关于进一步完善我国中小企业信用担保体系的思考
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完善我国中小企业信用担保立法探析
一
、
பைடு நூலகம்
中小 企 业信 用 担保 的意 义
国经济技术投 资担保公 司 。从此 ， 专业担保开始介入 我国信用
市场。
在现代 企业结 构 中， 大企 业无疑是 国家 的经济命脉 ， 中 但 小企业 的实力也是不容忽视 的。中小企业是指相对于大企业而 言， 资产规模 、 人员规模 与经 营规模都 比较小 的单位 。中小企业 是一个非 常复杂的概念 ，中小企业在 不同国家有不 同规定 ， 即 使在 同一 国家 ， 在不 同 的历史 时期 ， 同的产业 部 门也有 不 同 不
三 、 外 中小企 业信 用担 保 法律 规制 概 况 国 人的权利得 以实现 的法律制度 。 实质上 ， 信用担保就是“ 保证 ” 。 通过构建 中小企业信用担保体 系 ， 以建立 中小企业与银 可 虽然各个 国家 或地 区的企业数 目多少有别 ， 但无 论在任何 行之 间 良好 的关 系 ， 提高 中小企业 的信用程 度 ， 推动信 用制度 国家或地 区，中小企业 几乎都能 占当地企业 总数的 ９ ％以上 ， ０ 的改革 与发展 。 有些甚至高达 ９％。【 ９ ３ 】 为解决 中小企业贷款难 、 寻保难 问题 ， 当 前全世 界 已有 ６ ％的国家 和地 区建立 了 中小 企业信用 担保体 ７ 二 、 国 中小 企业 信用 担保 现状 我 系。 建立 中小企业信用担保体 系已成为各 国扶持 中小企业发展 我 国的中小企 业信用担保工作大致经 历了探索 、 规范和完 善三个 阶段 。１９ ９ ３年 ， 国家经济贸易委员会和财政部共 同发起 的通行做法 。 从总体 上说 ， 无论 是英美 法系还是 大陆法 系 国家 ， 中小企 并经 国务院批准 ， 创建 了我 国首家全 国性 专业担保机构—— 中
、
பைடு நூலகம்
中小 企 业信 用 担保 的意 义
国经济技术投 资担保公 司 。从此 ， 专业担保开始介入 我国信用
市场。
在现代 企业结 构 中， 大企 业无疑是 国家 的经济命脉 ， 中 但 小企业 的实力也是不容忽视 的。中小企业是指相对于大企业而 言， 资产规模 、 人员规模 与经 营规模都 比较小 的单位 。中小企业 是一个非 常复杂的概念 ，中小企业在 不同国家有不 同规定 ， 即 使在 同一 国家 ， 在不 同 的历史 时期 ， 同的产业 部 门也有 不 同 不
三 、 外 中小企 业信 用担 保 法律 规制 概 况 国 人的权利得 以实现 的法律制度 。 实质上 ， 信用担保就是“ 保证 ” 。 通过构建 中小企业信用担保体 系 ， 以建立 中小企业与银 可 虽然各个 国家 或地 区的企业数 目多少有别 ， 但无 论在任何 行之 间 良好 的关 系 ， 提高 中小企业 的信用程 度 ， 推动信 用制度 国家或地 区，中小企业 几乎都能 占当地企业 总数的 ９ ％以上 ， ０ 的改革 与发展 。 有些甚至高达 ９％。【 ９ ３ 】 为解决 中小企业贷款难 、 寻保难 问题 ， 当 前全世 界 已有 ６ ％的国家 和地 区建立 了 中小 企业信用 担保体 ７ 二 、 国 中小 企业 信用 担保 现状 我 系。 建立 中小企业信用担保体 系已成为各 国扶持 中小企业发展 我 国的中小企 业信用担保工作大致经 历了探索 、 规范和完 善三个 阶段 。１９ ９ ３年 ， 国家经济贸易委员会和财政部共 同发起 的通行做法 。 从总体 上说 ， 无论 是英美 法系还是 大陆法 系 国家 ， 中小企 并经 国务院批准 ， 创建 了我 国首家全 国性 专业担保机构—— 中
完善我国中小企业融资担保体系的对策建议
保作用 、 破除影响其发展的不利 因素 ， 于提升 中小企业融资水平 、 对 助推 经济发展会产生积极的作用。 【 键 词 】 信用担保 ； 关 融资 ； 创新 【 中图分 类号 】 ２９ ４ ；８２ 【 Ｆ ７． ３Ｆ３ ． ２ ０ 文献标识码 】 【 Ａ 文章编 号 】 ０４ ２６（０２０— １５０ １０—７ ８２１ ） ０４ —２ ２ 随着 我国经济体制改革 的不 断推进 ， 民营经济取得 了长 足 发展 ， 经济总量 已占半壁江 山。 但是 ， 民营经济 主体 的中小企 从 业生存发展的外部环境看 ， 资金短缺仍 然是制约 中小企业 的难 点问题 ， 出现这 种两难局 面 ， 固然是 中小企业 与银行 之间 因信 息不对称 所致 ， 中小企 业间接 融资 的政 策环境 、 但 中小企业 信 用担保体系等诸多方 面的发展不完善 ， 以及其他融资 方式替代 性的欠缺等 的外部信用 环境的欠佳 ， 也是导致这种信 息不对称 问题一个重要原 因。 其中信用担保体系的构建并发挥作用是保 障和促进 中小企业 间接融资渠道 畅通 的重 要环节 。因此 ， 要破 解这 一难题 ， 就必须建 立和完 善 中小企 业信用 担保体 系 ， 以解 决 因信贷双方信息不对称而诱发 的两难选择 。
资料来 源： 中国金融统计年鉴 》 中国金融 出版社 ，０ ４年 《 ， ２０
嚣蠡 、 及人供用 保 投 萎 舱业个提信的 公 资 担
【 收稿 日期 】 ０ １１— ２ ２ １－０ １ 【 基金项 目 】 国家社会科学基金项 目 我 国村镇银行 创新 发展研 究”１ＣＹ ４ ） “ （ １Ｊ ０９ 【 作者简介 】肖文静 （９４ ） 中国人 民大 学经济学院博 士研 究生 ， 究方 向： １８一 ， 研 网络经济 ； 慕丽杰（ ９６ ）博士 ， 宁大学经济 学院副教 授 ， １ ７一 ， 辽 研 究方 向： 区域金融、 金融体 系创新 ； 武岩（ ９ ６ ） 中国银行 国际金融研 究所博士后流动站在站研 究人 员， 究方向： １７－ ， 研 宏观经济。
资料来 源： 中国金融统计年鉴 》 中国金融 出版社 ，０ ４年 《 ， ２０
嚣蠡 、 及人供用 保 投 萎 舱业个提信的 公 资 担
【 收稿 日期 】 ０ １１— ２ ２ １－０ １ 【 基金项 目 】 国家社会科学基金项 目 我 国村镇银行 创新 发展研 究”１ＣＹ ４ ） “ （ １Ｊ ０９ 【 作者简介 】肖文静 （９４ ） 中国人 民大 学经济学院博 士研 究生 ， 究方 向： １８一 ， 研 网络经济 ； 慕丽杰（ ９６ ）博士 ， 宁大学经济 学院副教 授 ， １ ７一 ， 辽 研 究方 向： 区域金融、 金融体 系创新 ； 武岩（ ９ ６ ） 中国银行 国际金融研 究所博士后流动站在站研 究人 员， 究方向： １７－ ， 研 宏观经济。
