到下面每个人收入，审核者要检查报表关联性和流程是否符合要求。
2、数据核对审核对工资表的数据人数少的可以全部清查，人数多则可以按一定比例抽查，包括每个部门人数，出勤表，特殊人员数据异动等情况。
工资表的制作与审批
工资表的制作与审批
工资表的制作与审批 1工资表统一由人力岗位的员工制作，为了统计与归档的方便，统一采用《工资表样版》格式;
2人力人员对当月员工工资异动情况和总部有关工资的通知文件及时作好备忘录,根据备忘录制作工资表;
3工资表于每月五日报分公司负责人审核，在审核一栏中，由分公司负责人键入自己的名字后，于当日以邮件的形式发至总部人力部审批(如遇节假日，则顺延);
4总部人力部收到邮件后进行审批，一份将工资表以邮件的形式发至分公司人力岗位和分公司负责人的邮箱,分公司于每月10日按审批后的工资表进行工资的发放,遇节假日顺延;一份打印，总部人力部经理签字后存档;一份各公司汇总表总部人力部经理签字后报总部财务部备案;
5分公司人力岗位的员工收到电子版的邮件后，将工资表打印出来，请分公司负责人签字后，将复印件报财务部发放工资和备案，原件归档;
6财务部在发放工资后，必须要求员工在工资签收本上签收，包括收到的工资总额与签名;如分公司通过银行卡发放工资，由财务人员保留银行发放记录;
7总部的工资表由总部人力部制定，部门负责人审核，总经理审批后，将复印件报财务部发放工资与备案;
8各人力岗位的员工必须作好工资表的打印版与电子版的档案保管;
个人所得税
1按照国家税法，公民的收入必须交纳个人所得税，各分公司必须根据当地个人所得税的缴交规定制作工资表，让员工如实缴交个人所得税。
2公司与员工所定工资标准，均为税前工资标准，个人所得税由员工自己缴交，在当月工资中扣除;
文档下载《工资表的制作与审批》。
人力资源管理 HR如何快速审核工资报表？
HR如何快速审核工资报表？面试官问：你如何快速审核工资表？不记得当时支支吾吾乱说了一些啥？回来也自己琢磨一下了也就没有当回事，恰巧前几天工资报表老是延误和有出入，所以旧事重提，一起理理工资表的那些事情。
这里内容适用于没有EHR系统的伙伴看看，如果有系统的话，系统会自动分析和提示，相对来说错误率会降到0，除非数据源有问题。
要想快速审核工资表，需要看工资表结构和构成因素，然后才能找到方法如何快速审核：1、员工人数：稽核企业员工总人数是否一致，是否有遗漏和空饷员工，例如江苏某企业疫情期间，员工凭空消失了30多人，要不是疫情核查员工信息，不然根本发现不了。
2、员工信息：月度员工新增或离职信息稽核，防止有错误和遗漏。
3、工资表勾稽关系：不是所有企业都是EHR系统，所有很多企业还是使用Excel在核算工资，如果不熟练，可以寻求财务帮助，看下工资表勾稽关系公式是否正确。
4、工资结构是否准确：核查工资结构项目是否准确，可以采用抽查的形式，看下基本工资、岗位工资、绩效工资等项目是否差异过大或过小、同级别岗位是否差异过大或过小。
5、最低工资标准：员工所有应发工资是否低于最低工资，重点要看，涉及触犯劳动法。
6、月度应发与实发差异：核查应发和实发工资是否差异过大？本月与上月应发和实发差异在哪里？重点看差异项目和点？7、补贴津贴项目：补贴津贴项目是否都齐全？是否有人有有人无？8、扣减项：扣减项是否有过大差异？数值大的原因是什么？9、出勤时间：工资表最大信息来源是考勤项目，可以先把考勤项目单拎出来核查，这是最耗时容易出错的地方。
可以看明显超过出勤天数、很少出勤天数、旷工缺勤天数的人员信息，加班时间多的人的信息，异常情况多的人，来分析各部门人员动态和信息。
10、附件表单：相关附件表单单据是否有出入，如果有EHR系统是自动导入的，可以忽略不计，否则就需要人工审核。
11、上级临时交代的薪酬事项：上级或其他部门临时知会的薪酬变动事项要及时关注和核查，例如上月遗漏、补差、单独补贴项目等。
人事部门工资审核制度
XXX有限公司人事部门工资审核制度各城市人力资源部门从2021年9月起，要加强对各营业部的勾稽关系核对，各营业部工资制作中检查的要点是——销售产品名称、数量、金额和对应员工，城市社保缴纳的真实性、一致性、规范性，具体包括：1、工资表的相关数据必须与系统完全一致，团购单、折扣单，特价单等必须在系统标注清楚，主管需审核同意，及特殊情况需随工资审批单提交单独的word 文档，以文字形式说明计算逻辑；2、工资表、e-HR系统、业务系统的勾稽关系必须一致，e-HR系统每月必须按时结账，否则集团将按规定予以处罚；3、工资表与各营业部销售明细、员工花名册必须一致；4、当周预收必须与财务收款凭证（包括：POS小票、现金收款、转账支票）、业务系统的金额完全一致；5、各营业部业务系统，财务室周业绩报、表销售明细，员工个人业绩必须一致；6、业务系统绝对不允许乱录、漏录、错录、不录的行为，更不允许虚报业绩，如果出现此类行为，人事部门可逐级上报解决，公司有权利进行处罚与解聘；7、集团设专职人员负责档案管理，今后与人事相关的档案资料一律长期保存，不得随意销毁，档案资料的规范要在12月底之前完成；8、从9月开始体系内各城市不得再为非本单位员工代缴社保，存在此类问题的城市必须于本月内清理完毕。
