系统合并报表简明手册初稿
金蝶 合并报表 手册
金蝶合并报表手册金蝶合并报表是一个企业财务管理软件，可帮助企业实现财务合并、报表编制、报表调整和格式导出等功能。
下面将详细介绍金蝶合并报表的使用方法及其优势。
金蝶合并报表是金蝶企业级财务管理软件的核心功能之一，通过该功能可以将不同子公司或部门的财务数据进行合并，并生成完整的财务报表。
合并报表可以方便地对企业整体的财务情况进行分析和决策。
在使用金蝶合并报表前，首先需要在系统中进行数据整合。
合并报表的数据来源可以是不同的子公司或部门的独立财务系统，或者是事先统一整理好的财务数据。
通过在系统中添加子公司或部门的财务数据，可以将其与其他数据进行合并。
在添加财务数据时，需要设置相应的合并规则和调整项，确保数据的准确性和一致性。
金蝶合并报表提供了丰富的报表编制功能，用户可以根据自己的需求自定义报表内容和格式。
通过简单的设置，可以选择需要包含的财务指标和科目，并对数据进行计算和汇总。
同时，用户还可以设置报表的打印布局和样式，以满足不同的审阅和使用要求。
在编制报表过程中，金蝶合并报表还提供了强大的调整功能。
用户可以根据需要对报表中的数据进行调整和修改，以反映真实的财务情况。
调整项可以包括财务指标、科目和金额等。
通过简单的操作，用户可以灵活地调整报表中的数据，并生成准确的财务报表。
使用金蝶合并报表的过程中，用户还可以根据需要进行数据导出和共享。
金蝶合并报表支持将报表数据导出为Excel、PDF等格式，方便用户进行进一步的分析和处理。
此外，用户还可以通过系统设置权限，控制报表数据的共享和访问权限，确保数据的安全和保密性。
金蝶合并报表的优势在于其功能强大、操作简单、适用范围广。
它可以帮助企业全面了解自身的财务状况，及时发现问题并做出相应的调整和决策。
同时，金蝶合并报表还可以提高财务报表的准确性和可靠性，通过自动计算和汇总功能，减少了手工处理的繁琐和错误的可能性。
总之，金蝶合并报表是一款功能强大、操作简单的财务管理软件。
合并报表工作底稿
合并报表工作底稿合并报表工作底稿是财务会计工作中非常重要的一项任务。
合并报表是指将多个子公司的财务数据汇总并合并在一起，形成一个整体的财务报表。
这个过程需要对各个子公司的财务数据进行收集、整理和分析，以确保合并报表的准确性和可靠性。
在进行合并报表工作底稿之前，需要收集各个子公司的财务报表。
这包括子公司的资产负债表、利润表和现金流量表等。
在收集财务报表的过程中，要注意确认各个子公司的报表期间是否一致，以及是否有任何重大错误或遗漏。
接下来，需要对收集到的财务报表进行整理和分析。
首先要对各个子公司的财务数据进行标准化处理，以确保它们可以进行有效的比较和分析。
这包括对货币单位进行统一换算，调整会计政策差异，以及排除非经常性项目的影响等。
在进行财务数据分析的过程中，可以使用一些常见的财务分析工具和指标，如财务比率分析、趋势分析和比较分析等。
这些分析可以帮助理解各个子公司的财务状况和经营情况，并为后续的合并报表编制提供重要的参考依据。
在进行合并报表编制之前，还需要对各个子公司的财务数据进行调整和合并。
调整包括消除相互之间的股权投资和债权投资，以及消除相互之间的销售和采购等交易。
合并报表的编制是按照一定的合并方法和原则进行的，如购买法、权益法和综合法等。
在编制合并报表时，要确保各个子公司的财务数据被正确地合并在一起，并且符合相关的会计准则和法规要求。
要对编制好的合并报表进行审查和核对。
这包括对合并报表的各个项目进行逐一复核，以确保其准确性和完整性。
同时，还要对合并报表进行质量把控，如比较合并报表与各个子公司的单体报表是否一致，以及与历史数据的比较等。
合并报表工作底稿的编制是一个复杂而繁琐的过程，需要对财务数据有较深入的理解和分析能力。
同时，还需要具备较强的细心和耐心，以及严谨和准确的工作态度。
只有通过认真的合并报表工作底稿的编制，才能确保合并报表的准确性和可靠性，为公司的决策提供正确的财务信息和数据支持。
合并报表系统.doc
合并报表系统一、合并报表管理登录[铁龙集团本部——铁龙集团合并报表]帐套，选择[集团合并]页面——[合并报表]选项——[合并报表]子功能——[报表管理器]选项。
弹出窗口中选择[系统管理]按钮。
1、组织结构建立第一步、在左侧合并报表目录树中，选择[产业]，在右侧产业清单栏目中，点击[新增]按钮，增加产业结构。
第二步、在左侧合并报表目录树中，选择[公司]，在右侧公司清单栏目中，点击[新增]按钮，增加公司。
2、股权关系建立在左侧合并报表目录树中，选择[股权关系]，在右侧股权关系清单栏目中，点击[新增]按钮，增加股权关系。
3、合并方案建立第一步、在左侧合并报表目录树中，选择[合并方案]，在右侧合并方案清单栏目中，点击[新增]按钮，增加一级合并方案。
点击[新增]按钮，增加集团合并方案。
点击[新增]按钮，选择增加合并方案，增加下级合并方案。
第四步、在左侧合并报表目录树中，选择[下级合并方案]，在右侧合并方案清单栏目中，点击[新增]按钮，选择增加公司，增加下级合并公司。
