有限公司财务管理制度1
公司财务管理制度规定5篇
公司财务管理制度规定5篇规章制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
下面小编给大家带来公司财务管理制度规定，希望大家喜欢!公司财务管理制度规定11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用。
10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
公司财务管理制度规定2一、总则依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特制订本制度。
1.会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。
2.公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。
二、现金及银行存款的管理1.财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款。
现金要当面点清，出门概不负责。
2.现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。
每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。
有限公司财务管理制度(范本18篇)
有限公司财务管理制度（范本18篇）有限公司财务管理制度篇1第一条财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张浪费，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。
第二条财会人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。
第三条记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
第四条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对违反财经纪律和公司财务制度的款项，应拒绝支付、并及时上报分管领导、总经理。
第五条建立稳定的财会人员队伍。
财会人员调动或因故辞职，应与接替人员办理交接手续，未办完交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
第六条一切现金往来，须凭据收付。
第七条正常的办公费用开支报销，必须用正式发票，印章齐全，经办人签名，经分管领导、总经理、董事长签字后方能报销付款。
第八条严禁将公款存入私人帐户，违者将视情节轻重移交司法部门处理。
第九条本制度自公布之日起执行。
有限公司财务管理制度篇2一、财务人员管理制度1.认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。
2.及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的****、运用、结存情况编制报表，并上报公司领导及有关部门。
3.认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记完后，要编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
4.认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。
5.认真及时清理核对固定资产和流动资产的盘点，年中年末与各部门科室对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。
6.传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。
7.按时、按比例计提、上缴各项税金。
8.按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作二、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。
财务管理制度（通用6篇）
财务管理制度（通用6篇）财务管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
2023公司的财务管理制度(精选15篇)
2023公司的财务管理制度(精选15篇)公司的财务管理制度1第一章总则第一条为加强对__市__实业股份有限公司(以下简称“公司”)子公司的管理和控制，进一步理顺母、子公司之间的投资关系和母子公司之间的关联交易事项，规范公司内部运作机制，不断强化财务核算和管理，维护公司和投资者的合法权益，促进公司的规范运作和健康发展。
现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司范围内的所有子公司。
本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的，具有独立法人资格主体，公司依据章程或协议有权决定其财务和经营决策，据以从该企业的经营活动中获取利益的子公司。
其设立形式包括：(一)全资子公司;(二)公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司控股50%以上(不含50%)或派出董事占其董事会绝大多数席位(控制其董事会)的控股子公司。