各城市社保缴纳要真实准确，社保数据要与财务部门的入账金额、社保缴费系统以及缴费凭证保持一致，社保减员工作要及时，杜绝给公司造成不必要的损失，出现问题集团对相关责任人一次罚款500.00元；9、本月开始集团在月度工资审核中发现上述与集团要求不一致的问题（社保问题除外），并在工资审核资料中找不到备案说明的，对相关责任人每条罚款50.00元，集团在月度工资中直接扣除。
此规定从2021年8月12日起开始执行，本规定解释权在集团人力资源部。
XXX集团人力资源部2021年8月12日。
公司财务部工资审核工资审核责任制
工资审核责任制
由于在每月薪资制表及审核的过程中，多次出现错误，导致工资发放出现异常，依据公司工资制作流程，对这一情况做如下规定：
一、制表
1、各部门在上报原始单据前，应仔细审核并确认签字，避免因原始数据错误而造成制表错误；
2、在原始数据（如考勤）统计、上报过程中存在作弊嫌疑，经调查确认后由作弊人承担全部责任，情节严重或者屡教不改者给与辞退处分；
3、人事应根据各部门提供的原始单据进行制表，要求仔细，严谨。
对各部门上交提供的原始单据妥善保管，以备后查；
二、部门内审
制表完成后，人力资源部应对工资表进行仔细的审核，确保准确、无误的移交各部门经理复核。
三、其他部门复核
1、各部门负责人在收到人力资源部移交的各自工资表的第一时间根据原始单据对薪资表格进行细致审核，发现错误及时退还到人力资源部进行复查及错误更正；
2、人力资源部将各部门审核通过后的工资表格汇总后交财务复核，复核通过后递交陈董审批。
四、董事长审批
董事长对经过各部门复核的工资表进行审批并移交财务出纳按时发放工资。
如有发现错误，对相关责任人予以10元/人次的处罚
五、工资发放后出现错误后的勘误
若在工资发放后出现错误，则对相应责任人予以20元/人次的处罚，工资核算错误责任由人力资源部依据工资制作流程界定，错误部分在下月工资中多退少补（离职员工需当月处理完毕）。
六、分子公司参照执行
人力资源部
2012.08.27。
企业工资审计方案
企业工资审计方案背景工资是企业经营活动中非常重要的一部分。
每个月的工资发放涉及到每个员工的切身利益。
因此，企业的工资发放必须非常准确，而企业的工资支出又是一个非常大的开支。
如果企业的工资发放不准确，不仅会影响员工的工作积极性，而且还有可能导致企业的经济损失。
为了确保企业的工资发放准确，企业需要进行工资审计。
本文将介绍企业工资审计方案，以确保企业的工资发放准确。
审计内容工资核对首先，需要审计的是企业的工资核对。
工资核对是指企业审核公司工资表的准确性，以保证员工工资的实际支出和工资数据的一致性。
在进行工资核对时，公司可以依据员工工资协议条款、出勤记录等相关文件，在核对工资总额的基础上，确保每位员工的实际工资和应计工资的一致性。
工资税费合规性审计除了工资核对，企业还需要进行工资税费合规性审计。
企业在发放工资时，需要依法缴纳相关的税费，如个人所得税、社会保险费等。
公司在进行工资审计时，需要确保企业公司在每个工资期内的缴税合规性，以避免因未缴纳相关税费而遭受处罚。
工资福利审计企业在发放工资时，可能会附带一些福利，如奖金、福利金等。
为了确保企业在发放工资福利时的公正性和合法性，公司需要进行工资福利审计。
审计的过程包括检查福利颁发的规定和标准，并核对发放的福利金额是否符合规定标准。
工资制度审计企业的工资制度对工资的发放和管理起着非常重要的作用。
因此，审计方案中必须包括工资制度审计。
企业的工资制度应包括基本工资、津贴、奖金等章程制度文件。
制度文件应着重规定工资改革的安排、职务变化涉及的工资策略、工资标准涉及的管理规范等细节。
工资质量安全审计企业的工资质量安全审计是指审计公司通过强制启动某些工资许可证，检查该许可证导入的工资业务流程，包括工资划拨、变更、补充等流程。
通过审计过程，企业可以发现工资流程中的弱点和问题，并及时解决问题，以保证工资的质量和稳定性。