同上在左侧合并报表目录树中，选择[集团合并方案]，在右侧合并方案清单栏目中，点击[新增]按钮，选择增加公司，增加集团合并公司。
4、添加报表项目在左侧合并报表目录树中，选择[报表项目]，在右侧合并方案清单栏目中，点击[新增]按钮，增加报表项目。
（注：报表项目是合并报表中的数据项目，它不同于会计科目，它所反映的数值可能包含单个会计科目，也可能包含多个会计科目，甚至可能和会计科目无关。
）5、建立个别报表模板第一步、在左侧合并报表目录树中，选择[报表模板]——[个别报表模板]——[一级合并方案]（例如：法定合并），在右侧合并方案清单栏目中，点击[新增]按钮，选择要增加合并报表名称及参数，增加个别报表模板。
第二步、双击新增的报表模板，弹出合并报表客户端，画出报表格式（操作类似EXCEL），填入报表项目。
在报表项目数据区录入报表合并公式，报表项目公式如为单个或多个会计科目的数值，则可以预先编制会计取数公式。
NC系统合并报表操作流程及注意事项
NC系统合并报表操作流程及注意事项目前用友NC系统9月份的合并报表已经报出，且已经过核对，确保系统公式勾稽关系无误。
为了加强实际操作人员对合并报表模块的理解，保障操作人员顺利完成合并报表的报出，特针对本模块撰写此操作流程，请各公司使用人员仔细阅读。
一、个别报表1.1个别报表登入所有凭证录入完整，核查无误后，登入〖企业绩效管理〗－>〖企业报表〗－>〖报表数据中心〗，进入数据中心后，如下图所示，切换报表主组织到需进行计算的核算账簿，选择相应的会计月，并点击查询。
1.2个别报表计算1.2.1 点选上方选项卡〖数据〗－>〖计算〗，按照从左到右的顺序，从资产负债表开始一直到部债权债务明细表进行逐个表格计算，请勿点击多表计算。
1.2.2 涉及到长期股权投资明细表跟部债权债务表的数据，如下图所示，请一定要注意点表头对方单位下方的放大镜进去选择对应的组织，涉及到长期股权投资的单位操作人员，点击自己所需操作的业务组织，点击勾选下级；涉及到部往来明细表的，点击全选。
1.3个别报表上报1.3.1计算后的个别报表经操作者核查数据无误后，需要进行上报工作，点击报表数据中心上方选项卡〖审核〗－>〖任务审核〗，进行报表审核，然后点击〖流程审批〗－>〖提交审批〗发起上报至报表人员，由报表人员点击〖报送管理〗－>〖任务上报〗，上报完成后，回到〖流程审批〗－>〖提交审批〗，再次提交审批至上级单位的报表管理人员。
1.3.2报表上报并提交审批完成后，回到〖企业绩效管理〗－>〖企业报表〗－>〖报送管理〗，报表主组织选择已上报单位的上级单位，会计月点选需要上报月份，在下面的报表组织选择当前组织的所有下级，点击查询按钮，在右边出来的概况中，选中需要确认的公司（可多项选择）。
然后点击上方选项卡〖确认〗按钮，完成层层上报。
注意：在个别报表数据完成后，可暂时先不上报及确认，此步骤可在合并报表中对账抵消确认无误，进行最后一步合并执行前再操作。
企业财务会计核算手册合并财务报表
企业财务会计核算手册合并财务报表第一节合并财务报表种类合并财务报表主要包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并股东权益变动表。
这些表从不同的角度来反映公司整体的真实经营情况，构成一个完整的合并财务报表体系。
第二节合并财务报表范围根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》，规范了合并财务报表的编制和列报合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。
以母子公司间的权益控制关系为依据，凡是能够被福田雷沃所控制的投资企业都纳入合并范围之内。
具体合并范围如下：福田雷沃拥有50％以上（不含50％）的权益性资本的被投资企业；福田雷沃拥有50％以下（含50％）的权益性资本，但对其经营活动能够实施有效控制的其他被投资企业。
如协议持有表决权、协议控制财务经营政策、权力机构人员任免权、权力机构会议上的绝对投票权等。
根据实质重于形式原则，有效控制是确定合并范围的关键。
虽对被投资企业拥有绝对的权益性资本，但有证据表明不能实施控制的企业排除在外。
第三节合并财务报表编制要求一、合并财务报表编制基础（一）统一会计期间下属企业按照公司总部确定的会计期间即每年1月1日至12月31日进行会计核算和报表编制，向公司计划财务部报送按照统一的会计期间编制的财务报表。
（一）统一财务会计制度公司编制合并报表时，确保在统一报表编制基础和会计政策的前提下对下属企业的财务报表进行必要的调整。
二、合并财务报表编制准备工作（一）总部与各事业部及子公司及时进行对账查账工作，确保账目关系的对应统一。
（二）各事业部及子公司及时清理与其他单位的往来款项，尽可能在年终前加以解决。
（三）各事业部及子公司提前安排和通知期末固定资产、期末存货的盘点工作，公司计划财务部参与监盘等工作。