第三条公司子公司依法设立具有独立的法人地位，独立承担民事责任。
子公司应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程或协议的规定，依法设置会计机构，配备会计人员，组织和开展本公司的会计核算和财务管理。
第四条子公司应根据本公司生产经营特点和管理的要求，建立和健全财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级有关部门和公司的检查监督。
除法定的会计账册、账户外，子公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。
第五条为了规范公司的财务会计报表体系，提高公司对外披露财务会计信息的质量，各子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循公司的财务会计制度及其有关的规定。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附则第一章总则第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。
第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。
各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第五条公司的财务实行预算管理。
预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。
预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条支票的领取及管理1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
公司财务管理规章制度(8篇)
公司财务管理规章制度(8篇)公司财务管理规章制度1总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由会计和出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定第五条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第六条出纳的`主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对账、报账工作。
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
财务管理守则-集团有限公司财务管理办法1.doc
财务管理制度-集团有限公司财务管理办法1集团有限公司财务管理办法第一章总则1．1＊*集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度,财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定,并报主管财税机关审核备案。
1．2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司（上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。
1.3各企业按照本办法规定,并结合自身的生产经营特点和管理要求,制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则,报集团公司批准后执行。
第二章财务管理组织机构2.１集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。
集团公司及其全资子公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
其投资形成的子公司实行独立核算,但经营、财务上实行统一管理。
独立核算的企业设置独立的财务机构。
2．２集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。
这类单位应配备专职的财务人员。
2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法,按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营;5、接受财政、税务、审计机关的监督。
２．4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是:1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作,提请聘任或解聘财会人员;2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标;3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;4、负责编制会计报表,组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支,提高经济效益;6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、调各单位、各部门与财务部门的关系。
公司财务管理制度范文5篇
