内部审计工作规程
内部审计工作实施细则五范本
内部审计工作实施细则五范本内部审计工作实施细则第一章总则第一条为贯彻落实《中华人民共和国内部审计法》和相关法律法规，本细则制定。
第二条本细则适用于国家机关、事业单位、社会团体、企事业单位等组织的内部审计工作。
第三条内部审计工作应当坚持公正、客观、独立、保密的原则，着重发挥风险管理、内控评价、合规性评价、运营效率评价等职能。
第四条内部审计工作应当依据审计规划、审计方案、审计实施、审计报告等四个阶段进行。
第五条内部审计工作应当根据机关、单位的实际情况，拟定相关政策、流程和工作制度。
第六条内部审计工作应当充分发挥内部审计师的专业技能和独立性。
第七条内部审计工作应当完整、及时、准确地记录相关的工作过程和结果。
第八条内部审计工作应当保证机关、单位的资产、利益、业务以及信息系统和数据的安全。
第九条内部审计工作应当与机关、单位其他部门的配合和沟通进行。
第十条内部审计工作应当进行内部审计职务的培养和培训。
第二章审计规划第十一条内部审计工作应当依据机关、单位的授权、控制环境、内部控制和风险管理等方面的情况，制定年度审计规划。
第十二条年度审计规划应当包括审计计划安排、工作重点确定、资源配置等内容。
第十三条年度审计规划应当由内部审计领导小组审议通过，并报机关、单位的领导机构批准。
第十四条内部审计领导小组应当定期评估和调整年度审计规划的执行情况。
第十五条内部审计工作遇有重大变动时，应当及时进行调整和修订年度审计规划。
第十六条内部审计工作应当根据机关、单位的实际情况，确定审计的时间安排。
第十七条年度审计计划应当包括审计项目、审计时间、审计人员等方面的要求。
第十八条年度审计计划的制定和修订应当适应机关、单位的变化和内外环境的变化。
第十九条年度审计计划应当在机关、单位的内部或者网络上进行宣传和公布。
第三章审计方案第二十条内部审计工作应当依据年度审计计划，制定审计方案。
第二十一条审计方案应当明确审计的目标、范围、内容和方式。
第二十二条审计方案应当明确审计程序和方法，制定相应的工作表格和问卷。
学校事业单位内部审计工作规程
学校事业单位内部审计工作规程1. 规程的重要性学校事业单位是为了保障教育质量和管理效率而设立的，在其运行过程中，审计工作是不可或缺的。
内部审计作为一个独立的机构，有助于发现机构运营中存在的问题和风险，提出合理的建议和改进意见，确保学校事业单位的合规运行和风险控制。
2. 审计工作的目标审计工作的目标是保障学校事业单位内部控制的有效性和合规性。
它通过评估和改进内部控制制度，发现风险和问题，并提出相应的建议，以提高机构的运行效率和对外的公信力。
3. 审计工作的职责内部审计应该对学校事业单位的管理活动进行全面审计，包括财务管理、资产管理、人力资源管理、项目管理以及信息系统管理等方面。
审计人员应当具备专业的知识和技能，能够评估各项管理制度的合规性和有效性。
4. 审计工作的程序审计工作应该按照程序进行，包括确定审计范围、收集和分析相关数据、设计和实施审计计划、对相关业务进行审查和测试、提出审计发现和改进建议等。
审计人员应当依据相关的法律法规和规程，进行客观、公正和独立的审计工作。
5. 审计工作的技术手段随着科技的发展，审计工作可以借助各种技术手段进行，例如数据分析、信息系统审计等。
这些技术手段可以提高审计的准确性和效率，同时也需要审计人员具备相应的技能和知识。
6. 审计结果的报告审计人员应当及时编制审计报告，报告应包括审计的结果、问题和风险的描述、改进建议等内容。
审计报告应该向上级管理层和机构负责人提供，以供其采纳和决策，并且应该对外公开，增加机构的透明度和公信力。
7. 审计结果的跟踪和监督审计工作不仅是一次性的活动，还需要跟踪和监督审计结果是否得到了落实。
机构应建立相应的内部控制制度，确保审计发现的问题得到及时解决和改进。
8. 审计工作的培训和发展学校事业单位应重视审计人员的培训和发展，提供专业的培训机会和平台，增强审计人员的专业能力和综合素质。
同时，也应加强审计人员的激励和考核机制，确保他们积极主动地履行职责。
内部审计工作质量控制规程
内部审计工作质量控制规程内部审计作为组织内部的一种独立、客观的监督和评价活动，对于保障组织的健康运营和可持续发展具有重要意义。
为了确保内部审计工作的质量，提高审计的效率和效果，特制定本内部审计工作质量控制规程。
一、内部审计工作质量控制的目标内部审计工作质量控制的总体目标是确保内部审计活动符合内部审计准则和组织的要求，提供可靠、有用的审计信息，为组织的治理、风险管理和内部控制提供有效的支持。
具体目标包括：1、审计工作的准确性：审计结论和建议应基于充分、适当的审计证据，准确反映被审计事项的实际情况。
2、审计工作的客观性：审计人员应保持独立、客观的态度，不受个人偏见、利益冲突或外部压力的影响。
3、审计工作的合规性：内部审计活动应遵循相关法律法规、内部审计准则以及组织的内部规定。
4、审计工作的有效性：审计工作应能够发现问题、提出建议，并促进问题的整改和管理的改进。
二、内部审计工作质量控制的要素1、审计人员（1）内部审计人员应具备必要的专业知识、技能和经验，熟悉组织的业务活动和内部控制。
（2）审计人员应定期接受培训和继续教育，以保持和提高其专业胜任能力。
（3）建立审计人员的考核评价机制，对审计人员的工作表现进行客观评价。
2、审计计划（1）审计计划应根据组织的风险状况、管理需求和审计资源等因素进行制定。
（2）审计计划应具有明确的审计目标、范围、重点和时间安排，并经过适当的审批程序。
（3）定期对审计计划的执行情况进行评估和调整，确保审计计划的有效性。
3、审计证据（1）审计人员应通过适当的审计程序获取充分、相关、可靠的审计证据。
（2）对审计证据进行适当的记录和整理，保证审计证据的完整性和可追溯性。