（四）财务信息管理员对各事业部及子公司报送公司计划财务部的报表信息进行审核（重点关注有无错漏项目，上报程序是否合理以及与总部业务能否衔接等），及时纠正错漏和充分指导各事业部及子公司报表的编制调整工作等。
【PDF】SAP合并报表操作手册完整版
一、全局参数设置 ................................................................................................................ 3
1 2 3 4 5
功能说明 ...................................................................................................................................... 3 完成该步骤的 SAP 角色名称 ....................................................................................................... 3 SAP 菜单路径 ............................................................................................................................... 3 SAP 交易代码 ............................................................................................................................... 3 操作细部描述...................................................................................................................动传输） ........................................................................ 18
大型ERP系统合并报表管理手册
目 录第一章 系统概述 (2)1.1 主系统架构图 (2)1.2 系统功能概述 (2)1.3 系统架构图 (3)第二章 初始设置 (4)2.1 系统初始化流程图 (4)2.2 系统参数设定 (5)2.3 基础资料 (6)第一章系统概述1.1 主系统架构图1.2 系统功能概述合并报表也称合并财务报表。
它是以企业集团内纳入合并范围的各成员企业作为一个会计主 体，在其所编制的个别会计报表（指单个企业编会计报表，为区别于合并会计报表，系统称 其为个别会计报表）的基础上，由集团中的母公司动用合并程序和方法所编制的、以综合反 映企业集团经营成果、 财务状况及其资金变情况的会计报表。
适用于各行业中需要进行报表 合并的企业集团。
本系统主要完成从母公司制作合并报表格式、设置抵销分录项目、 定义抵销分录项目之间的 平衡关系，下发给子公司；子公司接收报表和抵消分录项目，录入原始报表数据的内部交易 数据，上报给母公司；母公司执行合并，得到合并报表。
或以会计科目余额为基础，按业务 数据进行合并，得到合并报表。
本系统有如下特点：1、可自由设置合并报表格式，同时系统提供默认的行业模板供用户选用。
2、制作并下发合并报表数据盘。
3、接收各子公司的个别会计报表及内部往来数据。
4、合并方式有由集团公司直接合并或子公司和孙公司分级合并。
5、如果和所有的财务子系统、库存系统联用，则系统能自动归集其内部往来数据。
6、可自定义抵销规则，系统能根据抵销规则自动产生抵销凭证。
7、提供手工录入抵销凭证的功能。
8、可以指定合并的报表及合并范围。
9、自动生成合并工作底稿，最终生成合并报表。
10、查询并打印以往所有报表记录。
合并报表编制的前提是：1、统一母子公司的会计报表结算日期和会计期间。
2、统一母子公司的会计政策。
3、母公司对子公司股权投资采用权益法进行核算。
4、对子公司外币表示的会计报表进行折算。
合并报表编制原则是：1、一体性原则：就将母公司和所有子公司作为一个统一的会计主体看待。
财务合并报表 模板-概述说明以及解释
财务合并报表模板-范文模板及概述示例1:财务合并报表模板是用于汇总多个公司或实体的财务信息以便进行全面的财务分析和决策的工具。
在撰写这篇文章时，你可以按照以下结构来组织你的内容：1. 引言- 简要介绍财务合并报表的概念和重要性。
- 解释为什么需要一个模板来制作财务合并报表。
2. 财务合并报表模板的基本要素- 列出财务合并报表模板的基本要素，例如资产负债表、利润表和现金流量表。
- 解释每个要素的用途和必要性。
3. 模板的设计和使用- 解释如何设计一个有效的财务合并报表模板。