审计流程1.指定审计团队2.审核公司工资表准确性；3.核对员工的实际工资和应计工资的一致性；4.确定公司的相关工资税费是否合规；5.审核公司发放的工资福利的合法性以及福利金额是否符合规定标准；6.检查工资制度文件的完整性和合法性；7.检查各种工资许可证的有效性、精确性；8.对于发现的问题，及时进行整改和解决。
《工资审计》PPT课件
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（二）、审计工作内容 2、下达工资分配专项审计通知书
内容包括： （1）被审计单位，如财务科、工资科。 （2）审计的时间。（一般三个星期） （3）审计的范围。 （4）审计小组人员名单 。
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（二）、审计工作内容 3、索取工资分配专项审计相关资料
（1）、财务科 ①、工资分配相关账户账簿。 ②、工资计算室工资计算表。
1、检查生产采区采煤区、掘进区、开拓区 各生产段队，计资方案是否上墙公开。
2、检查段队三小班生产工作量以量计资日 报，是否在24小时内分配到小班员工个人，并 上排版公开。
3、检查段队三小班生产工作量以量计资日 报，是否在按照段计资分配方案执行，三小班 员工是否签字确认。
4、检查段队三小班生产工作量以量计资日 报，小班实得工资是否由工资科核算员签字， 并按照计资分配方案分配工资。
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第二方面：工资表内工资项目的审查 主要审查： 2、各二级单位的工资是否大于当月工 资计划。 通过对比如果大于可能是： （1）看是否使用上月工资指标结余或借资。 （2）对照二级单位的经营考核方案，结合 财务科成本考核，将工资计划超支或节资较大 的单位作为重点，分析对比该单位工资分配是 否合理。
工资审计课件
双阳煤矿审计科 张建平
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根据审计部组织审 计人员学习培训要求， 我将工资方面审计内容、 方法、程序，结合矿审 计工作实际经验，同各 位同事交流、共同学习 和探讨。
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按时间序列划分
一、事前审计 二、事中审计 三、事后审计
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一、工资事前审计的内容
1、根据相关文件审批各种奖金。
单位调入人员工资审核流程
单位调入人员工资审核流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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工资表审核方法标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]
工资表审核方法
一、考勤核对：参照《考勤核对方法》
1、考勤统计表填写方法
因考勤统计表数据会直接链接到前面工资表的公式，故数值务必保证准确，填写好数值后，可在数值上插入批注，注明①-⑥项发生的时间点，如图：
①入离职导致缺勤天数
考勤统计表的姓名及职级需从工资表中直接复制过来，这样可以直接看见每个人姓名上批注的入离职日期，并以此作为核算的参照
②事假
按事假单天数填写
③病假
病假、丧假、婚假等带薪假的天数可以填入此单元格
④旷工
连续三天以上无任何说明的缺勤可以填入此单元格，注：旷工会扣除三倍工资，请谨慎填写
⑤迟到早退
迟到早退1分钟-1小时，都可以填入此单元格，超过一小时按照0.5天事假计算
⑥漏打卡
按漏打卡次数填写
二、工资表自查
1、姓名是否与身份证姓名一致（不一致会导致发薪发不出去），是否插批注注明入离职日期及异动、转正时间
2、筛选职级，按职级进行检查核对
如A1级基本薪是否都是1800，应发基本薪是0的是否有特殊要求或特殊情况？
E1级人员与上月进行比对，新入职的E1级是否提交了入职表或异动表，薪资标准是否在基本法范围内？
3、内勤的工资是否是手敲？和上月对比是否有变化？绩效工资是否与分公司经理完成比例一致？
4、保险补助：工牌款、紧急赎回金额是否正确
5、保险及公积金：金额是否与实缴情况一致
6、团队小计公式、总合计公式是否正确。