（3）对审计证据的可靠性和相关性进行评估，确保审计结论基于可靠的证据。
4、审计报告（1）审计报告应清晰、准确地反映审计的结果和结论，提出具有建设性的审计建议。
（2）审计报告应经过适当的审核和审批程序，确保报告的质量。
（3）及时跟踪审计报告中提出的建议的落实情况，评估审计建议的执行效果。
公司内部审计程序规程
公司内部审计程序规程第一条为规范内部审计程序，特制定本规程。
第二条本规程适用于任期经济责任审计、经济效益审计、投资审计、财务收支审计、专项审计等。
第三条成立审计项目组：明确项目负责人、审计组长、主审和审计人员。
第四条编制审计方案：审计方案应由审计项目组长负责编制，审计方案包括审计目标、审计范围、审计重点、审计要求、审计组织、延伸审计单位和其他审计事项等。
审计方案报公司审计部负责人、董事长批准后严格执行，如需对方案主要内容做出重大修改，应重新审批。
第五条下达审计通知书：由董事长签发，在实施审计3个工作日前通知被审计单位。
特殊情况下也可在实施审计时送达审计通知书。
被审计单位在接到审计通知书后，应做好接受审计的有关准备工作，如实提供有关资料。
第六条组织实施审计：审计人员根据审计方案实施审计，对各种证明材料和经济技术分析数据等审计证据及审计中发现的问题进行综合分析，及时做好审计工作记录，取得有关证明材料，编写审计报告。
第七条交换审计意见：审计报告提交前应当征求被审计单位负责人及其所在单位的意见。
被审单位或单位负责人有异议的，应当在审计意见征求书规定的时间内提出书面意见，逾期不提出的视为无意见。
第八条出具审计报告：审计项目组应当将审计报告及被审单位负责人或其所在单位的书面意见一并报公司审计部负责人审定。
第九条下达审计意见或审计决定：公司审计部依据审计报告，对发现的重大问题，经研究核实并报董事长批准后正式下达相关审计决定。
被审计单位或有关单位对审计意见书或审计决定如有异议，可在收到审计意见书和审计决定之日起十五日内，向董事长书面提请复审。
复审期间，原审计意见书和审计决定照常执行。
第十条审计整改及成果运用：被审计单位要在规定的期限内将改进工作的结果以书面形式报送公司审计部。
第十一条后续审计：对重要审计事项进行后续审计，检查审计意见书或者审计决定的执行情况。
后续审计时间在审计决定规定的执行期限终了后三个月或半年内进行，如发现被审计单位未按审计决定执行或发现新的重大问题，公司审计部应作为新的审计项目立项，按程序继续进行审计并提出处理意见。
内部审计部门的规章制度
内部审计部门的规章制度第一章总则第一条为了加强内部审计工作，规范内部审计部门的管理和运行，促进企业的健康发展，特制定本规章制度。
第二条内部审计部门是企业内部专门从事审计工作的部门，其任务是在法律法规约束下，依据内部审计规程和标准，对企业的各项运营活动进行审计监督，发现问题、提出建议，维护企业的利益。
第三条内部审计部门的领导为内部审计主管，直接隶属于企业的管理层，行使审计职能。
第四条内部审计部门负责制定内部审计计划、组织实施审计工作、形成审计报告及提出改进建议等。
第五条内部审计部门要严格遵守国家有关法律法规和企业制度，保守审计事务的商业秘密，公正、独立、客观地开展审计工作。
第二章内部审计部门的组织架构第六条内部审计部门设审计主管、审计员等岗位。
第七条审计主管负责内部审计部门的日常管理和领导工作，任免审计员和审计工作计划的制定。
第八条审计员为完成内部审计任务的人员，担负内部审计的具体实施工作。
第九条内部审计部门的组织架构如下：审计主管↓审计员第十条内部审计部门可以根据工作需要，设立辅助岗位，如资料员、文秘等。
第三章内部审计部门的职责第十一条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定内部审计工作计划，明确审计任务，并定期汇报审计结果。
（二）开展内部审计工作，依法依规对企业各项资产、财务状况、运营活动等进行审计监督。
（三）及时发现问题，提出改进建议，保障企业的正常运营。
（四）合理总结审计经验，建立审计档案，提高审计工作的质量和效率。
（五）积极配合外部审计机构开展审计工作，确保审计工作的顺利进行。
第四章内部审计部门的工作制度第十二条内部审计部门根据工作需要，制定相关的工作制度，保障内部审计工作的正常开展。
第十三条内部审计部门的工作制度包括但不限于以下几项：（一）审计报告的编制和提交程序。
（二）内部审计工作计划的制定和调整程序。
（三）审计人员的职责和权限划分。
（四）审计过程中的保密和信息安全制度。
（五）审计工作的监督和检查程序。
事业单位内部审计工作规程
事业单位内部审计工作规程内部审计作为事业单位管理的重要组成部分，对于规范单位经济活动、保障资产安全、提高资金使用效益等方面发挥着不可或缺的作用。
为了确保内部审计工作的规范、有序和有效开展，特制定本工作规程。
一、审计机构与人员（一）设立独立的内部审计机构事业单位应设立独立的内部审计机构，明确其职责和权限，确保其在组织架构中具有相对的独立性和权威性。
（二）配备专业审计人员审计人员应具备财务、审计、法律等相关专业知识和技能，具有良好的职业道德和职业操守。
通过定期的培训和学习，不断提高审计人员的业务水平和综合素质。
二、审计计划（一）年度审计计划的制定根据单位的工作重点、风险状况和管理需求，内部审计机构应在每年年初制定年度审计计划。
审计计划应包括审计项目、审计范围、审计时间安排等内容。
（二）审计计划的调整在审计计划执行过程中，如遇特殊情况需要调整计划，应经过严格的审批程序，并及时告知相关部门和人员。
三、审计准备（一）收集审计资料在开展审计工作前，审计人员应收集与审计项目相关的财务报表、会计凭证、合同协议、规章制度等资料，为审计工作的开展做好充分准备。
（二）编制审计方案根据审计目标和审计范围，审计人员应编制详细的审计方案，明确审计程序、审计方法、审计重点和审计人员分工等内容。