公司财务管理制度范文5篇公司财务管理制度范文篇1一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2023元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年;2、机器设备10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。
公司财务管理制度范本(精选10篇)
公司财务管理制度范本精选（精选10篇）公司财务管理制度范本精选精选篇1第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标:1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
浙江中大集团股份有限公司公司-财务管理制度
浙江中大集团股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 根据集团化发展战略和专业化经营管理的要求，按照诚信、互利和市场化原则，为保证企业的长期稳定发展和资产保值增值。
特制定本制度。
第二条 财务管理的目标是：充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续、健康发展。
财务管理的重点是：有效控制经营风险，努力降低经营成本，提高企业经济效益。
第三条 执行国家财经法规和内部管理制度，合理组织会计核算，真实、完整反映财务状况、经营成果和现金流量。
第二章 财务管理体制 第四条 为了体现以产权为依托的母子公司关系，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的财务管理体制。
凡由浙江中大集团股份有限公司（以下简称“集团公司”）全资、控股及有实际控制权的掺股企业的财务管理均纳入集体财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第五条 职责和权限划分 （一）属于集团公司统一管理的权限： １． 制定集团统一的财务会计政策； ２． 资金管理 ⑴审批、控制直属企业的资金占用规模和贷款额度； ⑵集团公司财务部负责集团范围内企业的资金余缺调剂； ⑶集团财务结算中心统一办理直属企业的对外结算和资金运筹； ⑷为符合条件的直属企业向银行借款提供担保； ３．投资管理 ⑴对外投资的审批权限集中在集团公司。
对外投资须按规定程序审批同意后组织实施； ⑵直属企业所有投资行为须按有关管理权限经公司董事会或总裁办公会议审核批准后组织实施，超过公司章程所授予董事会投资决策权的投资项目须报股东大会批准。
投资行为包括直接投资如联营、设立分、子公司等，以及间接投资如委托贷款，买卖股票、债券、期货等； ４．对外担保 公司严格执行《浙江中大集团股份有限公司担保管理办法》有关规定，控制对外担保。
直属企业不得对外提供任何形式的担保，直属企业间也不得相互担保。
５．对外赞助、捐赠 集团公司对外赞助、捐赠由董事长或董事长授权代理人统一审批，直属企业对外赞助、捐赠须经所在企业股东会同意。
财务管理制度
财务管理制度财务管理制度（通用7篇）财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。
二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。
对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。
公司财务管理制度（通用19篇）
公司财务管理制度（通用19篇）公司财务管理制度篇1第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。
本规定适用于总公司及各所属企业。
第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。
(一)金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。
(二)金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。
(三)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。
(四)办理汇票须提前两天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围：(一)现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
财务管理制度1
黑龙江省乾禧房地产开发有限公司财务制度为了适应市场发展规律和我公司的具体实际情况制定本制度第一章：借款、付款管理制度一、总则：1、借款、付款申请人必须严格按规定提供付款所需的所有批复和凭证。
批复和凭证包括但不限于：《借款申请单》、《返款申请单》、《费用支出报销单》等。
2、各项借款、付款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
3、财务有权拒付或质疑任何不符合下列支付条件的付款申请。
4、所有员工在日常工作中，必须严格遵守本制度。
任何个人如违反本制度，公司有权对其进行处罚，或付诸法律诉讼。
5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经公司董事长批准。
6、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。