浅析我国中小企业信用担保体系
二 、 善 我 国 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 的措 施 完 （ ） 一 完善 中小 企 业信 用担 保 体 系 的基 本 框 架 第 一， 善 城 市信 用 担保 体 系 。一 个 城 市 只 设 立 一 家 中小 企 完 业 信 用 担 保 机 构 ， 同 时 支 持 按 产 业 或 同 业 公 会 设 立 多 种 形 式 的 、 区范 围 内中 小 企 业互 助担 保 机 构 。 二 ， 加 快 建 立 省 级 和 县 第
（ ） 乏 风 险 分 散 机 制 三 缺
业 担 保 体 系 各 个 环 节 的 运 作 有 法 可 依， 完 善现 有 的《 保法 》 在 担 等
法 律 规 定 的 同 时 ， 台 更 全 面 、 超 前 实 用 的 法规 ， 中小 企 业 信 出 更 如
用 担 保 条 例 、 家 信 用 保 证 制 度 、 小 企 业 信 贷 担 保 法 、 用 担 国 中 信 保 协 作 银 行 制 度 等， 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的完 善 创 造 一个 适 为
保 机 构 资 本 实 力 也 较 弱 ， 大 多 数 担 保 机 构 把 高 担 保 费 作 为 资金
责任 形 式 、 保 范 围 、 任 分 担 比例 、 信 评 估 、 约 责 任 、 偿 担 责 资 违 代
条 件 等 内容 。 （ ） 快 中 小企 业 信 用 担 保 体 系的 法律 法规 建设 步伐 四 加 法 制 化 是 信 用 担 保 业 生 存 和 发 展 的 重 要 保 障 。为 使 中小 企
更健康地持续发 。 参考文献 ： 【 荣 舒 婷 ． 国发 展 和 完善 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的 经 验 １ 】 韩
及 借 鉴 ｆ． 经 问题 研 究 ，０ ５，ｏ ） ｌ财 １ ２ ０ （１ ．
（ ） 乏 风 险 分 散 机 制 三 缺
业 担 保 体 系 各 个 环 节 的 运 作 有 法 可 依， 完 善现 有 的《 保法 》 在 担 等
法 律 规 定 的 同 时 ， 台 更 全 面 、 超 前 实 用 的 法规 ， 中小 企 业 信 出 更 如
用 担 保 条 例 、 家 信 用 保 证 制 度 、 小 企 业 信 贷 担 保 法 、 用 担 国 中 信 保 协 作 银 行 制 度 等， 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的完 善 创 造 一个 适 为
保 机 构 资 本 实 力 也 较 弱 ， 大 多 数 担 保 机 构 把 高 担 保 费 作 为 资金
责任 形 式 、 保 范 围 、 任 分 担 比例 、 信 评 估 、 约 责 任 、 偿 担 责 资 违 代
条 件 等 内容 。 （ ） 快 中 小企 业 信 用 担 保 体 系的 法律 法规 建设 步伐 四 加 法 制 化 是 信 用 担 保 业 生 存 和 发 展 的 重 要 保 障 。为 使 中小 企
更健康地持续发 。 参考文献 ： 【 荣 舒 婷 ． 国发 展 和 完善 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的 经 验 １ 】 韩
及 借 鉴 ｆ． 经 问题 研 究 ，０ ５，ｏ ） ｌ财 １ ２ ０ （１ ．
关于完善我国中小企业融资担保体系的思考
决 中小 企业 融 资及 担 保 问题 起 到 一 定 的 积极 作 用 。 些 担 保 机 构 ，但 是 由 于我 国在 中小 企 业 融 资 担 保 体 系 中
尚未 建 立 对 应 的 法 律 法规 ，担 保 机 构 的 法 律 地 位 得 不 到
一
、
我 国 中小 企 业 融 资担 保 体 系发 展 的瓶颈 分 析
Ｃ ｍｍｅｃａＡｃｏ ｎｉｇ２ １ ・ ・ ５期 ｏ ｒｉ ｃ ｕ ｔ ０ ９ ２ ｌ ｎ １
（ 各 级 政 府 对 中小 企 业 融 资担 保 的积 极 性 有 待进 二）
一
障碍
由于 中小 企 业 普遍 存 在着 规模 较 小 、 营管 理 水平 不 经 高 、 风 险 能 力 薄 弱 等 问 题 ， 行 从 资 产 的安 全性 出 发 ， 抗 银 经 常会 拒绝 向 中小 企 业贷 款 。即使 同意为 其 提供 贷款 ， 设 定 的贷 款条 件 也 比较 苛刻 。由于对 中小 企 业贷 款 ， 行 要 银 承 担更 大 的风 险 ，所 以许 多 中小企 业 信 用 担保 机构 和 协
对企业 内部 的全面 了解 和对 风 险 的识 别 能力 ，为 风 险管理 部 门提 供 咨询 和指 导 ，保 证 风 险管理 部 门开展 的企业 风 险
管 理 活动 ， 以此有效 地推 动风 险导 向审计 工 作的 开展 。
责任 和保 证体 系 ， 实施有 效 、 位的审 计监 督 和超前 防范 。 到
融 资 机 构 的资 金 来 源 不稳 定 ，难 以被 银 行 认 可 ，工 作 难
以开 展 。
任尤 为重要 ， 内部 审计人员 要充分 利用 内部审 计特有 的独立 地位 ， 从客观 的角 度对企 业的 目标 进行评 估并 分析 内部 控制 环 节重大缺 失和存 在 的高风险 ，及 时报 告给企 业管理 层 ， 帮 助他 们在 进行 发展 战 略决 策 、 大人 事任免 、 重 重大 投资 计划 等方 面的识别 和风 险评估 ， 并对 已识别 的风 险事项进 行定量 分析 和定性分 析 ， 分析事项 发生 的可能 性和后 果 。确保 企业
尚未 建 立 对 应 的 法 律 法规 ，担 保 机 构 的 法 律 地 位 得 不 到
一
、
我 国 中小 企 业 融 资担 保 体 系发 展 的瓶颈 分 析
Ｃ ｍｍｅｃａＡｃｏ ｎｉｇ２ １ ・ ・ ５期 ｏ ｒｉ ｃ ｕ ｔ ０ ９ ２ ｌ ｎ １
（ 各 级 政 府 对 中小 企 业 融 资担 保 的积 极 性 有 待进 二）
一
障碍
由于 中小 企 业 普遍 存 在着 规模 较 小 、 营管 理 水平 不 经 高 、 风 险 能 力 薄 弱 等 问 题 ， 行 从 资 产 的安 全性 出 发 ， 抗 银 经 常会 拒绝 向 中小 企 业贷 款 。即使 同意为 其 提供 贷款 ， 设 定 的贷 款条 件 也 比较 苛刻 。由于对 中小 企 业贷 款 ， 行 要 银 承 担更 大 的风 险 ，所 以许 多 中小企 业 信 用 担保 机构 和 协