（三）下达审计通知书在实施审计前，应提前向被审计单位下达审计通知书，告知审计的目的、范围、时间和要求等事项，以便被审计单位做好相关准备工作。
四、审计实施（一）审计证据的收集审计人员应通过检查、观察、询问、函证、重新计算、分析性复核等方法，收集充分、适当的审计证据，以支持审计结论和审计意见。
（二）审计工作底稿的编制审计人员应将审计过程中获取的审计证据、审计发现的问题和审计结论等及时记录在审计工作底稿中，确保审计工作底稿的真实性、完整性和准确性。
（三）审计沟通在审计过程中，审计人员应与被审计单位进行充分的沟通，及时了解情况，听取意见和解释，对于审计中发现的问题应与被审计单位进行充分的讨论和交流。
内部审计工作操作规程
内部审计工作操作规程内部审计工作操作规程是指组织内部进行审计工作时应遵循的一系列规范和程序。
它是确保审计工作的有效性和合规性的重要依据，对于组织的稳定发展和风险防控具有重要意义。
在本文中，将详细介绍内部审计工作操作规程的相关内容。
一、审计工作的目的和范围内部审计工作的目的是通过对组织内部控制制度、风险管理和运营流程的审计，评估其有效性和合规性，提供有关改进措施和建议，帮助组织实现目标。
审计的范围包括财务、运营、合规等方面，涵盖组织的各个层面和各个环节。
二、审计工作的程序和方法1.确定审计计划：根据组织的风险特征和重要性，制定审计计划，明确审计的目标、范围和时间安排。
2.收集资料：收集与审计对象相关的各类资料，包括财务报表、合同文件、流程图等。
3.实地调查：通过实地走访、观察和访谈等方式，了解组织的运营情况和内部控制措施的执行情况。
4.数据分析：对收集到的数据进行分析和比对，发现异常情况和潜在风险。
5.风险评估：评估组织内部的各项风险，并确定其对组织目标的影响程度。
6.制定测试程序：根据审计目标和范围，制定相应的测试程序，对内部控制措施进行检验和测试。
7.撰写审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，包括对问题的描述、原因分析和改进建议。
8.跟踪检查：对审计发现的问题进行跟踪检查，确保改进措施的有效实施。
三、审计工作的原则和要求1.独立性：内部审计部门应独立于被审计对象，不受其干预和控制。
2.保密性：内部审计工作涉及组织的敏感信息，应严格保守机密，避免信息泄露。
3.专业性：内部审计人员应具备专业的知识和技能，能够独立、客观地开展审计工作。
4.合规性：内部审计工作应符合相关法律法规和内部规章制度的要求，遵循道德规范。
5.有效性：内部审计工作应能够及时发现问题、提供有效建议，并推动问题的解决和改进。
四、内部审计工作的监督和评估1.内部监督：组织应建立健全的内部控制机制，对内部审计工作进行监督和管理。
2.外部评估：定期请第三方机构对内部审计工作进行评估，提供独立的意见和建议。
内部审计工作质量控制规程
内部审计工作质量控制规程内部审计作为组织内部的一种独立、客观的监督和评价活动，对于保障组织的健康运行、提高管理效率、防范风险具有重要意义。
为了确保内部审计工作的质量，充分发挥其职能作用，特制定本质量控制规程。
一、内部审计工作质量控制的目标内部审计工作质量控制的总体目标是确保内部审计活动遵循相关法律法规、准则和组织的政策，提供准确、可靠和有用的审计结果，以帮助组织实现其目标。
具体包括以下几个方面：1、审计工作的合规性：确保内部审计活动符合法律法规、内部审计准则以及组织的规章制度。
2、审计结果的准确性：保证审计发现、结论和建议基于充分、适当的审计证据，准确反映被审计事项的实际情况。
3、审计工作的有效性：促使内部审计工作能够有效地发现问题、评估风险，并提出具有建设性和可操作性的建议，以改善组织的运营和管理。
4、审计工作的效率：合理配置审计资源，提高审计工作效率，按时完成审计任务。
二、内部审计工作质量控制的要素1、审计人员具备必要的专业知识、技能和经验，包括财务、会计、审计、风险管理、内部控制等方面的知识。
遵守职业道德规范，保持独立性和客观性，避免利益冲突。
定期接受培训和继续教育，不断提升自身的业务能力。
2、审计计划根据组织的风险状况和管理需求，制定科学合理的年度审计计划。
审计计划应明确审计目标、范围、重点、时间安排和资源配置等。
在审计计划执行过程中，根据实际情况进行必要的调整和补充。
3、审计程序制定详细的审计程序和方法，确保审计工作的规范性和一致性。
审计程序应包括审计准备、审计实施、审计报告和审计后续跟踪等阶段。
在审计实施过程中，严格按照审计程序进行操作，确保审计证据的充分性和适当性。
4、审计证据收集充分、相关、可靠和有用的审计证据，以支持审计结论和建议。
对审计证据进行适当的记录、整理和分析，确保其清晰、准确和易于理解。
对审计证据的可靠性和有效性进行评估，排除不可靠和不相关的证据。
5、审计报告审计报告应准确、清晰、客观地反映审计结果，包括审计发现、结论和建议。
内部审计规程
内部审计规程一、概述内部审计是指组织机构自行设立的、独立的、客观的评估和改善组织运转方式、管理控制系统、风险管理以及公司治理的过程。
内部审计规程是为了规范和指导内部审计工作，确保内部审计的有效性和可靠性而制定的一系列规定和流程。
二、内部审计的目标和原则1. 目标内部审计的目标是提供给组织机构的管理层和董事会内部控制的合理保证，并为改善组织运营提供建议和意见。
通过内部审计，可以发现和纠正组织运营中存在的问题，提升风险管理和决策过程的质量。
2. 原则内部审计应遵循以下原则：（1）独立性：内部审计应确保其独立性，不受被审计对象的干预和控制。
（2）客观性：内部审计应客观、中立地评估和报告被审计对象的情况，不受个人偏见的影响。
（3）保密性：内部审计应确保被审计对象的信息保密，只在必要的情况下向相关人员披露。