- 提供一些常见的财务合并报表模板设计方案，如按行合并或按列合并。
- 解释如何填写模板中的数据，包括如何进行数据调整和抵消等。
4. 模板的优点和局限性- 讨论财务合并报表模板的优点，如提高报表制作效率和准确性。
- 讨论财务合并报表模板的局限性，如需要准确的输入数据和适应不同的合并结构。
5. 示例和案例分析- 提供一个财务合并报表模板的示例，展示如何使用模板来制作合并报表。
- 分析一个真实的案例，说明如何使用模板来分析和评估公司的财务状况和绩效。
6. 结论- 总结财务合并报表模板的重要性和用途。
- 强调合并报表模板的优点和限制。
- 提供一些建议和推荐给读者，如如何选择适合自己公司的财务合并报表模板。
注：以上只是文章提纲的一个示例，你可以根据自己的需要和实际情况来调整和修改文章的结构和内容。
示例2:在撰写文章之前，首先需要明确财务合并报表的概念和作用。
财务合并报表指的是将多个公司合并为一个整体进行财务报表编制和分析，以反映合并实体的财务状况和业绩。
财务合并报表能够提供一个全面的、准确的财务信息，帮助投资者、管理层和其他利益相关方了解合并实体的财务状况和业绩情况。
接下来是撰写财务合并报表模板的步骤：1. 标题部分：在文章开头，需要给出一个明确的标题，例如“财务合并报表模板”。
2. 报表类型：在模板中，需要明确使用什么样的报表类型，常见的有资产负债表、利润表和现金流量表。
企业合并和合并财务报表操作手册
（1）参与合并的企业是否在合并前后均受同一方或相同多方最终控 制且非暂时性（超过一年）；
（2）同一控制按照（对于最终控制方的）账面价值确定被合并方净 资产的价值，而非同一控制按照公允价值来确定被合并方净资产的价 值，即所谓的“购买法”。
02 同一控制下企业合并的处理
二，合并报表原则 1，以个别财务报表为基础 3，重要性原则
2，合并利润表； 4，合并所有者权益变动表
2，一体性原则
第五节 合并财务报表概述及合并工作底稿
二，合并范围的确定
合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。注意以下几点： 1，投资方对被投资方是否拥有权力：以表决权，人事任免权，经营 决策权等为核心； 2，可变回报：不固定的而且可能随着被投资方业绩而变化的回报； 3，控制方可以通过行使权力（控制力）来影响回报，属于能够控制 被投资方。
第二节 同一控制下企业合并的处理
（二）同一控制企业合并会计处理
2，同一控制下的吸收合并（权益结合法） 2.1 合并方对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债应当按照
相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账（经审计后的）； 2.2 合并差额的处理同控股合并。【注】吸收合并中不用确认长
期股权投资，注意只要将被合并方的净资产账面价值与投出资产（发 行权益性证券的股本）的差额计入“资本公积”即可。
第二节 同一控制下企业合并的处理
（一）同一控制企业合并编制编制合并报表的原则
（1）不产生新的资产和负债【同一控制合并不确认商誉】； （2）取得的被合并方各项资产、负债应维持原账面价值不变【站在最 终控制方的角度看合并过程，左手倒右手，净资产不增不减。】； （3）取得净资产的入账价值与合并对价账面价值的差额，调整所有者 权益相关项目； （4）参与合并各方在合并以前实现的留存收益应体现为最终控制方合 并财务报表中的留存收益。
合并报表编制操作手册（底稿、工具、模板）
合并报表编制操作手册（底稿、工具、模板）1. 定义合并报表编制是指以企业集团为会计主体编制的财务报表—合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。
2. 目的合并报表编制的目的是真实反映企业集团作为一个会计主体的财务状况和经营成果。
3. 流程4. 节点、标准及注意事项4.1 获取资料获取资料是指获取编制合并报表所需要的资料，根据对应的目的，可以将资料分为三个方面—确定纳入合并报表范围所需的资料、编制合并抵消分录所需的资料和报表合并所需的个别财务报表。
4.1.1 确定纳入合并报表范围所需的资料（1）集团股权架构，即集团公司对旗下各分部的持股情况。
通过集团股权架构判断母公司对哪些分部具有股份控制权，以确定纳入合并报表的分部范围。
（2）集团公司与各分部股权关系以外的与经营控制权相关的协议安排，比如董事会席位、在子公司拥有的表决权数量等。
单纯从股权关系可能并不一定能判定母公司对分部的是否有控制权，比如有的母公司对子公司持股比例远低于50%，但是在子公司的董事会拥有绝对控制权，能够主导子公司的经营决策，那么就对子公司拥有控制权和需要将其纳入合并报表范围。
4.1.2 纳入合并报表范围的各分部和母公司个别财务报表（1）资产负债表；（2）利润表；（3）现金流量表；（4）所有者权益变动表。