对企业 内部 的全面 了解 和对 风 险 的识 别 能力 ，为 风 险管理 部 门提 供 咨询 和指 导 ，保 证 风 险管理 部 门开展 的企业 风 险
管 理 活动 ， 以此有效 地推 动风 险导 向审计 工 作的 开展 。
责任 和保 证体 系 ， 实施有 效 、 位的审 计监 督 和超前 防范 。 到
融 资 机 构 的资 金 来 源 不稳 定 ，难 以被 银 行 认 可 ，工 作 难
以开 展 。
任尤 为重要 ， 内部 审计人员 要充分 利用 内部审 计特有 的独立 地位 ， 从客观 的角 度对企 业的 目标 进行评 估并 分析 内部 控制 环 节重大缺 失和存 在 的高风险 ，及 时报 告给企 业管理 层 ， 帮 助他 们在 进行 发展 战 略决 策 、 大人 事任免 、 重 重大 投资 计划 等方 面的识别 和风 险评估 ， 并对 已识别 的风 险事项进 行定量 分析 和定性分 析 ， 分析事项 发生 的可能 性和后 果 。确保 企业
完善中小企业信用担保体系的思考
， ，
贷款风险 再 根据 经 营 者 的素 质 风 险保 障 能 力 偿 债 纪录 以
，
。
相 当大 的程 度 上 制 约
。
协作 银 行 之 间都 是 共 同 分担 风 险
7 0 ％ 左 右 的风 险
，
，
比例
般 为 担 保机构 承 担
。
了 中小 企 业 信 用 担 保 机构 长 期 的发展 活 力
2
．
其 余 由协作 的 银 行 来 承 担 但 是 在我 国 信 用
一
信 用 评估 体 系 不 健 全
， ，
周 转 速 度快 周 转 时期 难 以 准确 计 算 而 且 还 存在相 当大 的逾
期 还 款 的可 能 性
，
这样 就 使 中小 企 业 信 用 担 保 结 构对担保对
。
用 担 保 机构 的权 益保 护 规 定 不 明 确
，
在
一
定 程 度 上 存在 对 专
。
象 的信 用 等级 评 判带来诸 多 困 难
，
。
及 信 用记 录 发 展 前 景 的指标 对担 保对 象 综 合评 判信 用 等 级
，
。
但 需 要 注意 的是
一
，
方 面 现 在 中小 企 业 发 展 本身并 不 规 范
，
，
财 务 制 度 建设 并 不 完 善
1
．
，
许 多企 业 的财务报表 不 能真 实 反 映
，
缺 乏 必 要 的法 律 体 系 保 障
担 保 机 构 承 担 的风 险
般 都 在 9 0 ％ 以上
，
，
有相 当 多的 担 保 机
对 担保 对象 进 行 信 用评 估 是 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 建
贷款风险 再 根据 经 营 者 的素 质 风 险保 障 能 力 偿 债 纪录 以
，
。
相 当大 的程 度 上 制 约
。
协作 银 行 之 间都 是 共 同 分担 风 险
7 0 ％ 左 右 的风 险
，
，
比例
般 为 担 保机构 承 担
。
了 中小 企 业 信 用 担 保 机构 长 期 的发展 活 力
2
．
其 余 由协作 的 银 行 来 承 担 但 是 在我 国 信 用
一
信 用 评估 体 系 不 健 全
， ，
周 转 速 度快 周 转 时期 难 以 准确 计 算 而 且 还 存在相 当大 的逾
期 还 款 的可 能 性
，
这样 就 使 中小 企 业 信 用 担 保 结 构对担保对
。
用 担 保 机构 的权 益保 护 规 定 不 明 确
，
在
一
定 程 度 上 存在 对 专
。
象 的信 用 等级 评 判带来诸 多 困 难
，
。
及 信 用记 录 发 展 前 景 的指标 对担 保对 象 综 合评 判信 用 等 级
，
。
但 需 要 注意 的是
一
，
方 面 现 在 中小 企 业 发 展 本身并 不 规 范
，
，
财 务 制 度 建设 并 不 完 善
1
．
，
许 多企 业 的财务报表 不 能真 实 反 映
，
缺 乏 必 要 的法 律 体 系 保 障
担 保 机 构 承 担 的风 险
般 都 在 9 0 ％ 以上
，
，
有相 当 多的 担 保 机
对 担保 对象 进 行 信 用评 估 是 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 建
中小企业信用担保制度的完善与发展
制度 ：
的 出资者 ， 因而还要负责指导 和监管担保机构 的工作 ， 以维护
资金的完整性。 其次 ， 出台 中小企业信用担保 的单行法律 。中小企业信用 担保法律是 中小企业 信用担保机构 、 被担保企业 、 作银行及 协 政府之间权利义务关 系的法律规范 ，也是 国家对 中小 企业信 用担保机构及信 用担保行 业实施监督管理 的法律 规范 。中小
构的行业 属性难 以认定 。立法层面存在的问题 如下 ： １ 缺乏专 门的法律规 范。 目前 国内还没有 一部专 门的法 、
我 国中小企业信用担保体系建立于上世纪末 ，经 过近二 十年的发展 ， 已初具规模 ， 尚不健全。比如 ， 但 担保机构资金规 模较小 ， 抗风 险能力差 ； 资金来 源渠道少 ， 乎完全来 源于政 几
要 求加 强信 用体 系制度建设 ， 中小企业促进 法》 以《 为依 据 ， 制定 出一部 专 门的 中小企业信 用担 保法
律， 并建 立中小企业信用征集与评 价 系统。
『 键词１ 关 信 用担 保 ； 制度 建设 ； 完善 立 法
［ 中图分类号】 ２ ６３ Ｆ７ ．
【 文献标识码］ Ａ
中小企业信用担保体系存在 的问题首先在于其体系本身 ， 管理水平低 、 业务程序不规范 ， 使得担保机构不能发挥应有 的
作用 。除此而外 ， 以下三个方 面的制约 ： 还受
国担保 法》 国家 财政部《 、 中小企 业融 资担保机构 风险管理 暂
行办法》 国家经贸委 的《 和 关于建立 中小企业信用担保体 系试 点指导意见》 。 等 ２《 、担保法》 保护力度不够。《 担保法 》 使担保业务 的开展 有 了法律依 据 ， 但是 ，担保法 》 《 的立法背景是 为了解决 企业 间 债务及保 护银 行的债权 ，立法 的 目的是为 了保护债权 人的利 益， 对担保人的权益保护重视不够 。而且对专业信用担保机构 的法律地位 、 服务对 象 、 支撑体 系和运作规则 等亦 未从 实质上
的 出资者 ， 因而还要负责指导 和监管担保机构 的工作 ， 以维护
资金的完整性。 其次 ， 出台 中小企业信用担保 的单行法律 。中小企业信用 担保法律是 中小企业 信用担保机构 、 被担保企业 、 作银行及 协 政府之间权利义务关 系的法律规范 ，也是 国家对 中小 企业信 用担保机构及信 用担保行 业实施监督管理 的法律 规范 。中小