（4）透明度：内部审计应向组织机构的相关人员提供透明、准确的审计报告和意见。
（5）综合性：内部审计应以综合性的方式审查组织的内部控制和风险管理体系，而不是单一的某个业务环节。
三、内部审计的职责和责任1. 职责（1）评估和监督组织的内部控制和运营情况，发现存在的问题和风险，并提出改进建议。
（2）评估和监督组织的风险管理体系，确保风险管理的有效性和适应性。
（3）评估和监督公司治理结构和运营，提出改进意见。
（4）进行特定审计项目，如合规审计、财务审计等。
（5）提供培训和咨询服务，提升组织内部控制和风险管理的能力。
2. 责任（1）内部审计部门应制定详细的内部审计计划，确保审计工作的全面性和连续性。
（2）内部审计部门应独立制定审计方法和程序，确保审计工作的有效性和合规性。
（3）内部审计部门应定期向管理层和董事会提交审计报告和意见，及时反馈审计结果。
（4）内部审计部门应与外部审计机构和监管机构保持合作，共同监督和评价组织的运营情况。
四、内部审计的工作流程1. 任务接收和计划（1）内部审计部门接收来自管理层和董事会的审计任务，并根据任务的优先级编制内部审计计划。
银行内部审计操作规程
XX银行股份有限公司内部审计操作规程第一章总则第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部审计工作程序，提高审计工作质量，根据《中国内部审计准则》、《银行业金融机构内部审计指引》等法律规章，制定本规程。
第二条本规程适用于本行审计部和审计人员实施审计项目、审计调查项目的操作流程控制。
第三条审计部和审计人员必须严格遵守和执行国家法律法规、金融方针政策、行业规范和本行各项内部控制制度，按照本规程对被审单位或个人（统称“审计对象”）开展内部审计工作。
第四条审计项目一般分为专项审计、经济责任审计和内部控制审计三种类型。
（一）专项审计，是对某一具体业务或事项进行审查和评价的活动。
（二）经济责任审计，是对本行各级领导或担任重要岗位人员在任期内应负经济责任的履行情况进行审查和评价的活动。
具体包括经济责任审计和履职评价审计。
（三）内部控制审计，是对本行内部控制设计和运行的有效性进行的审查和评价活动。
第五条审计项目按操作流程划分为准备阶段、实施阶段、报告阶段、后续审计和审计档案五个阶段。
第二章审计准备阶段第六条审计准备阶段的操作程序为：根据年度审计计划→编制项目审计方案→召开审前准备会议→开展审前调查→编制审计项目实施方案→拟定并下发审计通知书→拟定审计告示。
第七条年度审计计划。
审计部对年度计划完成的审计工作或具体审计项目，编制年度审计计划。
年度审计计划由审计部编制，报审计与关联交易控制委员会审议通过，主管领导签发，至少应包括下列内容：（一）年度审计工作目标；（二）具体审计项目及后续审计安排；（三）各审计项目需要的审计资源；（四）其他相关内容。
第八条审计部应当根据批准后的年度审计计划、审计任务书或主管领导临时指令实施审计。
在年度审计计划执行过程中，如有必要临时追加审计项目，须经主管领导同意后组织实施。
第九条项目审计方案。
审计部应根据年度审计计划（临时追加审计项目），确定审计对象、审计目的和审计范围等，确定审计组成员，计划审计实施时间。
酒店内部审计工作规程
酒店内部审计工作规程一、概述酒店内部审计是酒店管理控制的重要手段。
内部审计是指由酒店内部的专业人员对其经营管理实施之有效性和合规性进行持续监督，分析和评估，并向董事会及管理层提供独立的审计意见和建议的过程。
内部审计制度完善有助于加强酒店经营管理及内部控制，对酒店的经营活动进行监督，为公司的决策及风险管理提供及时、准确的信息，帮助管理层更好地了解酒店经营状况，及时发现问题与风险，避免损失，提升酒店的经济效益和社会价值。
二、工作目标1.保证内部控制的有效性通过对酒店各项业务管理和内部控制体系的审核，及时发现问题和漏洞，加强对酒店日常管理的监管和控制，保证内部控制的有效性。
2.加强风险管理分析和评估酒店的经营风险，提出有效的风险防范措施和改进建议，加强风险管理。
3.提高经营效率对酒店的内部流程进行审计，寻找提高效率的方法和措施，提出改进意见，进一步提高酒店的经营效率。
4.提高服务水平通过内部审计，及时发现酒店服务方面的问题和不足之处，提出改进建议，促进酒店服务质量的提高。
三、工作职责1.制定和完善内部审计制度和工作规程，确保内部审计工作规范有序开展。
2.定期或不定期对酒店的某项或某几项业务进行审计，包括真实性、准确性、完整性和及时性方面的审核。
3.对酒店的各个部门进行现场检查，了解并掌握各部门的日常经营情况和内部控制情况。
4.对酒店的业务流程和内部控制制度进行审核，发现存在问题时提出改进意见。
5.对酒店的风险进行评估，制定并实施相应的风险防范措施。
6.编制内部审计报告，向总经理进行汇报，在酒店董事会会议上提交内部审计报告。
7.对内部审计工作进行总结和分析，提出相应的改进建议，并推动改进工作落实。
四、工作流程1. 预备工作设立定期内部审计计划，明确审计内容和范围。
对酒店的财务报表、状况和相关资料进行全面了解，并了解酒店的业务流程、组织架构和内部控制体系。
2. 审计准备编制审计工作计划，并向相关业务经理或部门负责人发出通知，明确审计的时间、范围和要点。
集团公司内部审计操作规程细则
集团公司内部审计操作规程细则一、前言集团公司作为一个大型企业，必须进行内部审计。
内部审计是指企业内部对经济活动进行自查、自评、自纠的一种管理行为。
通过内部审计，可以有效地识别和纠正财务信息或经济活动中存在的问题，保证企业的正常经营和健康发展。
为了规范集团公司的内部审计行为，制定本《集团公司内部审计操作规程细则》。
二、审计对象和范围2.1 审计对象审计对象为集团公司本部及所属的子公司、分公司和事业单位等。
