信息股份有限公司财务支出审批管理办法
支出审批管理制度或办法
支出审批管理制度或办法
一、总则
为规范支出审批管理，提高财务资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于所有涉及财务支出的审批管理人员和单位。
三、支出审批管理程序
1. 申请审批
（1）单位填写支出申请表，详细描述支出事由、金额、使用计划、预算依据等。
（2）支出申请表经责任单位领导审批签字后，提交财务部门进行初审。
2. 初审
（1）财务部门对支出申请表进行初步审核，确认申请的合规性和合理性。
（2）初审合格后，由财务部门核对支出申请表中的金额和内容，如有不合规或不合理的情况，要求责任单位进行修改或补充。
3. 预算审批
（1）支出申请经初审后，由财务部门提交预算部门进行预算审批。
（2）预算部门根据财政收支情况和单位实际需求，对支出申请进行预算审批。
4. 财政审批
（1）预算审批通过后，由财务部门将支出申请表提交财政部门进行财政审批。
（2）财政部门根据预算审批情况和财政政策，对支出申请进行财政审批。
5. 最终审批
（1）支出申请经财政审批后，由单位主要负责人进行最终审批。
（2）主要负责人审批通过后，支出申请即可进行支出。
四、支出审批管理责任
1. 单位负责人
（1）单位负责人对支出审批流程负总责，审核和签批支出申请表。
（2）对可能导致财务风险的支出申请，要求申请单位作出解释并提出合理的支出依据。
2. 财务部门
（1）财务部门负责对支出申请表进行初审、核对金额和内容，并提交预算和财政部门进行审批。
（2）对发现的不合规或不合理的支出申请，及时向申请单位进行反馈和整改要求。
财务开支事前审批制的管理规定
财务开支事前审批制的管理规定
一、目的：为加强公司费用管控,同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下,为更有效的发挥资金的使用效能,特制定本规定：
二、范围：公司各部门；
三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出；
四、内容：
各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则;
1、财务开支采用事前审批制度：
各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支；不明确列入或未列入预算的开支,应提交“费用预算报告”进行请示,按程序报经
公司领导批准后方可执行;因特殊情况来不及上报的,必须先行口头请示,如公
司领导同意办理,事后要进行补办;费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等;费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件;无批复“费用预算报告”的财务支出,财务部一概不再签核,退回业务承办部门;
2、财务开支采用事后审批的制度：
付款前后,业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票,按照财务部流程进行签核;如实际财务支出超过原申请报告支出20%的,业务承办部
门应提交书面的分析报告,阐明超支原因及合理性,随发票一同签核;
3、财务开支额度控制：
1不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元含以上,由经办人按程序逐级报总经理审批；
2已明确列入年度预算,金额超过5万的费用支出,仍需履行事前审批制度；
3下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算,金额低于5万的费用支出;其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批,由总经理具体掌握;
财务支付及审批管理制度
财务支付及审批管理制度
财务支付及审批管理制度
1. 制度目的
本制度的目的是规范公司财务支付及审批流程，确保财务支付
的合法性、准确性和时效性，保护公司财务利益。
2. 适用范围
本制度适用于公司财务支付及审批相关工作的所有人员。
3. 支付及审批权限
1. 财务支付及审批权限应根据岗位职责和权限设置，各部门应
明确财务支付及审批的权限范围。
2. 财务部门有权对支付及审批权限进行审核和调整，并定期进
行复核和更新。
4. 财务支付流程
1. 费用申请：申请人填写费用申请表，包括费用明细、金额、
用途等信息，并提供相关支持文件。
2. 申请审批：申请人将费用申请表提交给部门负责人进行审批。
3. 财务审核：经部门负责人审批通过后，财务部门进行费用审核，包括预算核对、凭证审核等。
4. 支付审批：财务部门审核通过后，将费用申请表提交给授权
人进行支付审批。
5. 实际支付：授权人批准后，财务部门进行实际支付操作，并
保存相关凭证和支付记录。
5. 支付审批记录
1. 支付审批记录应包括申请人、审批人、授权人、支付时间等
信息。
2. 支付审批记录应及时归档并进行备份，以备后续审计和查询。
6. 监督与整改
1. 财务支付及审批管理应定期进行内部审计，发现问题及时整改，并报告给上级管理层。
2. 财务部门和各部门应相互配合，提供必要的支持和协助。
7. 附则
1. 对于违反财务支付及审批管理制度的行为，将按公司相关制
度进行处理。
2. 本制度的解释权归公司所有，如有需要，公司可对本制度进行修订和调整。
以上为《财务支付及审批管理制度》的内容，执行期从制定之日起生效。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法
第一章总则
第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批
程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、
业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：
（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法
规和公司规章制度；
（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实
际需要，做到节约、高效；
（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别
第四条费用支出分为以下类别：
（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补
及市内交通费等；
（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会
议等业务活动的招待费用；
（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；
（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；
（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；
（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；
（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场