构的行业 属性难 以认定 。立法层面存在的问题 如下 ： １ 缺乏专 门的法律规 范。 目前 国内还没有 一部专 门的法 、
我 国中小企业信用担保体系建立于上世纪末 ，经 过近二 十年的发展 ， 已初具规模 ， 尚不健全。比如 ， 但 担保机构资金规 模较小 ， 抗风 险能力差 ； 资金来 源渠道少 ， 乎完全来 源于政 几
要 求加 强信 用体 系制度建设 ， 中小企业促进 法》 以《 为依 据 ， 制定 出一部 专 门的 中小企业信 用担 保法
律， 并建 立中小企业信用征集与评 价 系统。
『 键词１ 关 信 用担 保 ； 制度 建设 ； 完善 立 法
［ 中图分类号】 ２ ６３ Ｆ７ ．
【 文献标识码］ Ａ
中小企业信用担保体系存在 的问题首先在于其体系本身 ， 管理水平低 、 业务程序不规范 ， 使得担保机构不能发挥应有 的
作用 。除此而外 ， 以下三个方 面的制约 ： 还受
国担保 法》 国家 财政部《 、 中小企 业融 资担保机构 风险管理 暂
行办法》 国家经贸委 的《 和 关于建立 中小企业信用担保体 系试 点指导意见》 。 等 ２《 、担保法》 保护力度不够。《 担保法 》 使担保业务 的开展 有 了法律依 据 ， 但是 ，担保法 》 《 的立法背景是 为了解决 企业 间 债务及保 护银 行的债权 ，立法 的 目的是为 了保护债权 人的利 益， 对担保人的权益保护重视不够 。而且对专业信用担保机构 的法律地位 、 服务对 象 、 支撑体 系和运作规则 等亦 未从 实质上
我国中小企业融资担保体系的建立问题研究
我国中小企业融资担保体系的建立问题研究
（ 沈阳辉山农业高新技术开发区， 辽宁 沈阳 ""####）
吴! 勇
［摘! 要］ ! ! 中小企业； 融资担保； 体系建立 ［关键词］ ! ! 构建中小企业融资担保体系的必要性； 我国中小企业担 保体系现 状； 国 外担保 体系的 成功经 验； 我 国中小 企业 融资担保体系的存在问题及对策。 ［中图分类号］ $%&’( )! ! ［ 文献标识码］*! ! ［ 文章编号］"##+ —,#-) （ %##’ ） #"# —##+’—#% ! ! 建立中小企业融 资担 保体系 是世 界中小 企业 担保 的通 用做法， 在中 国建立、 健全中小企业融 资担保体系 ， 已经 成为 社会各界的共识。本 文主 要分析 了我 国中小 企业 融资 担保 体存在的问题， 并提出了相应的对策。 一、 构建 中小企业融资担保体系的必要性 担保 是伴随 商品交 换及商业 信用的 发展而 产生的 一种 中介性经济活动， 是 保障债权实现的行为， 具体地 说， 担 保是 指在经济金融活动 中， 债权人 为了 降低违 约风 险， 减少 资金 损失， 由债务人或 第三 人提 供履约 保证 或承担 责任 的行为。 反担保是指第三人为债务人向债权人 提供担保 时， 债务 人应 第三人的要求为该第三人提供的担保， 其目 的是为了保 障第 三人求偿权的实 现。构建 中小企 业担 保体系 有以 下三 个方 面的作用。 "( 对中小企业的培育作用 由于中小企业自 身存在规模小、 实力弱、 管理水平低、 财 务管理不善等问题， 资金瓶颈成为中小企业 在发展过程 中亟 待解决的问题。建立健全中小企业融 资担保体系 ， 有利 于保 障中小企业发展有稳定、 可靠、 持久的 资金投入， 有利于 中小 企业实现整体水平 的提高， 促 进中 小企业 的行 业结 构、 区域 结构优化， 促进 主导产业发展。 %( 促进政府职能的转变， 提 高了资金的使用效率 建立 健全中 小企业 融资担保 体系能 够促进 政府职 能的 转变。担保机构向符 合国 家产业 政策 和本地 产业 结构 调整 方向的中小企业提供融资担保， 提高资金的使用效率。 )( 促进了金融市场的完善 建立健全中小企业融资担保体系， 有利 于促进金融 市场 进一步发展和健全。首先， 中小 企业融资担 保体系通过 为贷 款机构分担部分风 险、 承担收 集信 息的成 本， 为金 融机 构拓 展业务提供了商机， 保 证了 中小企 业的 发展中 的资 金需求， 实现了金融工具 的创 新， 强化金 融市 场机制 。其次， 建立 健 全中小企业融资担保体系， 有利于防范和 化解金融 风险。通 过融资担保这个桥梁， 贷款机构加大了对中 小企业的信 贷扶 持， 市场压力 得到传递， 市场风险得到 分散， 资产结构得 到优 化。 二、 我国中小企业担保体系现状 改革开放以来， 我国 中小 企业迅 速发 展， 成为国 民经 济 的重要组成部门。为 了解 决我国 中小 企业 发展中 的资 金瓶 颈问题， "... 年 ’ 月， 国家经贸委发布了 《 关于建立中小企业 信用担保体系试点的 指导意 见》 ， 开始 尝试建 立政 府出 资为 中小企业融资提 供服务 的信 用担保 体系。我 国的 融资 担保 体系是在 "... 年正式启动， 以 “ 一体两翼” 的模 式运作的， 即 以政策性担保为主， 商业性和互助性担 保为辅。虽然 我国担 保行业取得了一定的成绩， 但我国中小企业 融资难的 现状没 有得到彻底的解决， 体现在以下方面： "( 直接融资方式的困难 我国现行法律、 法规对通过证券市场融 资的公司 有严格 的要求。公司发行股票或债券必须在 注册资金、 盈利 性以及 内部管理等诸多方面符合法律的规定， 而大 多数中小 企业无 法达到这些要求， 因此在证券市场主板市场 上融资也 绝非易 事。 %( 间接融资方式的困难 首先， 中小企业贷款过程中相对高的交 易成本是 银行不 愿意给中小企业贷款的主要原因。其 次， 在 信息不对 称的情 况下， 中小企业与 大型企业相比具有明 显的劣势。在 信息不 完全的情况下， 银行为 了避免 逆向 选择 和道德 风险 问题， 而 做出一种拒 绝贷 款或 限 制贷 款的 制 度安 排， 确 保资 金的 安 全。 三、 国外担保体系的成功经验 现代专业融资担 保业 于 "+,# 年发 源于 瑞士， 并 于本 世 纪三十年代获得较大发展。通过一 个长时期的 探索和完 善， 德国、 日本、 美国、 奥地 利、 荷兰、 比 利时、 卢森 堡、 瑞典 、 意大 利、 韩国等国 家 都建 立了 适 合本 国 和本 地区 的 融资 担保 制 度。其中美国、 日 本最具代表性。 "( 美国小企业担保贷款制度 美国联邦政府的小企业担保贷款 计划， 是一项用 来为难 以从正常渠道获得资金的小企业提供 贷款、 担保贷款 和风险
加快我国中小企业信用体系建设的思路与对策
３ ５
美国模式给我们的启示 ， 首先， 完善的征信评信制度是信用