2.2 审计范围审计范围包括以下方面：•财务管理•采购管理•销售管理•仓储管理•人力资源管理•经营活动合规性•合同管理•资产负债表三、内部审计的程序和方法内部审计应遵循下列程序：3.1 内部审计计划内部审计计划是内部审计工作的前提，审计主管部门应每年制定内部审计计划，并报集团公司领导审批。
内部审计计划应当包括审计时间、审计对象、审计内容、谁来审计等细则。
3.2 审计准备在进行内部审计之前，审计机构应进行审计准备工作，包括了解审计对象的业务和财务情况，确定检查的范围和方法，准备审计工具和材料等等。
3.3 内部审计实施内部审计实施的重点是以审计准则为基础，利用科学、客观、综合的方法，对审计对象的经济活动进行审查、检验和评估，发现经济活动中存在的问题和隐患，提出改进建议，并提交报告。
3.4 问题整改审计报告提出的问题需要敦促相关部门及时整改。
审计机构应当加强跟踪和监督，确保问题得到整改和解决。
四、内部审计的定期和不定期检查内部审计应当按照规定的审计周期和计划进行，同时还需要根据集团公司的实际情况，进行不定期的检查。
一般情况，内部审计的检查周期是每年一次，不定期检查的频率则根据实际情况而定。
五、内部审计的监督和审批内部审计机构应该接受集团公司领导的监督。
审计结果必须提交至集团公司领导班子审批，其中涉及集团公司领导班子成员的经济活动的审计结果，还应向集团公司股东、监事会、监管机构报告。
六、内部审计机构的职责和权利内部审计机构是集团公司的重要组成部分，其职责和权利包括：•制定内部审计计划、程序和方法；•评价和审定内部控制体系；•对出现的问题、隐患提出改进意见并跟踪整改情况；•对内部审计过程中出现的问题进行解决和处理；•参与制定集团公司的经营计划。
内部审计工作作业规程
内部审计工作作业规程（讨论稿）第一章总则第一条为规范审计工作各环节工作程序，保证审计工作质量，提高审计工作效率，根据《内部审计基本准则》以及《集团公司内部审计工作条例》，结合公司实际，特制订《内部审计工作作业规程》。
第二条本公司审计人员（含参与审计的非专业审计人员）均应遵循本作业规程。
第三条本作业规程主要内容包括：审计计划立项；审计准备；审计实施；审计终结；审计处理决定的执行；审计档案管理及其它事项。
第二章审计立项第四条根据集团公司的经营方针和企业管理部对审计工作的安排，结合各事业部对下属分子机构的审计要求，制订年度审计工作计划，确定月度内部审计项目，报经集团公司企业管理部负责人审核集团总经理批准后实施。
第五条审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。
审计对象包括集团各事业部及其下属子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。
第六条审计对象的选择一般由以下三种方式决定：（一）集团审计部门通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。
务。
（三）由被审计者提出审计要求或根据举报者提供的信息，经批准实施的审计业务。
第三章审计准备第七条在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，编制审计工作初步方案。
审计准备工作包括以下内容：（一）初步确定具体审计目标和审计范围。
1、内部审计的总目标是审查和评价集团各项经营管理活动，协助集团组织的成员有效地履行他们的职责。
针对已确定的具体审计任武，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。
2、内部审计的范围一般包括以下几个方面：（1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。
（2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。
（3）经营活动的效率和效果。
（4）资产的安全、完整情况。
（5）对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。
审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。
关于内部审计工作方案【八篇】
关于内部审计工作方案【八篇】【篇1】内部审计工作方案为促进湄潭农商银行建立健全反洗钱审计制度和操作规程，督促各业务条线认真履行反洗钱工作职责，提高预防、监测洗钱风险的能力， 12月24日至26日，湄潭农商银行开展了2018年度反洗钱内部审计工作。
通过查阅湄潭农商银行反洗钱相关文件制度、宣传及培训资料、反洗钱监测系统数据、网点日常业务办理情况等方式，对反洗钱组织架构建设、反洗钱制度建设、反洗钱宣传及培训、客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、客户洗钱风险等级划分、大额交易和可疑交易的识别和报告等反洗钱工作开展情况进行了审计。
通过审计，湄潭农商银行构建了一个较为完善的反洗钱组织架构体系，反洗钱制度建设基本完善，开展了多次反洗钱宣传及培训工作，日常业务工作中严格客户身份进行识别、洗钱风险等级进行划分、按时报送大额和可疑交易报告等，能较好的履行了反洗钱工作职责。
同时，针对审计存在的问题，提出了整改建议和措施，要求各网点、部室按规定进行整改。
近年来，监管机构持续加大对反洗钱工作的检查和处罚力度，农村中小金融机构受处罚尤为严重。
认真开展反洗钱工作不仅能降低农商行被监管机构处罚的可能性，更能消除洗钱行为给农商行带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全，保证各项业务的稳健运行。
湄潭农商行将持续认真开展反洗钱工作，严格履行各项反洗钱工作职责，严厉打击洗钱行为。