7、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司董事长批准；8、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；二、借款管理规定：1、出差借款：出差人员凭领导审批后的借款单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、工人借用生活费用：当月借款，财务当月从领取工资中扣回。
4、借款销账：(1) 借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
5、借款审批流程借款人→主管领导审核签字→财务复核→董事长审批签字→出纳员付款，如果主管领导不在公司，由总经理助理以电话和短信的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；三、租车款管理规定：一）、租车、代驾收入1、现金收入：财务根据合同、实际收到的金额开具收据。
有限公司财务管理规章制度
有限公司财务管理规章制度
《有限公司财务管理规章制度》
一、总则
有限公司财务管理规章制度是公司为了规范财务管理行为，保障公司财务安全，促进公司稳健发展而制定的一系列规章制度。
二、财务管理组织
1.设立财务部门，明确财务人员职责和权限，建立健全的财务
管理组织架构。
2.设立财务管理委员会，定期审议公司财务工作，做出重要财
务决策。
三、资金管理
1.明确资金归集、分配和使用原则，确保资金的合理利用和安
全管理。
2.建立预算管理制度，制定年度预算和资金使用计划。
3.加强资金监管，确保公司资金流动的合法性和规范性。
四、会计核算
1.建立规范的财务会计制度，确保公司财务数据的真实性和准
确性。
2.加强会计监督，定期进行财务审计，发现并纠正存在的问题。
五、风险管理
1.建立风险防范机制，做好公司财务风险的识别、评估和防范
工作。
2.制定应急预案，应对可能出现的财务风险事件。
六、财务报告
1.定期编制财务报告，向股东、监管部门和社会公众公开透明。
2.建立健全的财务信息披露制度，确保财务信息的真实性和及
时性。
七、法律合规
1.遵守国家法律法规和财务会计制度，禁止违法违规行为。
2.建立内部监督机制，加强对财务管理责任的追究和问责。
以上规章制度是有限公司财务管理的基本框架，公司要根据实际情况不断完善和优化，确保财务管理工作的有效实施。
公司财务管理制度十条
第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门和子公司均应遵守。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加公司收益。
（四）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
二、财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部由财务经理、会计、出纳、审计等人员组成。
第六条财务部负责人对财务部工作进行统一领导和协调。
三、财务管理制度第七条资金管理（一）公司资金收入必须及时存入银行，不得挪用、侵占。
（二）资金支出必须按照预算执行，严格执行审批制度。
（三）出纳人员每日应及时记账，确保账实相符。
第八条会计核算（一）公司会计核算遵循权责发生制原则。
（二）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案。
（三）加强会计信息质量管理，确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条资产管理（一）加强固定资产管理，确保资产安全、完整。
（二）合理配置资产，提高资产使用效率。
（三）定期进行资产清查，及时处理盘盈、盘亏问题。
第十条成本费用管理（一）加强成本费用控制，降低成本费用支出。
（二）严格执行成本费用预算，确保成本费用合理使用。
（三）定期进行成本费用分析，查找问题，改进工作。
四、财务报告及披露第十一条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条公司应按照国家相关规定，及时、准确、完整地披露财务信息。
第十三条公司财务部应定期向公司董事会和监事会报告财务状况和经营成果。
五、奖惩制度第十四条对在财务管理工作中表现突出、成绩显著的员工，给予表彰和奖励。
第十五条对违反财务管理规定的员工，视情节轻重，给予批评、警告、罚款等处罚。
股份有限公司财务管理制度
股份有限公司财务管理制度1. 引言股份有限公司财务管理制度是为了规范和管理公司财务活动，确保财务运作的合规性、透明度和有效性。
本制度旨在建立一套完整的财务管理制度，包括财务组织架构、财务决策、财务报告和财务监督等方面的规定，以保障公司财务管理工作的顺利进行。
2. 财务组织架构财务组织架构包括财务部门的组成、职责分工和工作流程等方面的安排。
公司财务部门应确保人员合理分配，各岗位职责明确，并建立健全的内部控制机制。
2.1 财务部门的组成公司财务部门由财务总监、财务经理和财务人员组成。
财务总监负责全面领导和管理财务工作，财务经理负责落实和执行财务总监的决策，并协助财务总监完成日常财务管理工作。
财务人员负责日常的记账、核对和报表编制等工作。
2.2 职责分工•财务总监：负责公司财务政策的制定和实施，审核并签署重要财务文件，参与重大财务决策。
•财务经理：负责日常财务管理工作，包括会计凭证的审核、账务的核对、税务申报和财务报表的编制等。
•财务人员：负责具体的财务操作工作，包括凭证的录入、费用报销的审核和银行对账等。
2.3 工作流程公司财务部门应根据实际情况制定相应的工作流程，确保财务工作的顺利进行。