4.1.3 编制合并抵消分录所需的资料1）母公司与子公司、子公司与子公司之间的长期股权投资信息：（1）各长期股权投资账面价值；（2）核算方式（成本法/权益法）；（3）并购或投资时间；（4）从对子公司并购或投资至今，子公司各年度资产负债表和利润表；（5）并购或投资后，子公司各年度股利分配信息。
2）关联交易信息（1）母公司与子公司、子公司之间的关联交易明细表；（2）关联方往来款项余额表（主要包括应收/应付、其他应收/其他应付）；（3）内部关联交易商品对外销售和结存明细信息：关联交易包括本期和往期的关联交易，需要获取该关联交易在原来内部交易时以及后续的账务处理信息：►内部交易时对应的营业收入和营业成本是多少；►已经对外销售了多少（销售比例）和期初及期末结存情况；►计提的存货跌价准备；►存货是否存在报废、盘盈、盘亏的情况，以及相应的账务处理；►关联交易涉及固定资产、无形资产的，还需要获取以下信息：1.内部交易前的账面价值和交易后的入账价值；2.关联交易后的折旧/摊销年限以及累计折旧/摊销；3.折旧/摊销对应的管理费用/制造费用/销售费用等对方科目金额；4.资产减值损失；5.若发生了报废或者对外变卖，获取相应的账务处理信息。
NC系统合并报表操作流程及注意事项(参考模板)
NC系统合并报表操作流程及注意事项目前用友NC系统内9月份的合并报表已经报出，且已经过核对，确保系统公式勾稽关系无误。
为了加强实际操作人员对合并报表模块的理解，保障操作人员顺利完成合并报表的报出，特针对本模块撰写此操作流程，请各公司使用人员仔细阅读。
一、个别报表1.1个别报表登入所有凭证录入完整，核查无误后，登入〖企业绩效管理〗－>〖企业报表〗－>〖报表数据中心〗，进入数据中心后，如下图所示，切换报表主组织到需进行计算的核算账簿，选择相应的会计月，并点击查询。
1.2个别报表计算1.2.1 点选上方选项卡〖数据〗－>〖计算〗，按照从左到右的顺序，从资产负债表开始一直到内部债权债务明细表进行逐个表格计算，请勿点击多表计算。
1.2.2 涉及到长期股权投资明细表跟内部债权债务表的数据，如下图所示，请一定要注意点表头对方单位下方的放大镜进去选择对应的组织，涉及到长期股权投资的单位操作人员，点击自己所需操作的业务组织，点击勾选下级；涉及到内部往来明细表的，点击全选。
1.3个别报表上报1.3.1计算后的个别报表经操作者核查数据无误后，需要进行上报工作，点击报表数据中心上方选项卡〖审核〗－>〖任务审核〗，进行报表审核，然后点击〖流程审批〗－>〖提交审批〗发起上报至报表人员，由报表人员点击〖报送管理〗－>〖任务上报〗，上报完成后，回到〖流程审批〗－>〖提交审批〗，再次提交审批至上级单位的报表管理人员。
1.3.2报表上报并提交审批完成后，回到〖企业绩效管理〗－>〖企业报表〗－>〖报送管理〗，报表主组织选择已上报单位的上级单位，会计月点选需要上报月份，在下面的报表组织选择当前组织的所有下级，点击查询按钮，在右边出来的概况中，选中需要确认的公司（可多项选择）。
然后点击上方选项卡〖确认〗按钮，完成层层上报。
注意：在个别报表数据完成后，可暂时先不上报及确认，此步骤可在合并报表中对账抵消确认无误，进行最后一步合并执行前再操作。
中普集团审计及合并报表系统—操作说明
集团审计及合并报表系统系统提供了对集团中各从属机构进行相关联审计的功能。
可以按集团进行报表汇总，并从集团角度对往来、投资进行母公司与子公司、子公司与子公司之间的报表合并处理，自动生成抵消分录，自动生成各种合并报表、试算平衡表。
集团中各公司的未审报表数据可以从其审计帐套读取过来，数据准确有效。
由系统自动进行抵消，生成相关的各种合并前报表、试算平衡表、合并后报表。
从而大幅度的减少了报表审计的工作量，并确保数据的准确性，自动满足各种报表稽核关系。
系统登录：1、通过主控台选择“集团审计及合并报表”。
2、在出现的登录框中首先确定审计服务器的名称或者是IP地址，如果是单机版，则选择“连接本机”，由于集团审计及合并报表只是一种审计手段，并不需要保存集团帐套，所以系统只默认登录上一次的审计帐套，不提供其它帐套的选择，操作员代码默认为SYSTEM，口令为空。
点击“确认”登录到集团审计界面。
(如果需要改变密码或者增加删除操作员，请统一在“综合业务管理系统”中进行调整。
)主要功能模块一、集团单位设置：（一）集团单位设置：目的：是增加集团中所包含的单位，其中可以设置包括集团本部与分公司，或者集团中的分公司与分公司，以此做为我们关联分析、对比分析的数据来源。
操作：分两种操作办法来增加集团单位第一种方法：点击“增加”按钮，通过填写增加单位的明细来确定，包括确定单位数据库，相应数据库下对应的审计帐套，以及单位名称、单位代码（自定义）、单位简称等；注意：由于集团中各单位的科目编制可能不一样，在这里需要选择一个科目具有代表性的单位，在小方框内打上“√”(不一定就非要选择集团总部)，以此单位来进行参照。
见图。
（图一）单位设置第二种方法：通过“快速设置本集团包含单位”来确定单位数据库及所包含的审计帐套，可以同时增加集团中多个单位，只需在选择的帐套前打勾就行。