推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限
第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大
小分为以下几个等级：
（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；
（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；
（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序
第七条费用支出审批程序如下：
（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；
财务支出审批制度
财务支出审批制度
为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平,我们制定了财务支出审批制度。
一、审批职责
1.总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。
2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。
3.各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。
4.各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。
二、支出项目范围
L生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。
5•员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。
6.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。
7.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。
8.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。
三、审批程序
1.部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。
2.财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。
3.对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。
4.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。
四、特别说明
1.支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。
2.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。
3.申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。
通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度
一、总则
二、适用范围
本制度适用于企业各级财务支出审批管理，包括但不限于采购支出、
费用报销、工资发放等。
三、审批权限
1.如下几类支出需要经过相应级别的审批人员审批：
-采购支出：采购金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管
审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-费用报销：费用报销金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门
主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-工资发放：工资金额超过公司规定的预算控制金额需经过人力资源
主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
2.审批权限由公司领导班子或董事会决定，并明确在各级领导职责中。
四、审批流程
1.申请人填写相关的申请表格，详细描述支出的金额、用途、时间等
信息。
2.申请表格需逐级提交给相应的主管审批人员，直至达到财务主管或
财务经理。
3.审批人员对申请表格进行审核，核实相关信息的真实性和合理性，
包括但不限于验收单据、报销凭证、合同等文件的审核。
4.审批人员需在规定的时间内完成审批，并在申请表格上签字确认。
5.审批通过后，财务部门按照申请表格上的指示进行支付。
五、监督与纠正
1.公司内设独立的财务审计部门，对财务支出进行定期或不定期的审计。
2.财务审计部门需向公司领导班子或董事会汇报审计结果，并提出改
进建议。
3.公司领导班子或董事会需对财务审计结果进行评估和决策。
六、风险控制与合规
1.在审批流程中设立风险控制环节，对高风险的支出进行额外的审批
和核实。
2.财务部门需遵守相关法律法规，确保支出的合规性。
财务支出审批流程管理
XXX有限公司财务支出审批流程管理
为加强公司财务管理，同时保证各项费用支出及报销单据的合规性、效率性，特此制定公司财务审核审批流程如下：
一、部门预算内日常运营费用审核审批流程：
按经办人——部门经理——公司财务会计审核——公司分管副总经理审批（公司年度预算1万元以内的项目费用支出由部门公司分管副总直接审批执行）；非公司年度预算项目支出以及1万元以上20万元以内（含20万元）的预算内日常运营费用支出需报公司总经理审批。
所有单据、合同财务部备案（财务分管副总审核合规性）。
二、二手车经营项目专项费用审核审批流程：
１、经公司总经理办公会审定的二手车专项项目支出：
按经办人——部门经理——公司财务会计审核——公司分管副总经理审批（合同类３０万元以内直接审批执行）；30万以上以及非合同类项目支出需报公司总经理办公会审批。
2、未经公司总经理办公会审定以及年度预算外的二手车专项项目支出：
按经办人——部门经理——公司财务会计审核——公司分管副总经理——公司总经理审批（合同类3０万元
以内直接审批执行）；30万元以下非合同类以及30万元以上200万以内合同类的二手车专项项目费用支出需报公司总经理办公会审核审批。
所有单据、合同财务部备案（财务分管副总审核合规性）。
三、活动策划营销专项项目费用审核审批流程：
１、经公司总经理办公会审定的活动策划营销专项项目支出：
按经办人——部门经理——公司财务会计审核——公司分管副总经理批（合同类8万元以内直接审批执行）；8万以上以及非合同类项目支出需报公司总经理审批。
2、未经公司总经理办公会审定以及年度预算外的活动策划专项项目支出：
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法
第一章总则
第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法, 报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限
第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核, 对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.