【篇2】内部审计工作方案一、指导思想：___二、举办时间：初步定于8月20日。
三、参展作品范围：反映今年以来我局帮扶夏庄镇前苏格村建设社会主义新农村活动、审计人员一线工作时的场景、实物资料、新旧面貌对照等摄影作品，无论作者是谁均可按科室参展。
四、作品内容及规格要求：要求作品思想健康向上、表达主题鲜明、富有审美情趣，并有一定摄影水平。
规格按7寸标准扩放，并配有简洁文字说明，注明作者科室(单位)、姓名。
五、参展地点：参展地点设在一楼大厅，分别拿出3个看板和2个看板用于合力建设新农村摄影展和审计历史的瞬间摄影展。
国有企业内部审计工作规程
国有企业内部审计工作规程
1. 目的
本规程旨在规范国有企业内部审计工作，确保企业运营的合规
性和高效性，维护企业利益和股东权益。
2. 审计职责
2.1 内部审计部门负责进行国有企业的内部审计工作，包括制
定审计计划、开展审计调查、评估风险和提出改进建议。
2.2 内部审计部门应当独立于被审计部门，行使独立、客观、
公正的职责。
3. 审计程序
3.1 内部审计部门应制定审计流程和程序，确保审计工作的顺
利进行。
3.2 审计工作应按照计划进行，并及时进行审计报告和审计结
论的撰写和汇报。
3.3 内部审计部门应当遵守国家相关法律法规和内部监管规定，保障审计工作的合法性和规范性。
4. 审计报告和结论
4.1 审计报告应当详细记录审计工作的过程、发现的问题和提出的改进建议。
4.2 审计结论应明确指出被审计部门存在的问题和需要改进的方面。
4.3 审计报告和结论应及时向企业领导和股东进行汇报，并确保相关部门采取有效措施改进问题。
5. 保密责任
内部审计部门及工作人员应当对审计过程中获取的企业机密信息和商业秘密予以保密，并遵守相关保密制度和规定。
6. 违纪处分
6.1 内部审计部门及工作人员应当按照国有企业纪律规定和管理规定，完成审计工作，不得徇私舞弊或滥用职权。
6.2 对于违反纪律规定和管理规定的行为，内部审计部门应及时报告企业领导并参与违纪处分程序。
7. 规程修订
本规程的修订应经企业领导批准，并及时向内部审计部门进行通知和培训。
结束。
公司审计工作规程
公司审计工作规程第一章总则第一条为了进一步规范公司内部审计工作，明确审计责任，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和教育部第17号令《教育系统内部审计工作规定》，结合我公司实际，制定本规程。
第二条本规程是公司审计部门及其审计人员实施审计、反映审计结果、评价审计事项、提出审计报告、出具审计意见书、进行后续审计和办理审计档案工作时应当遵循的行为规范。
第三条审计部门和审计人员对审计事项实施审计时均要遵守本规程。
第二章审计立项第四条审计部门应当根据每年教育部审计工作要点以及公司工作的中心任务，制定年度审计工作计划，报经公司批准后进行审计立项并组织实施。
(一)确定审计事项的依据：1.公司年度审计工作计划；2.公司领导及上级主管部门交办的审计事项；3.公司有关单位委托的审计事项；4.其它需要审计的事项。
(二)审计立项审计部门根据审计工作计划确定审计项目,并按轻重缓急安排对审计项目的实施。
(三)组建审计组：审计部门根据审计项目选派审计人员组成审计组，并指定审计组长，审计组成员至少2人以上。
审计项目实行组长负责制。
第三章审计准备第五条编制审计方案（一）审计组在实施审计前应当编制审计方案。
审计方案的主要内容包括：1.编制审计方案的依据；2.被审计单位的名称和基本情况；3.审计的范围、内容、目标、重点、方式、方法、实施步骤和预定审计时间；4.审计风险的评估；5.审计组组长、审计组成员名单及其分工；6.编制审计方案的日期。
(二)审计组编写审计方案前，应当进行审前调查。
初步收集与审计相关的资料，了解被审计单位的基本情况，银行帐户、会计报表及有关会计资料，相关的内部控制情况，重大经济活动决策、实施情况，前次接受审计、检查情况等。
（三）审计方案由审计组长或由审计组指定专人编写，经审计小组充分讨论，审计组长审核后报审计部门负责人审核批准后实施。
（四）审计组在实施审计过程中，发现审计方案不适应实际需要或审计环境发生变化时，可以根据实际情况及时调整，调整方案需经审计部门负责人批准后实施。
公司内部审计制度及流程
公司内部审计制度及流程内部审计在公司运营中具有非常重要的作用，它是一种评估和改进公司内部控制、风险管理和治理过程的活动。
一套健全的内部审计制度和流程可以帮助公司发现和纠正潜在的问题，提高业务效率和风险管理能力。
下面将详细介绍一套完整的公司内部审计制度及流程。
一、内部审计制度内部审计制度是指为实现内部审计活动的目标，确立的一系列规章制度、标准和程序。
一套完善的内部审计制度应包括以下方面：1.内部审计目标和职责：明确内部审计的目标，例如评估内部控制的有效性、管理风险和改进业务流程等。
确定内部审计部门的职责，例如内部审计部门的组织结构、权责和岗位职责等。
2.内部审计规程和要求：制定内部审计的规程和要求，例如审计的时间表、范畴、方法、标准和程序等。
规定内部审计的报告要求，明确报告的内容、形式和频率等。
3.内部审计资源和预算：确定内部审计部门所需的人力资源和财务预算，以保障内部审计工作的正常开展。
4.内部审计风险评估：制定内部审计风险评估的方法和流程，对各个业务流程的风险进行定期评估，以确定内部审计的重点区域。
5.内部审计程序和技术：制定内部审计的程序和技术要求，包括内部审计的计划编制、实施、报告等程序，以及内部审计人员的专业技术要求。
二、内部审计流程内部审计流程是指内部审计工作的流程和步骤，以确保内部审计活动的有效性和高效性。
下面是一个常用的内部审计流程：1.审计计划编制：内部审计部门根据内部审计目标、风险评估结果和公司需求，编制内部审计计划。
审计计划应包括审计范围、时间表、资源需求等。