另外，我们可以通过“修改”、“删除”按钮来对已设置单位进行调整，值得注意的是，系统会默认保留最后一个单位不能被删除。
合并报表操作手册最新
目录（一）基础设置部分 (1)1、新建投资数据 (1)2、抵消模板设置 (2)（二）合并范围设置 (5)（三）进行个别报表调整 (7)（四）内部交易 (10)（五）对账 (12)（六）生成抵消分录 (16)（七）生成合并报表 (17)IUFO合并报表操作说明合并报表编制流程描述：合并财务报表以纳入合并范围的企业个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按成本法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响编制的。
具体编制方法可以分为以下三步：第一步：对纳入合并范围的母公司和其全部子公司的个别报表数据进行加总；第二步：在合并工作底稿中通过编制抵消分录将内部交易对合并财务报表的影响予以抵消；第三步：按照合并财务报表的项目要求合并个别财务报表的各项目的数据，编制出合并报表。
（一）基础设置部分基础设置部分主要包括2部分内容。
1、新建投资数据打开“合并报表—投资数据—新建收购日数据”：打开窗口，点击“新建收购日数据”，选择“投资方”、“被投资方”，点“确定”。
在打开的“投资数据”窗口，点击“新建”，输入相关投资数据，点“确定”。
2、抵消模板设置抵消模板即抵消分录模板，是系统进行自动“对账”和”自动生成抵消分录”的前提。
企业集团可以根据自身实际情况，将一般进行报表合并工作时需要的抵消分录都设置成抵消模板。
【注意：企业合并业务规范，才可以应用抵消模板自动生成抵消分录，如果业务不规范，则需要手工录入抵消分录。
】第一步：登陆编制合并报表的单位。
【注意：这个单位应该可以进行报表样式的定义，否则在定义抵消模板时看不到报表项目。
】第二步：点击“合并报表/抵消模板/抵消模板”节点，进入抵消模板管理界面。
第三步：点击”新建”按钮，或者选择一条抵消模板,点击”修改”按钮就可以进入编辑界面。
第四步：点击”新建”按钮可以新建一条抵消分录，或者选择一条抵消分录后，点击”修改”按钮，修改抵消分录的信息。
合并报表操作手册
操作使用说明一、合并范围简介基于盘江精煤股份有限公司部分分子公司下设二级单位医院、食堂等，各二级单位需对01表（资产负债表）和02表（资产负债补充资料表）进行一次合并和抵消，于是在系统设置了股份合并1、股份合并2两个合并范围。
另针对现金流量表的备用金项目需要做调整，而单独做了一个股份合并3的合并范围。
001股份合并（01、02表）用于资产负债表和资产负债表补充资料的合并；002股份合并（除01、02表）用于资产负债表和资产负债表补充资料的合并以外的所有报表的合并；003股份合并（用于089表）只用于04表现金流量表的合并，所有单位均需使用；下图为用于01、02表的合并，左边为合并单元，每一个合并单元包含几个实体单位，如火铺矿里面包含实体组织火铺矿本部、火铺矿食堂、火铺矿医院。
火铺矿需要对三个实体组织进行一次报表合并（01、02表）。
二级单位无食堂、医院等下级单位的不需此次合并。
现以火铺矿为例，进行01表的合并处理。
二、合并报表制作1、使用集团下发模版报表编制财务会计--总账--报表—报表制作-打开报表新增窗口编制报表2、编制个别报表报表计算--保存报表-审批报表--报表上报注：此处该报表为已经审批、上报，若报表未审批，此处显示未审批，审批完成之后显示为报表上报。
报表一旦审批上报，不再允许修改，若需修改需撤销上报才能修改，若报表已经上报且上级合并单元已经接收相应的报表时，需要对相应的报表进行反接收打回，才能对该报表进行修改。
报表批量处理编制上报时可以对已编制的报表进行批量处理，如批量审批，批量上提交等操作；3、编制内部往来抵消表与个别报表编制方法一样，只是在选择模版时选择内部往来抵消表模版，编制完成内部往来抵消表之后需要审批上报注：内部往来抵消表一定要编制上报，否则不能出具内部往来抵消数据4、接收报表财务会计—合并报表—报表接收接；接收报表需要选择到相应的合并范围才能进行报表的接收处理；财务会计-合并报表-合并处理-合并范围选择--选择相应的合并范围，报表日期，合并单元；注：只能接收提交状态的报表，颜色为橘黄色，图中报表为已接收状态；5、抵消数据查询—内部往来查询财务会计--合并报表--合并处理--抵消数据查询--内部往来查询如图所示：列表显示火铺矿以下内部单位的所有往来，第一行表示火铺矿医院与火铺矿本部发生的往来，其他应收款年初数和期末数；第二行、第三行同理。
合并报表操作手册共3页
小南国合并报表操作手册首先登录系统选择集团公司，输入用户名和密码选择日期登录系统以后选择左下角【当前任务】，再点击入下图；在这里出现集团分配的所有任务，包括单体报表任务以及合并报表任务，这里我们首先完成【大陆一合并】任务，选择【大陆一合并】，然后选择【设置】完成任务的选取后，选择左侧页面的中【网络报表】-【任务】-【已分配任务】。