第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
财务支出审批管理规定办法完整篇.doc
财务支出审批管理规定办法1 上海德首实业有限公司管理规章
DS/SZ 3602—2007财务支付审批规定（暂行）
版本号 A
受控状态
持有人号
2007-07-01发布2007－07－01实施
上海德首实业有限公司发布
目录
第一章总则(3)
第二章财务支出条件及审批权限(3)
第三章附则(7)
批准与修改状态
第一章总则
1.1 为了明确财务支出的审批权限，规范企业内部财务行为，加强对资金的管理，更有效地完善对资金使用的审核、审批、控制、监督、特制定本规定。
1.2 本规定适用于本企业所有财务支出的审批权限。
1.3 财务部负责财务支出的审核、控制、监督及调度，对所有资金去向、物资价格、质量和违章款项的支出有调查权和否决权。
1.4 各部门所有涉及用款计划书、采购合同（订单）经总经理或其授权人批准后报送财务部备案。
1.5 总经理按照董事会批准的年度财务计划，组织经营活动，发生财务收支。因对客观原因造成年度财务计划难以完成的，总经理应及时报董事会批准调整年度财务计划。
第二章财务支出条件及审批权限
2.1原材料、外购产品（用于销售的）
2.1.1原材料、外购产品采购款项支出，必须符合下列条件：
2.1.1.1原材料、外购产品采购计划单；
2.1.1.2原材料、外购产品检验入库单；。
2.1.1.3增值税专用发票；
2.1.1.4采购合同（年度合同、单价浮动、货款结算方式和期限）。
2.1.2原材料、外购产品采购款项支出，由采购员办理用款申请单，经采购部经理审核，按下列规定审批：
2.1.2.1铜、塑料原材料
a)金额在叁拾万元以下由财务总监审批；
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度
第一章总则
第一条为了规范企业财务支出行为，合理安排资金使用，保证资金使
用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于所有企业员工及相关职务人员。
第三条财务支出包括但不限于员工薪资、福利、采购、费用报销等各
类财务支出。
第四条财务支出的审批程序应遵循“科学规划、清晰分工、严格验收、精细管理”的原则。
第五条财务支出审批程序应快速高效，避免因审批过程拖延影响企业
正常运营。
第二章财务支出审批程序
第六条财务支出应有相关支出申请书，申请书应包含以下内容：
1.支出部门或人员；
2.支出项目；
3.具体支出金额；
4.支出事由及理由；
5.支出依据。
第七条财务支出申请书应由支出部门或人员填写，经所属部门负责人
审核并签字。
第八条经所属部门负责人审核签字后，支出申请书应提交财务部门审批。
第九条财务部门在收到支出申请书后，应核实支出金额、支出依据及其他相关信息，审核合格后进行审批。
第十条财务部门应在收到支出申请书后的1个工作日内完成审批，审批结果应及时通知支出申请人及所属部门负责人。
第十一条若财务部门认项支出申请存在问题，可暂停审批，并书面通知所属部门负责人并提出相关问题。
第十二条财务部门根据实际情况，可以设立特殊支出审批程序，对高额支出、涉及重要业务的支出等进行特别审批。
第三章财务支出管理
第十三条财务部门要建立健全财务支出管理制度，明确各项财务支出的制度规定和操作流程。
第十四条财务部门应做好相关支出记录，包括支出金额、支出项目、支出时间、支出依据等，保存时间不少于5年。
第十五条财务部门应加强对财务支出的跟踪管理，及时了解支出的进展情况，并对超支出进行审计认定。
财务开支审批管理制度
财务开支审批管理制度
第一章总则
第一条为规范企业财务管理，确保资金使用的合理性和透明性，保障企业的财务安全和稳定发展，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有部门和人员，负责资金开支的审批和管理。
第三条财务开支审批管理制度是企业财务管理的基础，必须严格执行，任何单位和个人不得违反。
第四条根据企业的实际情况和规模，可以在本制度的基础上进行适当调整和变动，但必须经过相关部门和领导的批准。
第二章财务开支的审批权限
第五条根据企业的管理层级和职责划分，确定不同级别的财务审批权限，确保开支的合理性和合规性。