体系建设 的核 心。 许多美 国人视信用 与 自己的事业 、 仕途同等重 要 ，这一 点也恰恰 是我 国中小企业 主所缺乏而且必须尽快形成
的。 其次 ， 完善信用 法律与监管体 系是信用体 系建设 的保障 。 我
２０ ・０经济论坛 ０６ ２
维普资讯
Ｍ ＲＥ ・ Ａ Ｋ Ｔ 市场经纬 — —■■ ●
中小企业在我 国经济建设 中具有重要地位和作用 。为 了促 进 中小企业发展 ，国家近些年来采取 了一 系列措施 ，如颁布 了 《 中小企 业促 进法 》 《 、 小企 业会计制度 》 一系列法律 、 规 ， 等 法 设 立了中小企业发展基金 ， 多以中小企业 为服务对象 的信用 很 担保公 司也相继成立 。 但是 ， 中小企 业融 资难依然是制约 中小企
又先后出台了十多部信用方面的专项法律 ，每一项法律都明确
了主要执法和辅助执法机构 ， 使之相配套的监管体 系 自 然形成。
在企业征信方面， 人民银行于 １９ 年开始筹建银行信贷登 ９７
记咨询系统 ， ０ 年 建成地市、省市和总行三级数 据库体 系 ， ２ ２ ０ 实 现以地市级数据库为基础 的省 内数据共享 。截止 ２０ 年 １ 月 ０５ １ 底， 系统收录借款 企业 ４２ ５ 万户 ， 民币贷款余额 １． 万亿元 ， 人 ７６ ３
约 占全国金融机构贷 款余额 的 ９％。０５ １ ｌ 月系统月均 ０ ２０ 年 一 １ 查 询 １４ ４ 万次 。 个人征 信方 面 ， 照党 中央 、 在 按 国务院 的要 求 ， ２０ 年人民银行加快 了个人征信 系统 的建设 ，于 ２０ 年 １ 月 ０４ ０４ ２ 实现 ｌ 家全 国性 商业银行和 ８ ５ 家城市 商业银行在全 国 ７ 个城 市的成功联网试运行 。０５ ８ 底完成与全国所有商业银行 ２０ 年 月 和部 分有条件 的农 村信 用社 的联 网运行 。经过一 年 的试运行 ， ２０ 年 １ ０６ 月正式运行 。 系统收 录的 自 该 然人数 已达到 ３ ． ４亿人 ， 其 中有信 贷记 录的人数约为 ３０ 万人 ， 为开立结算账户信 ５０ 其余 息。 日， 近 央行启动 了中小企业信用 系统试点 ， 首批确定 了北京 、 重庆等 １ 省市 ， 准备年底实现 联 网查询 。 ７ 并 凭着 银行 近十年 的 信用 体系建设经验 以及 已经运行 的企业和全国个人 信用信息基 础数据库的不 断完 善 ， 相信 一定 能够大大加快中小 企业信用体
完善我国中小企业信用担保体系的思考
１ 我屋 中小企业信 用担保体 系发展现状
现保本或微利经 营 ， 达到不 以盈利为最终 目标的政策性 目的。民问资 本型担 保机构 目前业 务开展缓慢的原 因之一也在于缺乏专业人才的管 理和运作。有些担 保机 构由于管理人 员缺乏风险意识和识别 、 控制风 险的有效手段 ，已出现 因代偿过 多，无法履行保证责任 ，进入清算破 产程序等严重后 果。况且 ，在专业人才缺乏的同时 ，由于我 国目前还 没有担保从业资格准 入制度和失信惩戒机制 ，也造成了现 有从业人员
在担保风 险的分担上 ，协作银行往往只享受权利而机构承担１ ０ ０ ％的风险 ；在
保证方式选择上 ， 作银行则要求 中小企业信用担保机 构承担连带责 任保证 ，中小企业信用担 保机构处于被动地位 ；在税赋的承担上 ，中 国人民银行虽然 先后下发 了 《 关于进一步改善 中小企业 金融服 务的意 见 》、 《 关于加强和 改进 中小企业金融服 务的指导意见 ’， 也和 国家 税务总局联合下发了 《 关于 中小企业信用担保 、再担保机构免征营业 税的通知 》。但是 ，中小企业信 用担 保机构担保人 民币１０ ０ 万元 的收 益只是银行的 十分之 一，而风险却是银行 的十倍 。
门或行业协会牵头 ， 行业 内企业参加 ，大家共 同出资形 成会 员式的信 用 担保机构 ，为行 业内成员提 供信用担 保。三是 商业性信用担 保公 司 。这类担保机构独资或合资成立股份制信用担 保公 司。
２ 我 国中小企业信用担保体 系 在的问题 存
２１ 中小企业信用担保机构缺乏政策性资金 补偿机 制 ．
２６ 缺 乏 对 担 保 机 构 的 法 律规 范 ．
这类信用担保机构虽然在资金筹集、 信息收集等方面有其优势，但在
具体运行过程中也体现 出许多与市场经 济的不协调的地方 。二是行业 主导型中小企业互助信用担保机构。这 类信用担 保机构 由行业主管部
现保本或微利经 营 ， 达到不 以盈利为最终 目标的政策性 目的。民问资 本型担 保机构 目前业 务开展缓慢的原 因之一也在于缺乏专业人才的管 理和运作。有些担 保机 构由于管理人 员缺乏风险意识和识别 、 控制风 险的有效手段 ，已出现 因代偿过 多，无法履行保证责任 ，进入清算破 产程序等严重后 果。况且 ，在专业人才缺乏的同时 ，由于我 国目前还 没有担保从业资格准 入制度和失信惩戒机制 ，也造成了现 有从业人员
在担保风 险的分担上 ，协作银行往往只享受权利而机构承担１ ０ ０ ％的风险 ；在
保证方式选择上 ， 作银行则要求 中小企业信用担保机 构承担连带责 任保证 ，中小企业信用担 保机构处于被动地位 ；在税赋的承担上 ，中 国人民银行虽然 先后下发 了 《 关于进一步改善 中小企业 金融服 务的意 见 》、 《 关于加强和 改进 中小企业金融服 务的指导意见 ’， 也和 国家 税务总局联合下发了 《 关于 中小企业信用担保 、再担保机构免征营业 税的通知 》。但是 ，中小企业信 用担 保机构担保人 民币１０ ０ 万元 的收 益只是银行的 十分之 一，而风险却是银行 的十倍 。
门或行业协会牵头 ， 行业 内企业参加 ，大家共 同出资形 成会 员式的信 用 担保机构 ，为行 业内成员提 供信用担 保。三是 商业性信用担 保公 司 。这类担保机构独资或合资成立股份制信用担 保公 司。
２ 我 国中小企业信用担保体 系 在的问题 存
２１ 中小企业信用担保机构缺乏政策性资金 补偿机 制 ．
２６ 缺 乏 对 担 保 机 构 的 法 律规 范 ．
这类信用担保机构虽然在资金筹集、 信息收集等方面有其优势，但在
具体运行过程中也体现 出许多与市场经 济的不协调的地方 。二是行业 主导型中小企业互助信用担保机构。这 类信用担 保机构 由行业主管部
我国中小企业信用担保的现状与建议
Management经管空间0522012年3月 我国中小企业信用担保的现状分析与建议研究南京审计学院 刘婷婷 汤译淇 南京大学金陵学院 顾怡恬摘 要：因风险高而导致的融资难问题，一直是制约中小企业发展的重要因素。
顺应时代的浪潮，我国于20世纪90年代末开始建立发展中小企业信用担保体系，它为降低银行风险、促进了银行与企业的合作提供了重要保证。