选择【大陆一合并】-点击【批量规则】进入批量规则后，需要对相应的任务设置，批量计算任务报表的规则，在这里我们选择好相应的公司以后，【新建】任务点击【新建】后进入如下图所示：填写规则名称，选择【数据源】-【确定】选择需要合并的报表，确定以后【下一步】选择需要合并的所有【单位】，确认完成后点击【下一步】：选择日期关键字【月-0000-00-00】即按登录会计期间进行计算，如登录时间为1月1日-31日则计算的时候计算1月份报表，2月1日-29日则计算2月份报表；填写正确的登录【账号】【密码】点击【完成】这样我们就完成了批量规则的定义。
在进行该规则的时候，会直接同时对该任务内包含的所有报表进行计算。
选择该执行规则，点击执行，如下图执行期间稍等完成【执行】后，会出现如下图所示窗口提示；返回首页面，进入【合并报表】-【抵消分录】-【自动生成抵消分录】点击【自动生成抵消分录】选择【A大陆1往来抵消】确认日期点击【确认】：返回首页进入，进入【合并报表】-【抵消分录】-【抵消分录查询】进入【抵消分录查询】以后可以对生成的抵消分录进行修改和手工创建：上图为系统自动根据设置的模板生成的抵消分录，也可手工继续增加新的抵消分录列如：手工增加一条抵消分录，选择【操作】-【新建】出现如下图所示：点击表框上面【新建】，击项目右侧可选择相应项目注意：系统自动抵消分录生成无法完成以下的分录，因此在此处必须进行手工的新增一条抵消分录。
如下图：选择完成后保存，然后重新退出，进行【抵消分录查询】如下图：这样我们就完成了抵消分录的设置进入首页面【合并报表】【合并报表生成及查询】选择相应的公司，出现如上图右侧报表全选，点击【合并】系统正在执行合并，如下图所示至100%表示系统完成河边。
合并报表系统
合并报表系统
功能概述
本系统适用于各行业中需要进行报表合并的企业集团，既可独立使用，也可与帐务系统同时使用。
主要完成母公司合并报表格式的制作、抵销分录项目的设置、抵销分录项目之间平衡关系的定义以及报表格式的下发，子公司对报表、抵销分录项目的接收，录入原始报表数据和内部交易数据，上报给母公司；母公司执行合并，生成合并报表，以真实反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况。
功能摘要
∙系统提供了各个行业的合并报表模板，用户可以直接使用，也可以将任意报表保存为报表模板。
∙针对不同行业，系统已经预置了常用的抵销分录项目，如果预置的项目仍不能满足母公司的要求，母公司还可以自行定义多个抵销分录项目。
∙子公司对母公司下发的合并报表格式、抵销分录项目进行接收，录入原始数据及内部交易数据，并生成上报数据。
∙母公司对子公司的原始数据进行接收、调整，并自动根据抵销项目、内部交易数据生成合并工作底稿、抵销分录及合并报表。
∙系统提供报表图形分析功能，包括柱形图、线形图、面积图、散点图、圆饼图等，可任意显示二维和三维效果；
∙可进行报表数据的舍位平衡，舍位时可指定小数位数；
∙可用颜色标识特殊的单元格；
∙可自动追踪错误，以线条标明错误数据的来源，直观清晰；
∙系统提供打印预演功能，可进行无级缩放打印；
输出结果
∙合并报表
∙个别报表
∙合并工作底稿
∙抵销分录项目
∙抵销分录凭证
∙图形分析
∙自定义报表
∙…
技术参数
∙最大列数：3200
∙最大行数：15000
∙一列最大宽度：500
∙一行最大宽度：70。
合并报表手册v2.0
做合并报表前，确定下属各公司报表已录入完毕。
动态表如果有数据也要录入，直接点计算就可以。
如投资数据的录入：各公司的往来数据录入：合并流程（以母、子、孙、公司为例）:一、合并报表—投资数据注意：因为本系统从2010年1月1日正式启用，系统中没有以前年度的报表数据，所以，投资日期统一设置为2010年1月1日，以便于系统正确生成当年的成本法转权益法的追溯调整凭证。
对于以前年度的成本法转权益法追溯调整，系统中通过录入常用凭证的方式，提供快捷操作。
本文档“四、以前年度成本法转权益法的追溯调整”中有详细描述。
二、合并报表—合并范围1、进入子公司，点“新建”，把要参与合并的单位选择过来，点“下一步”2、因为是逐级合并，子公司先合并孙公司，选个别报表进入母公司在合并子公司的时候，要选择子公司的合并报表设置好后，点“完成”三、合并报表—报表调整—报表调整及查询在此节点进行当年成本法转权益法的追溯调整凭证生成，以及个别报表的调整。
1、点击“成本法转权益法”菜单下的“调整凭证生成”3、按投资方选择，例如，子公司在合并孙公司时，要选择子公司来调整。
母公司在合并子公司时，按投资方选择母公司，选择合并报表4、调整后的数据要回添到“会合内01表”里子公司：母公司：5、点击“报表调整”，选择调整的单位。
子公司在合并时，选择:母公司在合并时，选择：四、以前年度成本法转权益法的追溯调整因为成本法转权益法调整，要追溯到初始投资的时点。