第六条财务开支主要分为日常开支和重大开支两类，日常开支包括办公用品、差旅费、会议费等，重大开支包括设备采购、合同签订、项目投资等。
第七条日常开支的审批权限由财务部门和相关部门负责人共同审批，重大开支的审批权限由企业领导班子共同审批。
第八条在审批开支时，必须根据企业的实际情况，进行合理的预算和控制，确保投资回报和风险可控。
第三章财务开支审批的程序
第九条财务开支审批的程序主要包括申请、审批、备案和结算四个环节，每个环节必须按照规定执行。
第十条在申请开支时，必须填写详细的申请表，包括开支的用途、金额、时间等信息，经过相关部门的审核和签字后方可提交审批。
第十一条在审批阶段，必须由财务部门和相关部门共同参与，对申请进行审核和评估，确保开支的合理性和必要性。
第十二条在备案阶段，必须将审批通过的开支信息录入相关系统并进行备案，以便日后查询和核对。
第十三条在结算阶段，必须将开支的实际情况进行核对和结算，确保开支的真实性和合规性。
财务审批管理办法_办法_
财务审批管理办法
企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，仅供参考!
财务审批管理办法一
一、总则
第一条为了加强公司的资金使用管理，提高经济效益，保证资金支出安全，并能尽量减少审批程序，特制定本办法。
二、财务支出审批程序
第二条生产性支出。在既要满足生产的正常需要，又要在库存合理的前提下，根据签订的购货合同和月初经审批同意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、备品备件、低值易耗品等生产用物资。一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由部门经理签字、财务部主管复核后方可报销(在预算范围之内)。
第三条非生产性开支。办公用品、非生产性低值易耗品等物品的购置，原则上由办公室统一购置和管理，各部门不得自行购置。否则费用自理，不予报销。办公室根据部门批准的申请计划组织购置，办公室主任、总会计师签字后方可报销。
第四条对外投资统一由公司本部开展，下属各分店(或分公司)不允许从事任何对外投资。对于50万元以下短期投资款项的支付由总会计师、总经理联签;50万元～20xx万元的短期投资由总经理会议决定，报总会计师、总经理审核，董事长核准;20xx万元以上的短期投资必须由董事会决议后实施。对于长期投资投资金额在500万元以下的项目经总经理办公会通过后即可投资;投资金额在500万元～20xx万元，投资方案必须经董事会决议通过后方可实施;投资金额在20xx万元以上的，必须召开股东大会讨论通过后方可实施。
第五条在建工程项目开支。公司下属各部门(包括下属分店、分公司及子公司)在投资新建或改扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。
公司财务支出审批管理办法-通用制度模板、范文
公司财务支出审批管理办法
第一章总则
第一条为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据有关制度法规和相关文件规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条公司财务支出实行年度预算管理下的逐级审批方式：年度预算内的各项财务支出，资本性财务支出由公司董事长审批，其他财务支出由公司总经理审批。超过年度预算规模或未列入年度预算的财务支出，需由财务部办理年度费用预算调整手续，经公司批准并调整年度预算。
第三条财务支出范围：
1.资本性财务支出：包括股权投资、内部贷款、项目前期费、固定资产和无形资产购建、偿还借款本金等支出；
2.其他财务支出：包括日常管理费用、财务费用、捐赠与赞助、支付罚款及滞纳金、缴纳税金、个人借款等支出。
第二章财务支出审批流程
第四条财务支出实行逐级审批方式。
资本性支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批。
其他支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理审批。
财务支出分为线上和线下审批，原则上应尽量采用线上审批，暂不具备条件的可线下审批，线上审批和线下审批流程相同。