包括但不限于以下流程：1.凭证录入：财务人员根据原始凭证进行录入，并核对录入的凭证信息的准确性和完整性。
2.费用报销审核：财务经理审核员工提交的费用报销申请，并核对相关票据和支出的合法性。
3.财务报表编制：根据公司财务政策和会计准则，财务人员编制财务报表，并通过内部审计和外部审计的审查。
4.财务决策支持：财务部门向高层管理人员提供财务数据和分析报告，协助决策。
3. 财务决策公司财务决策是指对公司财务资源的合理配置和使用，以实现公司经营目标的决策。
财务决策应符合法律法规和公司内部规章制度，并保持透明、公正、合理和效率的原则。
3.1 投资决策投资决策是公司将财务资源投入到具体项目中的决策。
投资决策要经过充分的市场调研和风险评估，并与公司战略目标相一致。
有限公司财务管理制度
有限公司财务管理制度有限公司财务管理制度一、制度背景随着市场经济的发展，公司财务管理变得越来越重要。
一些有限公司因缺乏严格的财务管理制度而失衡，财务安全受到威胁。
为了确保公司财务的健康稳定发展，公司决定制定财务管理制度并加强其实施。
本制度旨在规范公司财务管理行为，保障公司财务利益，为公司发展提供更好的保障。
二、制度目的1.明确公司财务管理的职责、义务和权限；2.规范公司财务管理的流程和方法；3.确保公司财务安全，防止经济风险；4.提高财务管理的有效性和可靠性；5.增强财务管理部门的服务意识，支持公司的发展。
三、财务管理的基本原则1.严格遵守国家财务法规、制度和部门规定，保证财务活动的合法性、公正性、准确性和及时性；2.实行严格制度，规范管理行为，保证公司财务安全；3.建立财务管理与业务相结合的工作机制，满足公司发展需要；4.通过合理的财务规划和控制，增强财务实力和风险防范能力。
四、财务管理部门职责1.编制和实施公司财务管理制度，并进行领导和管理；2.制定公司的财务规划、预算和经营分析，为公司的管理决策提供参考意见；3.管理公司的财务资产、低值易耗品、货币资金等，保证其安全性；4.管理公司的债务、应付账款、应交税费等，保障公司的信用财务；5.对公司的各项收支费用进行监督、审核、核算和结账，保证账目准确无误；6.制定公司的财务会计制度和会计核算方法，并监督实施；7.编制公司的财务报表和财务分析报告，向公司领导层提供相关财务信息；8.加强内部审计和风险控制，发现问题及时处理并提出解决方案、改进措施。
五、财务管理的流程1.日常财务管理：根据公司财务管理规定，实行全面、科学、严格的日常财务管理，包括审批、账务、核算、清算等，确保账目准确无误。
2.预算管理：制定全面、合理、科学的公司年度预算，科学、有序地控制各项财务支出，提高财务管理效益。
同时，不断完善预算管理制度，提高预算管理水平。
3.资产管理：统计、梳理、分析财务资产状况，建立合理的资产管理制度和流转制度，保证资产的安全、保值和增值。
一人有限公司财务管理制度
一人有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范、规范一人有限公司财务管理，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于一人有限公司财务管理工作。
第三条财务管理应坚持“合法合规、诚实守信、严格管理、优质服务”的原则，确保公司财务运作安全、有效，实现公司整体经营目标。
第二章财务组织结构和职责第四条一人有限公司财务管理组织设置为：实行总经理负责制，设立财务部。
第五条财务部负责公司的整体财务和会计管理工作，包括但不限于资金管理、账务处理、财务报表编制、税务申报等。
第六条公司总经理对财务部的工作负总责，并对公司的整体财务状况负责。
第三章财务管理制度第七条一人有限公司财务管理制度包括以下内容：1. 财务制度2. 会计制度3. 资金管理制度4. 报销管理制度第八条财务制度主要包括对公司的整体财务管理要求，包括资金的管理、收支的记录等。
第九条会计制度主要包括会计核算、会计报表编制、会计政策等内容。
第十条资金管理制度主要包括公司的资金流动、资金调度、资金使用等。
第十一条报销管理制度主要包括对公司报销流程、报销标准等规定。
第四章财务管理流程第十二条公司应建立财务管理流程，包括但不限于以下内容：1. 资金使用流程2. 费用报销流程3. 财务报表编制流程第十三条资金使用流程应明确公司的资金来源、资金使用范围等。
第十四条费用报销流程应明确公司的费用报销标准、报销流程等。
第十五条财务报表编制流程应明确公司的财务报表编制要求、时间等。
第五章财务风险管理第十六条公司应建立财务风险管理制度，包括但不限于以下内容：1. 资金风险管理2. 信用风险管理3. 汇率风险管理第十七条资金风险管理主要包括对公司资金流动情况的监控、预防资金风险等。
第十八条信用风险管理主要包括对公司的信用风险的评估、控制等。
第十九条汇率风险管理主要包括对公司涉外资金的汇率风险的管理。
第六章财务绩效评估第二十条公司应建立财务绩效评估制度，包括但不限于以下内容：1. 财务指标评估2. 财务人员评估第二十一条财务指标评估主要包括公司的财务状况、财务运作效率等指标的评估。
财务管理制度
湖北艾泰克换热器有限公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回货款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付各项设备、材料款项，完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度总则1、所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；2、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政领导负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