本文将针对我国中小企业信用担保的基本状况，与其他国家或地区进行一定的比较，对其取得的成就以及所面临的主要问题作系统的阐述，并结合自己的看法，站在客观的角度上，联系实际，对我国中小企业信用担保业未来的发展之路进行探究，提出看法与建议。
关键词：中小企业信用担保 发展历程 基本状况 问题 中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)03(c)-052-02由于中小企业规模小、资金少、生产力低、资信差，其融资难问题一直是世界性的难题，究其原因，主要归结于缺乏扶持其发展的政策体系。
因此，要解决这一难题，除了要构建信贷支持和金融服务体系，更重要的就是建立完善的贷款担保机制。
于是，中小企业信用担保机构应运而生。
中小企业信用担保制度建设已经发展了70多年。
上世界30年代，日本东京建立了世界上第一家融合中小企业信用评估和融资担保为一体的中小企业保证协会，该协会是地方性质的。
据粗略统计，到目前为止大约超过2250家信用担保机构分布在全球的100余个国家中。
而我国自20世纪90年代以来，各地迅速涌现出各有特色的中小企业信用担保机构。
一直以来，政府都是推动我国信用担保业发展的主体，并已在我国初步建立担保法律体系。
现如今，我国的担保机构和担保模式正逐渐趋于多样化。
1 我国中小企业信用担保基本状况1.1 资金来源1999年6月14日国家经贸委发布的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》规定：“我国中小企业信用担保机构的资金主要有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集的资本金以及政府信用担保基金、再担保准备金、会员风险保证金、国外政府或国际组织捐赠。
完善我国中小企业信用担保体系的法律思考
类 机构 要 么 比照政 策 类 机 构 开展 工 作 ，要 么 就 时
虽然我 国对 中小企业信用 担保 已经 有所规 范， 但是截至 目前为止还存在 以下一些较为突 出 的法 律 问题 ： （ ） 一 法律 形 式 方 面 的局 限 １ 专门性法律严重缺失 ． 目前 ， 国与 中小 企业 信 用 担保 密 切相 关 的 我 法 律 只有 《 担保 法 》 《 和 中小 企业 促 进 法 》 。而 《 担 保法》的立法宗 旨主要 是为 了保护债权人 的利 益， 不适合 用 来促 进 担保 机 构 的发 展 。此外 ，担 《 保 法 》主要 规 范 的是 一般 民事担 保 行 为 ， 中小 对 企业信用担保这样的专业性担保也没有详 细的 规定 。至于《 中小企业促进法》 由于它需要对促 ， 进 中小企 业 发展 的各 方 面 问题 加 以考 虑 ， 因而 对
到了积极的作用 ， 也存在明显 的不足ｎ。 但 】
作 者简介 ： （９５一 ）女 ， 司琳 １７ ， 安徽 全椒人 ， 芜湖市委党 校法学教研室 讲师 。
７ ９
二、 当前 中小 企 业信 用担 保 体 系中 存 在 的主 要 法 律 问题
方面都存在着重大 的差异 。但现存 的规范偏 重于 将政策性信用机构作为 自己的调整对象 ，其它两
门发 出的 ＜ 关于做好缓解当前生产经营困难 ，保 持 中小企业 平稳较快发展有关工作的通知》等。
与此同时 ，不少地方政 府也针对本地 区中小企业
１月 １日实施 的 《 Ｏ 物权法》 也在不同程度上涉及 到 了中小企业信用担保关 系 。除 了上述 由最 高 立法机关制定的法律外 ，国务院各部委也相继 出台 了一系列部 门规章和规 范性文件 。其 中主
一
《 中小 企业 融资 担保 机 构 风 险管 理暂 行办 法》 。 ２０ 年国家税务总局发布的 《 ０１ 关于中小企业信用
虽然我 国对 中小企业信用 担保 已经 有所规 范， 但是截至 目前为止还存在 以下一些较为突 出 的法 律 问题 ： （ ） 一 法律 形 式 方 面 的局 限 １ 专门性法律严重缺失 ． 目前 ， 国与 中小 企业 信 用 担保 密 切相 关 的 我 法 律 只有 《 担保 法 》 《 和 中小 企业 促 进 法 》 。而 《 担 保法》的立法宗 旨主要 是为 了保护债权人 的利 益， 不适合 用 来促 进 担保 机 构 的发 展 。此外 ，担 《 保 法 》主要 规 范 的是 一般 民事担 保 行 为 ， 中小 对 企业信用担保这样的专业性担保也没有详 细的 规定 。至于《 中小企业促进法》 由于它需要对促 ， 进 中小企 业 发展 的各 方 面 问题 加 以考 虑 ， 因而 对
到了积极的作用 ， 也存在明显 的不足ｎ。 但 】
作 者简介 ： （９５一 ）女 ， 司琳 １７ ， 安徽 全椒人 ， 芜湖市委党 校法学教研室 讲师 。
７ ９
二、 当前 中小 企 业信 用担 保 体 系中 存 在 的主 要 法 律 问题
方面都存在着重大 的差异 。但现存 的规范偏 重于 将政策性信用机构作为 自己的调整对象 ，其它两
门发 出的 ＜ 关于做好缓解当前生产经营困难 ，保 持 中小企业 平稳较快发展有关工作的通知》等。
与此同时 ，不少地方政 府也针对本地 区中小企业
１月 １日实施 的 《 Ｏ 物权法》 也在不同程度上涉及 到 了中小企业信用担保关 系 。除 了上述 由最 高 立法机关制定的法律外 ，国务院各部委也相继 出台 了一系列部 门规章和规 范性文件 。其 中主
一
《 中小 企业 融资 担保 机 构 风 险管 理暂 行办 法》 。 ２０ 年国家税务总局发布的 《 ０１ 关于中小企业信用
我国信用担保体系存在的问题及对策探析
府管理部 门所属 的事业单位 、 国有 股份制公司、 私营股份制公司和各种
基金 的管理公司等 ； 从机构性质看， 以营利为 目的的商业性担保机构 ， 有
也有 非营利 的政策性担保机构 ， 政策性 与商业性担保业务兼 营的担 还有
保 机构 。
保项 目 ３４ ４ 万件 ， 在保金额 ２ ５ Ｅ ， Ｅ本有半数 以上 中小型企 ７７亿 ｔ 全 ｔ ４ 元 业通过信用保证协会融资 ， 担保融资金额 占融资总额的 ７％。除 了美国 ５
１０多年 的历史。Ｏ 纪以来 ， ６ ２世 信用担保 的发展和成熟主要于美 国。 ２ 在 Ｏ 世纪三四十年代 ， 现代信用 担保业 获得 了较快发展 。当时 的世界经济危
机使西方国家经济制度经 历了一场重要变革 ， 有资本主义发展为国家 自 垄断资本主义。为了重 整国民经 济， 西方各 国制定 了一系列的经济复兴
Ｓ Ｉ Ｅ ＨＩＦ Ｒ Ａ ＩＮＤ Ｖ Ｌ Ｐ Ｅ Ｔ＆Ｅ Ｏ Ｏ Ｙ Ｃ－ Ｃ Ｏ Ｍ ＴＯ Ｅ Ｅ Ｏ Ｍ Ｎ Ｔ Ｎ ＣＮＭ第 ２ 期 ７ ５