第五条个人借款实行逐级审批方式。借款人在财务系统中提出借款申请，根据情况选择填写“员工借款单”、“预付款单”或“限额支票领用单”，经部门经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理逐级审批。借款原则上由财务公司转账。
第六条报销业务招待费应关联“业务招待申请单”，“业务招待申请单”经部门经理及分管副总经理审批后，履行费用报销审批流程。
财务支出审核审批操作规范
财务支出审核审批操作规范
为了加强本公司财务管理和内部控制，保证财务支出审核审批管理健康、有序的运行，根据国家有关法律、法规和本公司的有关规章制度，制定本规范。
一、财务支出审核、审批岗位分工
1、总经理：行使审批人职能，公司的一切财务支出事项必须经总经理审批后出纳人员方可付款。
2、会计主管：行使审核人职能，掌管本公司的财务专用章，根据本公司的规章制度规定，审核生产
经营各环节上报的财务支出事项，经审核无误后上报总经理审批。
3、助理会计：行使复核人职责，根据本岗位的职责分工，复核本岗位对应环节上报的财务支出事项，
经复核无误后上报主办会计审核。
4、出纳：行使付款人职能，根据签字手续齐全付款凭证，具体承办本公司的财务支出事项。
5、业
务部门负责人：行使复核人的职责，根据本岗位的职责分工，复核本岗位对应环节上报的财务支
出事项，经复核无误后上报财务部门审（复）核。
5、业务经办人：行使经办人的职责，对于每笔财务支出事务根据本公司财务制度规定的要求取得付
款凭证并签字确认。
二、财务支出审批权限
1、总经理根据董事会的授权，负责统一管理本公司财务支出的审批事务，总经理外出时，根据工作
需要可以书面或临时口头授权指定人员代行审批事务。
2、公司对于对外投资、房屋建筑及机器设备购置、单笔付款金额在10万元以上等重要的财务支付
业务，实行董事会集体决策和审批。
3、为提高工作效率，本公司分别指定两名总经理分工负责供应、销售业务线的财务支出审批事务。
为加强财务控制，两名分工负责审批事务的总经理本人经手的财务支出报销事项应实行交叉审批
财务支出审批制度
财务支出审批制度
一、总则
为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本规定。
公司资金管理和财务收支审批实行“资金高度集中，资金收支两条线，资
的原则，执行公司会签制度，按开支权限
签批。
二、资金管理
公司财务中心在总裁统领下财务总监直接领导组织企业开展工作。
公司对资金的使用实行。
①总部统一融资，各分部及分支机构不得对外拆借资金；
②如分部需融资，必须报财务中心批准；
③分部所融资金纳入总部统一管理；
④各分部银行帐户由分部开设，报总部审批。
①各卖场要将销售回笼款存到总部指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；
②总部有权调用分部、卖场的资金；
③所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；
④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心资金部。
⑤总部(分部)的所有资金，任何下属单位和个人不许擅自抽调和挪用。
1、总部与分部之间的资金往来通过“内部往来/资金”核算；
2、每月末对分部的资金占用进行考核，并计算利息；
3、各分部的资金占用包括所属卖场的资金占用；
4、分部用款月利率8‰。
资金审批按权限分为 6级：
A.总裁(总经理)
B. 副总裁(常务副总)
C. 财务总监
D. 主管副总
E. 财务经理
F. 部门经理
三、借款支付
借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，
差旅费借款按公司执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款
要注明用途、标准规格、品牌、数量和单价。
公司财务开支审批管理办法
公司财务开支审批管理办法
第一章总则
第一条为了加强xx 有限公司（以下简称“公司”）财务开支管理，规范资金支付手续，有效控制预算资金支出，根据国家和集团相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指财务开支，主要是指公司因开展生产经营、投资、管理等活动而发生的各项资金支付行为。包括可控支出和非可控支出。其中可控支出是指公司行政办公类费用、无形资产、信息化费用、固定资产类投资、捐赠支出等纳入年度预算刚性控制的支出，具体参照集团下达的预算年度可控支出文件；非可控支出是指除可控支出外的其他支出，主要包括折旧与摊销、税金及附加等。