行政领导或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；3、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
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财务管理制度第一章总则第一条为适应公司高效、快速的运作体系，加强公司财务管理工作，建立健全内部牵制制度，发挥财务在公司经营管理中的作用，特制定本制度。
第二条本公司财务管理制度是依据《会计法》、《企业会计制度》、《企业财务制度》、同时结合公司自身经营形式的特点而制定。
第三条在强调财务管理的同时，应注重正确处理服务、监督、管理三者之间的关系，以充分保证公司各部门的通力配合，达到实现企业效益最大化的目的。
第二章筹资管理第四条筹资管理主要包括向银行借款、向外单位、股东个人借款及相应的筹资担保和抵押的管理。
1、公司向银行或外单位借款，必须经公司董事会通过、总经理签字批准，财务部方可办理。
2、公司筹资须提供担保或抵押以及向外单位提供相应担保等，必须经公司董事会通过、总经理批准后方可办理。
第三章投资管理第五条本制度所称的投资管理主要包括对外投资、对内投资、向外单位借出资金等。
第一节对外投资第六条对外进行股权性投资和债权性投资，必须经董事会通过，相关职能部门方可实施。
第七条公司原则上不得向外单位借出资金，特殊情况必须经董事长同意、总经理批准后方可办理。
第二节对内投资第八条本处所指对内投资包括基本建设项目和技术改造项目(统称建设项目)。
第九条项目立项的审批权限规定如下：基建、技术改造项目必须经公司董事会批准；第十条建设项目一般程序1、项目批准后，相应部门对设计单位、监理单位、设备和材料采购、建设单位的招投标工作负责。
2、项目设计阶段。
进行初步设计和施工图纸设计，并编制相应的投资概算和施工预算。
3、项目竣工、验收阶段。
项目竣工应编制项目决算书，项目决算书应经过审计。
财务部对竣工的项目应及时转固，建立台账和固定资产卡进行管理。
第四章货币资金管理第十一条现金、银行存款、其他货币资金收支管理l、公司的资金筹措与调度，必须是在董事会及总经理的监控下，由财务部负责具体操作。
2、公司所有的一切支出均需总经理审批后，财务部才能办理。
3、公司的一切现金、银行收付业务，必须统一由财务部办理，任何部门和个人一律不得擅自出具收据或白条收取和支付现金。
4、现金管理实行收支两条线，即现金收入存银行，不准挪用和以白条抵库，更不准停留过夜。
如因收款时间超过银行办公时间，可暂存附近储蓄所，但必须于次日上午送存公司开户行。
公司的库存现金限额为5000元，支付现金一律从银行提取。
5、职工因工作需要借款，应写明借款事由和报销还款时间，超过时间不了账又无特殊正当理由者(其中公司员工借支差旅费的，需在回公司后5天内办理报销手续，不得无故拖欠)，财务部在当月工资中扣罚并按每天5‰加收罚息，前账未清不得办理新的借款。
相关会计人员必须及时清理催收欠款。
6、出纳员到银行提存现金数额较大时，应由两人以上并派车前往，以保证安全。
7、出纳员要及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符，并按总经理的要求及时报送银行、现金收支日记账。
手工日记账要与计算机日记账相符。
银行存款日记账应及时与银行对账单核对，发现问题要及时查找并更正。
8、出纳员不得兼任会计、保管、稽核、会计档案管理和收入、费用、债权、债务账簿登记等工作。
9、财务部应严格执行现金管理的有关规定，严格执行公司有关报销的各种规章制度和开支标准，各种原始票据要合法有效，否则不予办理。
10、员工离开本公司，必须结清所有借款并经财务人员签字，才能办理离职手续。
第十二条支票及银行印鉴的管理1、支票、印鉴的保管和使用，必须实行交叉专人管理。
作废支票一定要加盖作废章，并定期集中销毁，由2人以上监管登记。
2、领用支票要按规定的程序填写支票请领单，经领导批准后，本人签名领取。
并填写“领用支票登记簿”。
3、支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，应立即挂失。
由于遗失支票而给公司造成损失的，由遗失支票者承担责任。
4、不得签发空白支票和空头支票。
5、需要汇款的单位和部门，均须填写用款审批表，并注明收款单位、开户银行名称、账号、汇款理由、汇款金额、经手人等，经领导审批后由财务办理。
第十三条银行账号管理1、公司开立银行账户，除基本业务结算账户和因贷款等原因开立账户外，不得擅自多头开户。
3、一切银行账户必须无一遗漏地书面上报总经理，如银行账号调整，将调整更改结果及时上报。
4、不得向外单位提供借用本公司银行账号，凡不属于本公司的收付业务，不得通过本公司银行账号收付。
第五章应收款项管理第十四条应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。
所有应收款项实行“个人负责制”，即：谁经办，谁负责收回，对已发生的应收款项，应逐笔清理并落实责任人及时清收。
第十五条应收账款，主要是销售业务而形成的债权；经营部应按客户逐个建立包括产品名称、数量、单价、金额、运费、回款时间、回收金额、欠款金额、折让金额等内容的销售明细台账，并按月与财务部核对。
1、销售货款的收取，原则上应现款现货，特殊情况需赊销的，必须由具体经办人约定具体收款时间，报总经理批准后，方可办理提货。