收稿 日期：０７ ０ — ６ ２０ — ５ １
我 国信用担保体系存在 的问题及对策探析
王晓林 ， 袁 广
（ 中国人 民财产保险股份有限公司湖南省分公司， 湖南长沙 ，１０ ８ ４ ００ ） 摘 要： 着重分析 了我 国中小企业信 用担 保的运行 现状与弊端 ， 而提 出 了完善信 用 进
信用担保业务及担保机构的产生从根本上说是市场和政府政策共同作用的结果是市场经济条件下各种交易活动对信用和社会性风险管理的客观要求与一个国家或地区的市场化程度市场秩序等环境因素有密不可分的关系
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科技情报开发与经济
文章编号 ： 椰 １ 瞄 ３ ２ ｏ ）５ ｏ ３ ＿ ２ （ｏ ７ ２ ＿ ２ ｏ ｏ
我国小微企业融资担保体系问题与对策
要花费人力 物力财力进行 审核 、 评估等 。由于小微 企业 的单笔 贷款金 额并不 大 ，从 成本 效益 角度 出
替 代 。然 而 ， 小 微企业 的现 实发展 却障碍 重重 ， 其 中融资难 是小 微企业 经营 面临 的普 遍 问题 尽管 小 微企业 社会 贡献 率很高 ，但其 获得 的贷款却 不 到正规机 构贷款 总量 的 ２ ０ ％。以具 有代 表性 的 民 生 银行 为例 ，截 至 ２ ０ １ １ 年１ １月小 微企业 贷 款余
来弥 补资金 的不 足 ， 加 上缺乏 资金 补充机 制 ， 一 旦
发生代偿 事件 ， 担保 机构就面 临破 产倒闭 的局 面 。
（ 四） 相 关 法 律 法规 缺 失 不 到 位
我 国陆续 出台 了针 对 企业 融 资担 保 的政 策 ．
额 超过 １ ０ ０ ０亿 ，而 民 生 银 行 ２ ０ １ １年 三 季 度 末 的
发， 银行 并不 划算 ， 与 向大企 业 贷 款相 比 ， 向小微 企业贷 款成 本没少 支 出 。 收益却 比向大企业 、 大项 目贷款少 得多 。鉴于上 述原因 ， 商业银 行大都不愿 意做小微企业信 贷业务 。迫于某些压 力 ， 商业银行
不得不 做一 点小微 企业 的信贷业 务 ，但 总量 并不 大 。而且 ， 银行 对小微企业 也设置 了很 多严厉 的条 件 。这些 苛刻 的条件 限制 也常常让 小微 企业 望 而 却步 。于是小 微企业 极易 陷入 实力 弱—— 达 不 到 银行放 贷标 准——得 不到 银行 支持—— 实力 更弱
中 图 分 类 号 ：Ｆ ２ ７ ５ ． ５
文 献 标 识 码 ：Ａ
文章编 号 ：１ ６ ７ １ — ２ １ ５ ３ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ３ — ０ ０ ６ ０ — ０ ５
替 代 。然 而 ， 小 微企业 的现 实发展 却障碍 重重 ， 其 中融资难 是小 微企业 经营 面临 的普 遍 问题 尽管 小 微企业 社会 贡献 率很高 ，但其 获得 的贷款却 不 到正规机 构贷款 总量 的 ２ ０ ％。以具 有代 表性 的 民 生 银行 为例 ，截 至 ２ ０ １ １ 年１ １月小 微企业 贷 款余
来弥 补资金 的不 足 ， 加 上缺乏 资金 补充机 制 ， 一 旦
发生代偿 事件 ， 担保 机构就面 临破 产倒闭 的局 面 。
（ 四） 相 关 法 律 法规 缺 失 不 到 位
我 国陆续 出台 了针 对 企业 融 资担 保 的政 策 ．
额 超过 １ ０ ０ ０亿 ，而 民 生 银 行 ２ ０ １ １年 三 季 度 末 的
发， 银行 并不 划算 ， 与 向大企 业 贷 款相 比 ， 向小微 企业贷 款成 本没少 支 出 。 收益却 比向大企业 、 大项 目贷款少 得多 。鉴于上 述原因 ， 商业银 行大都不愿 意做小微企业信 贷业务 。迫于某些压 力 ， 商业银行
不得不 做一 点小微 企业 的信贷业 务 ，但 总量 并不 大 。而且 ， 银行 对小微企业 也设置 了很 多严厉 的条 件 。这些 苛刻 的条件 限制 也常常让 小微 企业 望 而 却步 。于是小 微企业 极易 陷入 实力 弱—— 达 不 到 银行放 贷标 准——得 不到 银行 支持—— 实力 更弱
中 图 分 类 号 ：Ｆ ２ ７ ５ ． ５
文 献 标 识 码 ：Ａ
文章编 号 ：１ ６ ７ １ — ２ １ ５ ３ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ３ — ０ ０ ６ ０ — ０ ５
建立和完善中小企业信用担保体系的探讨
省 自治区直 辖市 组 建 了２ ０ ６ 个城市 中小企 业信 用担保
机构 ，已有１个省 自治 区直辖市 组建 了省级 中小企 业 ３ 信 用再 担保机构 ，募集各 类担保 资金近８亿 元 ，预 计 ０ 可 以为中小企业提 供３０ ０亿 元担保 支持 。另外 ． ０ 至６０ 全 国为中小企业提 供担保 服务 的商业担保 公司和 互助 担保机 构 已有 １０ 多个 。全 国已 有 １个省 组建 了省级 Ｏ ８ 中小企业信 用再 担保机构 ，有 的已试 办再 担保业务
乡
镶 企
业 研
究
■
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标，这一限制使得企业和投资商缺乏参与的积极性 ； 二是担保 范 围狭 窄 目前正 在试点 中的信用 担保体 系
覆盖 面不广 ．担保 对象偏 重于 资讯类科技 型小企业 ．
部 分 以较 低的 比率提 成 ，增加 资金来源 ．维 持其生 存
发展
３集权 与分 权运 作协 调化 ． 我 国中小企业信 用担 保 业务应 由专 业性股份 制信 用担保机 构与金 融机 构 密切 合作 ，协 同运 转 担保机 构 与协作银 行签 订协作台 同 ，明确 保证 责任形式 、担 保 资金 的放大倍 数 、责 任分 担 比例 资信评 估标 准等 内容 。具体运作 方式可 采用分 权式的授权保 证和 集权 式 的专案保 证两 种形式 。 （） １授权 保证 。是 指 中小企 业信 用担 保机构 在 一 定贷款额 度 内全权 委托协 作金融 机构对 申请贷款 的 中 小企业进 行资信 审查 ，审查合格 后先行 发放 贷款 ．然 后 再送信 用保证 机构办理保 证手 续 ．追认 保证 一拟采 用授权保 证 的理 由有 以下几 点 ：①我 国中小企业 占企 业 总数的９％．遍布 城镇 乡村 ，且布 局分散 ，而各 地 ９ 的信 用担保机构 数量有 限 ，不便 于 中小企 业办理 申请 贷款保证 业务 。采 用授权 保证 方式 ，中小企 业可就近 去金融机 构 申贷 ．在授权 额度 内只要符合 条件 ．银行 直接办理 担保 ，减免 中小企 业诸 多不便 ；②现阶段 我 国金融机 构存贷 差量较 大 ，应培 养有潜 力的 中小企业 为服 务 对 象 ，使 其提 升竞 争 能 力 。在 授 权保 证 方式 下 ，金融机 构 为了提高贷款 质量 和效率 ，必然会对 申 贷 的 中小企业严 格审查 ，使一 些真正有潜 质 、有 前途