2.审计准备：内部审计部门根据审计计划，准备审计所需的文件和信息，包括相关业务流程的文件、账目凭证、报告等。
3.审计实施：内部审计部门根据审计计划，按照内部审计程序和技术要求，对所选定的业务流程进行审计。
审计过程包括了解和分析业务流程、测试内部控制的有效性、识别和评估潜在的风险等。
4.审计调查和分析：在审计实施过程中，如发现了问题和异常情况，内部审计部门需要进行调查和分析，找出问题的原因和影响，以及提出相应的改进建议。
内部审计工作规范的暂行规定（三篇）
内部审计工作规范的暂行规定第一章总则第一条为规范内部审计工作，加强公司内部控制，保证公司资产安全和经营活动的合法性、合规性，制定本规定。
第二条内部审计是指公司内部部门对公司业务活动进行全方位、全过程、全方位的审计和监督，从而提供独立、客观和有力的建议和意见的一种管理活动。
第三条内部审计工作应当遵循公平、公正、客观、独立、保密的原则，依法开展审计工作。
第四条内部审计工作应当明确公司内部审计职责、权限和工作程序，加强内部审计人员的培训和监督，提高内部审计工作水平。
第五条内部审计工作应当根据公司实际情况，合理划分责任范围，形成协调工作机制。
第六条内部审计应当结合公司经营情况和内部控制需要，建立适当的内部控制框架，提高内部审计工作效果。
第七条内部审计人员应当忠实履行职责，不泄露企业机密和商业秘密。
第二章内部审计工作机构第八条公司应当设立内部审计部门，负责公司的内部审计工作。
第九条公司内部审计部门的主要职责包括：（一）制定内部审计规程和制度；（二）组织实施内部审计任务；（三）监督并评价公司内部控制体系；（四）提供内部审计报告，并向公司高层管理层提供咨询意见；（五）开展内部审计人员的培训和培养工作。
第十条公司内部审计部门应当有一名专职的内部审计责任人，负责组织内部审计工作，并向董事会报告内部审计情况。
第十一条公司应当提供内部审计部门必要的人员、经费和设备，满足内部审计部门履行职责的需要。
第十二条公司内部审计部门应当与公司各业务部门形成有效沟通机制，协调解决相关问题，形成合力。
第三章内部审计工作程序第十三条内部审计工作程序包括：确定审计目标，制定审计计划，开展审计工作，撰写审计报告，跟踪审计发现问题的整改情况。
第十四条内部审计工作应当根据公司风险管理需求、内部控制制度、法律法规等制定审计目标，并在年度审计计划中确定。
第十五条内部审计工作应当选派经验丰富、资质合格的内部审计人员，按照审计计划和审计程序进行审计工作。
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内部审计工作规程内部审计是对各级税务机关和领导干部加强监督的必要措施，对于确保税收法律、法规的贯彻执行和各项财经制度的落实具有重要意义。
内部审计的主要形式有：内部财务审计，领导干部任期经济责任审计，以及专项审计调查。
工作目的通过实施内部审计，规范全市XX系统各单位各项财务制度及行为，对领导干部履行经济责任的情况予以评价，促进领导干部勤政廉政、全面履行职责。
职能部门及岗位市局：监察室审计管理岗基层局：监察科监察管理岗政策依据《中华人民共和国审计法》《N省XX内部审计工作制度》《A市市XX内部审计工作制度》工作程序一、内部财务审计工作程序（一）审计准备阶段。
包括“编制年度审计计划”、“组成审计组”、“制定内审方案”、“发出审计通知书和被审计单位承诺书”等环节。
（二）审计实施阶段。
包括“调查了解基本情况”、“测试和评价内部控制制度”、“审核财务资料”、“取得审计证据”、“评价审计项目”、“编制内部审计工作底稿”等环节。
（三）审计终结阶段。
包括“撰写审计报告”、“征求被审计单位意见”、“审查、报送审计报告”、“审批审计报告及审计意见书、审计决定”、“审计意见书和审计决定的申辩”、“审计案件移送”、“整理审计资料，立卷归档”等环节。
（四）审计后续阶段。
检查审计意见的落实情况，监督审计决定的执行，督促落实整改措施，对审计效果进行总结。
二、领导干部任期经济责任审计工作程序（一）审计准备阶段。
包括“组成审计组”、“制定审计方案”、“发出审计通知书”和“审计对象提交《任期内执行经济责任情况的报告》”等环节。
（二）审计实施阶段。
包括“核查审计对象执行经济责任的情况”、“取得审计证据”、“编制审计工作底稿”等环节。
（三）审计终结阶段。
包括“撰写审计报告”、“征求审计对象意见”、“审查、报送审计报告”、“审批审计报告及审计意见书、审计决定”、“审计意见书和审计决定的申辩”、“审计案件移送”、“整理审计资料，立卷归档”等环节。
三、专项审计调查工作程序（一）审计准备阶段。
包括“组成审计组”、“制定审计方案”、“发出审计通知书”等环节。
（二）审计实施阶段。
包括“核查有关情况”、“取得审计证据”、“编制审计工作底稿”等环节。
（三）审计终结阶段。
包括“撰写审计报告”、“征求审计对象意见”、“审查、报送审计报告”、“审批审计报告及审计意见书、审计决定”、“审计意见书和审计决定的申辩”、“审计案件移送”、“整理审计资料，立卷归档”等环节。
工作流程图（见附页）表证单书NS001 审计决定NS002 审计意见书NS003 内部审计报告NS004 内部审计报告征求意见书NS005 审计通知书NS006 被审计单位承诺书NS007 内部审计查账记录NS008 账务资料调用凭证NS009 内部审计调查记录NS010 内部审计取证记录NS011 内审工作底稿NS012 财务管理制度基本情况表NS013 预算审批基本情况表NS014 预算情况审计表NS015 经费支出审批基本情况表NS016 资产负债审计表NS017 现金审计表NS018 银行存款审计表NS019 有价证券审计表NS020 暂存款审计表NS021 暂付款审计表NS022 固定资产基本情况表NS023 固定资产增减变动情况审计表NS024 地方财政拨款及其他收入审批表NS025 支出审计表NS026 拨出经费审计表NS027 基本建设管理基本情况表NS028 政府采购基本情况表NS029 A市市XX内部审计廉政纪律规定NS030 审计人员执行廉政纪律情况反馈表内部审计工作流程图↙↘↘↘←———NS001审计决定XX内审决…‟号关于XX的审计决定XX：根据《关于对XX进行内部审计的通知》（XX内审通…‟号），……经审计发现，你单位在方面违反了国家的有关规定，现根据国家有关法律法规和《A市市XX内部审计工作制度》作出如下审计决定：本决定自送达之日起生效，请你单位于年月日前将本决定执行完毕并报告执行情况。