超过约定回款时间，财务部要通知销售部门业务经办人催收，同时上报总经理。
对超过约定回款时间三个月以上的应收货款，销售部应根据调查写出详细的情况说明书报总经理，同时制定收款计划报财务备案。
并承担相应的经济责任。
2、销售货款收取时，必须通过银行结算，业务员未经允许不准私自收取、携带现金。
3、财务部应配合经营部于每月末与购货单位对账，并出具书面对账单。
每年中期期末和年终时经营部应对应收账款进行全面清理，逐户逐笔分析，制定催收措施，若因个人原因造成无法收回的应收款项，将由相关人员承担赔偿责任。
第十六条预付账款，预付材料款应根据供应部门提供的通过财务审核后的采购合同，经总经理批准后支付。
第十七条严格管理其他应收款，落实个人催收责任制。
对前次借款未了清又无正当理由而重新借款的，财务部有权拒付。
第十八条对确实无法收回的应收款项(仅包括应收账款和其他应收款)，应查明原因。
分清责任，经董事长批准后，方可列作坏账损失第六章存货管理第十九条存货管理的范围：包括库存商品、半成品、在产品、原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品等。
1、公司一切存货在入库时均按取得时的扣税实际成本计价入账。
2、一切存货的发出或领用，均按加权平均法计价核算。
3、存货入库时，对于需要检验的，质检人员应严格按照国家颁布或合同约定的质量标准进行检验并签字认可。
仓库保管在存货检验合格的前提下应严格按照存货的实有数量、规定的质量标准和价格及时、认真办理入库手续，并建立相关台账，财务部将不定期检查。
对于入库数量、质量与规定不符时，应暂不办理入库手续，并及时报告主管领导处理。
月度终了，生产部门已领取但尚未使用的原辅材料应及时办理假退库手续。
4、领用材料应填写“领料单”，经部门领导签字后，凭领料单领料。
一般不得以白条领料和抵充库存。
5、库存商品的出库，由经营部按合同或与购货方的约定填写“发货通知单”，经部门领导和公司分管领导签批后，仓库保管根据“发货通知单”验证提货人，在确认无误时，才能办理出库手续。
6、委托外加工的物件，经营部应根据对外加工件的技术要求同加工单位签订加工合同，然后编制委托外加工材料领料单，经分管领导签批后，仓库保管据以发料；加工件收回，由生产部填制委托外加工件入库单，仓库保管验收入库。
若加工件不符合规定的技术要求，不得入库。
7、低值易耗品的管理。
生产部应根据各工种的不同，分别规定领用工、器具的范围和最低使用时间。
凡工、器具使用期未满前遗失或使用不当，造成损坏的，使用人必须承担赔偿责任，待向财务部缴纳赔偿金后，方能持收款凭据重新领用相应的工、器具。
当使用人因工作变动不再使用工、器具了，应退还所领用的工、器具。
公司工、器具的报废鉴定，由生产部作出。
公司各部门需用管理用具，一律由各需用部门制定计划，经公司主管领导批准后，由总经理办公室统一购置和管理，包括登记在用管理用具、日常维修、报废鉴定等工作。
使用部门遗失管理用具，应承担赔偿责任。
公司的低值易耗品采取在领用时一次摊销。
包装物的核算和管理，参照低值易耗品管理办法执行。
8、会计人员应坚持每月按存货的分类账目同仓库保管的台账进行核对，做到账账相符。
对于账账不符的，应及时查明原因，调整账目。
若出入较大，除继续查明原因外，还须报告公司领导。
9、为了如实反映存货数量和金额的实有数额，做到账实相符，仓库保管应于每月结账日对存货进行盘点，并如实填写盘点表，报公司领导及财务部。
年末，由公司财务部牵头，仓库保管和生产部相关人员参加，对公司的存货进行全面清查盘点，并与账面余额核对。
对于盘盈或盘亏的存货，由参加部门共同审核并查明原因，报公司领导审批。
盘亏金额在10万元以上(含10万元)的，经公司董事会批准后，财务部才能按有关规定进行账务处理。
10、仓库保管应加强对库存物资的日常管理工作，保证库存物资的安全完整，并防止库存物资被盗、变质等现象发生，若发现仓储有不安全因素或隐患要及时反映和处理，否则，造成损失由实物保管人负责。
第七章在建工程管理第二十条公司财务部根据施工预算、工程承包合同、设备购销合同，实施财务监督，保证资金的及时供应。
第二十一条自营工程项目，领用公司的材料物资时，比照存货的收发、领退制度执行。
领、退料要在料单上注明工程名称，以便汇集结算。
第二十二条出包工程应组成现场管理小组，负责施工现场的管理，施工质量的监督，审查工程进度款的结算，负责协调与施工单位的关系，以及工程的验收等。
第二十三条出包工程预付款不得超合同约定，且须扣除不少于总价的10％作为质量保证金。
如有设计变更、工程更改的，应及时办理调整工程预算手续，作为工程竣工决算、调整决算价值的原始依据第二十四条项目竣工决算，按要求如需进行审计的，应以审计机构认定的金额作为竣工决算价值；对于结算金额较小无需审计的项目，应以该项目的施工预算、承包合同为依据，加减设计变更、工程更改、材料差价等影响工程价款变动的价值，计算出竣工总价值。
对于应付未付的材料款、工程款、设备款、建设期的贷款利息等，都应预提计入工程成本，以保证工程成本真实、准确。
第八章固定资产管理第二十五条固定资产是指使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十六条生产经营性和非生产经营性固定资产购置的审批：1、单项价值在10万元以下的由总经理审批；2、单项价值在10万元以上的需董事长批准。
第二十七条固定资产日常核算、管理的规定：1、固定资产实行归口管理。
与公司生产直接相关的房屋建筑、机器设备、动力设备、及仪器、仪表、大型工具等归口生产部分管；运输工具、办公楼、办公设施、通讯设备归口总经办分管。