第三条财务开支的原则
（一）预算控制原则：公司财务开支执行预算总额控制、重点监控原则。
（二）依法合规原则：发生的财务开支必须合法合规，取得的各种原始票据必须真实合法。
（三）相关性原则：发生的财务开支与工作内容相关，取得的原始票据与发生的经济业务性质相匹配。
（四）及时性原则：发生的财务开支应在当期及时完成报销或支付，原则上不得跨期。
第二章财务开支管理职责
第四条公司各部门负责人对本部门财务开支的真实性、合理性、合规性和预算控制负有直接责任；归口管理部门对归口管理的财务开支预算具有重点监控的职责。超预算的财务开支原则上不予签批。
第五条涉及以下财务开支项目，除需本部门负责人审核外，同时还需归口管理部门审批。
（一）综合管理部归口管理项目：业务招待费、会务费、差旅费、办公费、行业协会费、业务宣传费、外购固定资产、咨询费。
（二）党群人资部归口管理项目：外聘顾问和专家费、培训费、员工因公出国（境）经费。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
xxx信息股份有限公司
财务支出审批管理办法
第一条为了有效控制公司内部使用自有资金产生的财务支出，规范审批程序，制定本办法。
专项财务支出另有规定的，审批从其规定。
第二条财务支出实行“统一领导、明确权责”的审批体制。办理财务支出时应遵循下列原则：
（一）坚持勤俭节约，严禁铺张浪费，严禁谋取不合规个人利益。
（二）业务主办部门及其人员、分管公司领导对支出的必要性、定价合理性和支出真实性负责。
（三）财务部门及其人员、分管财务公司领导对支出的合规性负责，并对支出的必要性、定价合理性和支出真实性进行监督。
（四）在办理金额较大且市场化议价程度较高的项目时，应广泛询价、比较，择优选择供货或服务单位。适合邀标或公开招标的，应当邀标或公开招标。
第三条根据支出的性质，公司财务支出分为常规支出和非常规支出。常规支出，是指公司正常运营管理活动中经常发生的各项常规性或例行性支出；非常规支出，是指发生
频率不高或发生频率虽高但审核、批准程序有特殊规定的支出。
第四条常规支出的范围、项目及主办部门如下：
（一）境内差旅支出。交通费、住宿费、伙食费等境内差旅费支出，由各部门主办。
（二）个人报销支出。公务交通费、公务通讯费等个人需要报销的支出，由各部门会同综合部主办。
（三）行政后勤服务支出。印刷费、书报资料费、水电费、物业费、通讯费、保洁费、花木费、维修费、车辆费、保安费、签证费、证照费、邮寄费、洗相费、刻章费、配钥匙、搬运费、工本费、物品鉴定费、设计制作费；人才招聘、体检、档案存储、证照办理、劳动合同办理、劳务费、各项税金、银行手续费等以及本办法未列明的与上述性质相近的其它支出，由综合部主办。
（四）小额物资采购支出。单件或批量在20000元以下的办公家具、办公用品、办公设备、低值易耗品等支出，由综合部主办。
第五条非常规支出的范围、项目及主办部门如下：
（一）非常规支出的范围、项目主要有：员工薪酬、员工各项保险、员工住房公积金、员工培训费、业务招待费、财产保险费、咨询费、赞助与捐赠费、稿费、讲课等劳务费、会议费、广告费、社团组织年费、资产评估费、审计费、律
师费、大额物资采购、办公房产购置或者租赁、外事支出等以及其它未明确规定的支出。
所有公司已明确规定而需要超出公司规定的财务支出，视为非常规支出。
（二）非常规支出的主办部门，按照业务分工确定；没有明确业务分工的，由综合部主办。
第六条公司财务支出审批制度由董事会制定，重大支出事项由董事会研究决定，一般支出事项按本办法及公司有关规定审批。
第七条公司所有支出须按规定履行审批手续。
（一）无论常规支出还是非常规支出，在请示审批件中已经明确了支出项目、标准或金额、办理程序的，按照请示审批件及主办部门负责人签批后办理支付手续，无需重新办理请示审批手续。
（二）凡公司没有明确规定的财务支出，实行事先请示审批制度。
1、属于常规开支的，事先请示审批程序如下：
（1）一次金额在一万元以下的，由主办人员提出请示、主办部门负责人批准；
（2）一次金额在一至十万元的，由主办人员提出请示、主办部门负责人审核后，报分管财务副总经理审批；
（3）一次金额在十万元以上的，由主办人员提出请示、