如对本决定不服，可在收到本决定之日起15日内向局申辩。
XX（章）年月日NS002审计意见书XX内审意…‟号关于XX的审计意见XX：根据《关于对XX进行内部审计的通知》（XX内审通…‟号），我局审计组于年月日至年月日对你局进行了审计，现根据有关规定提出如下审计意见：请按照上述意见认真进行整改，整改情况请于年月日前报送我局。
XX（章）年月日NS003内部审计报告XX内审报…‟号XX：根据《关于对XX进行内部审计的通知》（XX内审通…‟号）的要求和本局内部审计工作的安排，我们于年月日至年月日对局进行了内部审计，现将审计结果报告如下：一、基本情况二、存在的问题三、审计意见及建议附件：审计组长：年月日NS004内部审计报告征求意见书XX：根据《A市市XX内部审计工作制度》的有关规定，现将年月日至年月日对你局的内部审计报告（初稿）送给你们征求意见。
请在收到该报告之日起15日内提出书面意见，送交审计组。
如在规定期限内没有提出书面意见，视为无异议。
附件：内部审计报告审计组长：审计组员：XX（章）年月日NS005审计通知书XX内审通…‟号关于对XX进行内部审计的通知XX：根据《N省XX系统内部审计工作制度》的规定和本局年度内部审计工作的安排，决定派出审计组自年月日起对你单位进行内部审计，请予以积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
审计组长：审计组员：XX（章）年月日NS006被审计单位承诺书NS007内部审计查账记录编号：被审计单位：查账日期：年月日被审计单位主管人员：审计人员：NS008账务资料调用凭据NS009内部审计调查记录编号：调查时间：调查地点：调查人：记录人：被调查人：性别：年龄：政治面貌：工作单位：职务：家庭住址：调查内容：第页（共页）NS010内部审计取证记录编号：NS011内审工作底稿编号：财务管理制度基本情况表被审计单位：填表人：复核人：填表时间：年月日17预算审批基本情况表被审计单位：填表人：复核人：填表时间：年月日18NS014预算情况审计表被审计单位：所属时期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日19NS015经费支出审批基本情况表被审计单位：填表人：复核人：填表时间：年月日NS016资产负债审计表被审计单位：所属时期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日NS017现金审计表被审计单位：金额单位：万元NS018银行存款审计表被审计单位：截止日期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日NS019有价证券审计表被审计单位：截止日期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日NS020暂存款审计表被审计单位：截止日期：金额单位：万元填表人：复核人：填表日期：年月日NS021暂付款审计表被审计单位：截止日期：金额单位：万元填表人：复核人：填表日期：年月日NS022固定资产基本情况表被审计单位：截止日期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日NS023固定资产增减变动情况审计表被审计单位：截止日期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日31NS024地方财政拨款及其他收入审计表被审计单位：所属时期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日注：审核2001年以前年度其他收入时，应增加“代征代扣手续费”项目。
33NS025支出审计表被审计单位：所属时期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日35NS026拨出经费审计表被审计单位：所属时期：金额单位：万元填表人：复核人：填表日期：年月日36NS027基本建设管理基本情况表被审计单位：截止日期：单位：万元、平方米填表人：复核人：填表日期：年月日37NS028政府采购基本情况表被审计单位：截止日期：金额单位：万元填表人：复核人：填表时间：年月日39NS029A市市XX内部审计廉政纪律规定内审人员在审计期间必须严格遵守以下廉政纪律：一、不准接受被审计单位的超标准接待。
二、不准参加带有赌博性质的活动。
三、不准接受被审计单位以任何名义给予的加班费、奖金、补贴、福利品等。
四、不准参加被审计单位安排的旅游、娱乐和联欢活动。
五、不准借用被审计单位的资金和私自占用被审计单位的交通工具、通讯工具和办公用品等。
六、不准接受被审计单位任何纪念品、礼品、礼金。
七、不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。
八、不准在被审计单位报销任何因公因私的费用。
以上规定要连同审计通知书送达被审计单位，接受被审计单位的监督。
40NS030审计人员执行廉政纪律情况反馈表41。