当年年初至现在的调整，请参见本文档中“三、合并报表—报表调整—报表调整及查询”。
对于以前年度成本法转权益法的追溯调整，需要手工计算出分录金额，在系统中录入。
因为该凭证金额和分录每个月都不变，所以，可以保存为常用凭证，每个月调用一下就可以了。
操作如下：合并报表－报表调整－常用凭证1、点“新建”2、回到“常用凭证”界面，点“模板”3、编制常用抵销凭证，保存即可。
注意抵销的借贷方可以参照表样中的项目选取，如下图中，项目一栏，点击最右侧参照即可。
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XXXX有限责任公司
---------合并报表简明手册初稿
文档作者: 郭甲烯
创建日期: 11-OCT-2007
确认日期:
控制编码:
1.0
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文档控制
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日期作者版本更改参考
2007-10-11 Steven 1.1
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已解决和未解决的问题 (11)
未解决的问题 (11)
已解决的问题 (11)
合并流程
多帐套合并流程
合并是一个期末流程，它将各个子公司与母公司的财务结果组合起来，以形成一个合并财务结果
报表。
全球合并系统 (GCS) 使您可以不考虑公司结构进行合并。
合并范围
1、任何来源：任何源系统（包括分类帐、数据库或其它会计系统）中的数据均可以使用 GCS 来
合并。
您可以使用可自定义的电子表格前端或开放合并接口将数据加载至 GCS。
2、任何科目表：子公司可以使用母公司的单独科目表来反映独特的会计操作实务，并满足当地
法规的要求。
GCS 使您可以合并不同的科目表。
3、任何日历：子公司可以使用与母公司不同的会计日历。
GCS 使您可以合并不同的日历。
4、任何币种：子公司可以使用与母公司不同的本位币。
GCS 会重估并折算所有子公司的余额，
以确保合并结果的一致性。
5、任何明细层：合并明细事务处理、明细余额和汇总余额。
o在需要方便地访问合并分类帐中的明细信息时合并事务处理。
o在只需为选定帐户灵活地传送帐户明细时合并余额。
o在只需将汇总帐户余额传送至合并分类帐时合并汇总余额。
此方法要求较少的
资源，从而可提高处理性能。
6、任何余额类型：合并任何余额类型；包括实际、平均、折算、预算和统计余额。
流程说明
1、定义帐套：定义子公司帐套和母公司帐套；
建议设立独立的经营组织、帐套；科目根据需要可以公用科目弹性域，减少映射
规则复杂度；
可以为将子公司作为母公司的公司段；
2、映射数据：定义映射规则，合适准确的映射规则有利于数据传送；
按子公司定义映射规则；
3、编制子公司数据：输入日常数据，在合并前需要将子公司业务全部处理完毕；
4、重估和折算：如果有外币业务，需要在传送数据前进行余额重估；
如果母公司本位币和子公司本位币不一致，需要进行对子公司进行折算；折算
后可以运行“试算表-转换”来查看转换结果；
5、传送数据：传输数据到报表帐套；
6、过帐合并数据：合并数据过帐确认；
7、抵销余额：手工输入抵销分录，或系统生成后手工验证修改；生成抵销分录过账；
8、报表：定义FSG报表，生成合并报表；
设置
添加OU 和帐套
建议单独设置一个合并经营组织和帐套，作为合并报表使用；
添加平衡段段值，用来归集合并报表数据，可以在成本中心段中添加子公司代码，用来区分各子
公司传递至总帐的账户；
设置相应责任访问该帐套；
设置映射
根据规则设置合并映射；
每个子公司需定义一个映射规则；
在审核模式下运行合并，总帐管理系统会维护“合并审核报表”、“未映射的子帐户报表”和
“禁用的父帐户报表”的跟踪线索。
在运行这些报表之后，可以从 GL_CONSOLIDATION_AUDIT 表
中清除支持来源数据。
一旦清除了合并审核数据，再也无法运行合并审核报表，但仍可以复核
母公司帐套中的合并日记帐批。
映射方法为余额，系统会将子公司科目借方和贷方同时传递到母公司，不是仅传递净额；
如果是事务处理，母公司本位币和子公司本位币必须一致；
设置映射规则
设置账户规则
账户规则优先级高于段规则；设置映射集
设置映射集，方便传输数据；
进行数据传输
生成日记账
传输完成后，查看生成合并日记帐，并且过账；
输入抵销分录
可以通过定义抵消分录来生成，但需要人工修改；
建议抵销分录由手工输入；
定义FSG报表
定义合并报表帐套下FSG报表，提交即可生成合并报表
清除映射数据
映射数据会留在合并账户临时表中，在传递完毕后，提交请求清除这些数据；
修改数据
如果子帐套数据修改，需要重新传送到合并帐套，数据按照规则可能会重复传送；建议在关闭子帐套的会计期后再进行传送，减少修改和重复传递；
参考：合并明细流程图
已解决和未解决的问题未解决的问题
已解决的问题。