营运资金管理(王竹泉)

中国海洋大学本科生课程大纲

课程属性：公共基础/通识教育/学科基础/专业知识/工作技能，课程性质：必修、选修

一、课程介绍

1.课程描述：

《营运资金管理》课程课程围绕企业营运资金管理展开，通过对企业营运资金管理的基本概念、营运资金管理绩效评价体系、营运资金预测方法、各行业（地区）营运资金管理特色以及先进的营运资金管理理念与模式的讲解，旨在培养学生树立起重视企业营运资金管理的理念、掌握企业营运资金管理的一般方法、具备资金管控能力，以此提高营运资金使用效率，保障资金安全的目的。是一门兼具理论性和应用性的课程。本课程在教授中强调理论与实践的结合，设置了理论学时和实训学时，使学生在营运资金管理基本理论的指导下，通过小组案例研究、课堂讨论等环节的实训强化培养其学以致用的能力。

2.设计思路：

本课程的设计突出专业知识的传授和专业技能的培养。根据专业能力的需要设计教学内容、安排教学环节，灵活采用各种教学方法和手段组织教学活动，充分利用校内教学资源和校外实训基地开展教学实践，体现职业性、实践性和开放性的要求，旨在提高学生的实践动手能力。

在内容设计上，《营运资金管理》课程紧紧围绕经济环境变化对营运资金管理的要求，以最新鲜的案例填充教学，使学生掌握营运资金管理的基本理论和先进理念。本课程内容主要包括：营运资金管理概述、营运资金分布与流转报告、营运资金预测与

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预算、基于要素的营运资金管理方法、基于渠道的营运资金管理模式、营运资金管理发展报告等。

3. 课程与其他课程的关系：

《营运资金管理》课程是财务成本管理模块课程之一，该模块课程包括《成本管理控制》、《营运资金管理》、《资本运营实务》三门课程。此模块课程旨在培养学生资金管控、财务分析、财务预测能力。

本课程学科基础课程包括：《初级财务管理》、《中级财务管理》、《财务分析》等，是对财务管理专业学生在掌握财务管理基本理论和方法的基础上对企业财务预测、分析能力的延伸与拓展；

二、课程目标

通过本课程的学习，使学生深刻理解营运资金管理的先进理念和基本方略，掌握营运资金管理的实用技术和营运资金管理绩效评价的方法，熟悉各类企业营运资金管理的特点、重点、难点和应用案例，达到能够熟练运用营运资金管理的先进理念和方法有效管理企业营运资金的目的。

具体而言，本课程应使学生掌握以下专业能力：

（1）掌握基于渠道管理和基于要素管理的营运资金管理基本理念

（2）掌握公司资金需求预测的一般方法，掌握营运资金预算的编制方法，为财务预测、财务决策和财务控制服务

（3）掌握基本营运资金管理策略及其运用，了解前沿的营运资金管理策略、模式（4）能熟练运用营运资金管理绩效评价指标分析企业营运资金管理状况

（5）基本了解各行业营运资金管理特点与典型案例

三、学习要求

要完成所有的课程任务，学生必须：

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（1）按时上课,上课认真听讲，积极参与课堂讨论、随堂练习和测试。本课程将包含较多的课堂提问、讨论、小组作业展示等课堂活动，课堂表现和出勤率是成绩考核的组成部分。

（2）完成教师布置的一定量的阅读文献和案例设计等作业，其中大部分内容要求以小组合作形式完成。紧密关注营运资金管理实践，阅读资料能加深对课程内容的理解、促进同学间的相互学习、并能引导对某些问题和理论的更深入探讨；案例设计是对理论知识的运用，能增强同学们理论结合实践的能力。

四、教学进度

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五、参考教材与主要参考书

1、选用教材：

王竹泉、孙莹，《营运资金管理》，中国财政经济出版社，2016

2、主要参考书：

[1]王竹泉、孙莹、孙建强等，营运资金管理发展报告系列丛书，中国财政经济出版社2011、2012、2013年、2014年、2015年、2016年；

[2][美]李.克拉耶夫斯基等著，刘晋等译，运营管理——流程与价值链，人民邮电出版社，2007年8月第一版；

[3]英国皇家银行学会著，刘霄仑主译，现金流量管理，中信出版社，2002年8月出版；

[4][美]玛丽.S .谢弗著，刘明芬译，应付账款管理最佳实务，经济科学出版社，2006年11月出版；

[5][美]戴伦.多尔斯麦思卡罗等著，任建标等译，价值流管理：面向全局供应链的精益方法，中国财政经济出版社，2008年6月第一版；

[6]胡维熊编著，企业信用管理理论与实践，上海财经大学出版社，2008年12月第一版。

六、成绩评定

（一）考核方式C：A.闭卷考试 B.开卷考试 C.论文 D.考查 E.其他

（二）成绩综合评分体系：

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附：论文写作和平时表现评分标准

1）课堂讨论及平时表现评分标准

2）论文写作的评分标准

3）案例设计与写作的评分标准

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七、学术诚信

学习成果不能造假，如考试作弊、盗取他人学习成果、一份报告用于不同的课程等，均属造假行为。他人的想法、说法和意见如不注明出处按盗用论处。本课程如有发现上述不良行为，将按学校有关规定取消本课程的学习成绩。

八、大纲审核

教学院长：院学术委员会签章：

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