机构 ，已有１个省 自治 区直辖市 组建 了省级 中小企 业 ３ 信 用再 担保机构 ，募集各 类担保 资金近８亿 元 ，预 计 ０ 可 以为中小企业提 供３０ ０亿 元担保 支持 。另外 ． ０ 至６０ 全 国为中小企业提 供担保 服务 的商业担保 公司和 互助 担保机 构 已有 １０ 多个 。全 国已 有 １个省 组建 了省级 Ｏ ８ 中小企业信 用再 担保机构 ，有 的已试 办再 担保业务
乡
镶 企
业 研
究
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标，这一限制使得企业和投资商缺乏参与的积极性 ； 二是担保 范 围狭 窄 目前正 在试点 中的信用 担保体 系
覆盖 面不广 ．担保 对象偏 重于 资讯类科技 型小企业 ．
部 分 以较 低的 比率提 成 ，增加 资金来源 ．维 持其生 存
发展
３集权 与分 权运 作协 调化 ． 我 国中小企业信 用担 保 业务应 由专 业性股份 制信 用担保机 构与金 融机 构 密切 合作 ，协 同运 转 担保机 构 与协作银 行签 订协作台 同 ，明确 保证 责任形式 、担 保 资金 的放大倍 数 、责 任分 担 比例 资信评 估标 准等 内容 。具体运作 方式可 采用分 权式的授权保 证和 集权 式 的专案保 证两 种形式 。 （） １授权 保证 。是 指 中小企 业信 用担 保机构 在 一 定贷款额 度 内全权 委托协 作金融 机构对 申请贷款 的 中 小企业进 行资信 审查 ，审查合格 后先行 发放 贷款 ．然 后 再送信 用保证 机构办理保 证手 续 ．追认 保证 一拟采 用授权保 证 的理 由有 以下几 点 ：①我 国中小企业 占企 业 总数的９％．遍布 城镇 乡村 ，且布 局分散 ，而各 地 ９ 的信 用担保机构 数量有 限 ，不便 于 中小企 业办理 申请 贷款保证 业务 。采 用授权 保证 方式 ，中小企 业可就近 去金融机 构 申贷 ．在授权 额度 内只要符合 条件 ．银行 直接办理 担保 ，减免 中小企 业诸 多不便 ；②现阶段 我 国金融机 构存贷 差量较 大 ，应培 养有潜 力的 中小企业 为服 务 对 象 ，使 其提 升竞 争 能 力 。在 授 权保 证 方式 下 ，金融机 构 为了提高贷款 质量 和效率 ，必然会对 申 贷 的 中小企业严 格审查 ，使一 些真正有潜 质 、有 前途
论中小企业融资担保制度的完善
Ｌ ｇ ｌ ｙ ｔ ｍ ｎ ｏ ｉｔ ｅ ａ Ｓ ｓｅ Ａ ｄ Ｓ ｃｅ ｙ
２ ９（下 ） ０９． ０
｛占 ｝ 缸金 ｝ Ｊ
论 中小企业 融资担保 制度的完善
王 虎 曹 延
摘 要 融资 困难是 制 约中小企 业发展 的一个世 界 性难题 。 国中小企 业融 资担保 体 系初 步 建立 ， 实施和运 行 过程 中存 我 在 在诸 多 困难 和 障碍 。我们要 立足 国情 ， 积极 实施 政府 推 进型 的中小 企业融 资担保 制度 ， 过完善 中小企业 融资担保 相 关法 通
一
是 ５ ８家 ， 占全 部担保 总数 的 １． ％。２ ０ 年 担保 资 金总 额 ２ 约 ４１ ６ ０７ 是 １７ 亿 ， ７ ４ 全年担 保机 构从业人 数为 ３ ４４ ， 计担保 企业 户 ７５ 人 累
（ ） 二 中小企 业融 资担保 制度 相 关立法 滞后
通过法 律法规 确定 中小企业 的地位 ， 维护 中小企业 的合法权 数是 ７ Ｏ万 ， ２０ 年相 比， 与 ０６ 将近 翻 了一 番 。 益， 促进 中小 企业 的发展是 世界 各 国支持 和保护 中小企业 比较通 二是 建立 了以政 策性 担保 为主体 的信 用 担保 体系 。我 国中 行 的做法 。 国 自开始 推进 中小 企业 融资担 保制度 以来 ， 我 国家相 小企 业担 保体 系 自 １９ 年 开始试 点启动 以来 ， ９２ 发展 迅速 ， 其运 作 关部 门相 继 出台 了诸 如 ： 关于建 立 中小企业 信用担 保体 系试 点 《 执行 的是 “ 一体两 翼” 的运 行模 式 ， 以政策性 担保 为 主 ， 即 商业 性 的指 导意 见》（９ ９ ） 《 １ ９ 年 、 中小 企业融 资担保 机构风 险管 理暂 行 担保 和互 助性 担保 为辅 。 府把 信用担 保 作为经 济杠 杆 。 政 支持 符 办法》 ２ ０ 年） 《 （ ０ １ 、 中小企 业促进 法》 ２ ０ 年） 《 （０ ２ 、 关于加 强中小 企
２ ９（下 ） ０９． ０
｛占 ｝ 缸金 ｝ Ｊ
论 中小企业 融资担保 制度的完善
王 虎 曹 延
摘 要 融资 困难是 制 约中小企 业发展 的一个世 界 性难题 。 国中小企 业融 资担保 体 系初 步 建立 ， 实施和运 行 过程 中存 我 在 在诸 多 困难 和 障碍 。我们要 立足 国情 ， 积极 实施 政府 推 进型 的中小 企业融 资担保 制度 ， 过完善 中小企业 融资担保 相 关法 通
一
是 ５ ８家 ， 占全 部担保 总数 的 １． ％。２ ０ 年 担保 资 金总 额 ２ 约 ４１ ６ ０７ 是 １７ 亿 ， ７ ４ 全年担 保机 构从业人 数为 ３ ４４ ， 计担保 企业 户 ７５ 人 累
（ ） 二 中小企 业融 资担保 制度 相 关立法 滞后
通过法 律法规 确定 中小企业 的地位 ， 维护 中小企业 的合法权 数是 ７ Ｏ万 ， ２０ 年相 比， 与 ０６ 将近 翻 了一 番 。 益， 促进 中小 企业 的发展是 世界 各 国支持 和保护 中小企业 比较通 二是 建立 了以政 策性 担保 为主体 的信 用 担保 体系 。我 国中 行 的做法 。 国 自开始 推进 中小 企业 融资担 保制度 以来 ， 我 国家相 小企 业担 保体 系 自 １９ 年 开始试 点启动 以来 ， ９２ 发展 迅速 ， 其运 作 关部 门相 继 出台 了诸 如 ： 关于建 立 中小企业 信用担 保体 系试 点 《 执行 的是 “ 一体两 翼” 的运 行模 式 ， 以政策性 担保 为 主 ， 即 商业 性 的指 导意 见》（９ ９ ） 《 １ ９ 年 、 中小 企业融 资担保 机构风 险管 理暂 行 担保 和互 助性 担保 为辅 。 府把 信用担 保 作为经 济杠 杆 。 政 支持 符 办法》 ２ ０ 年） 《 （ ０ １ 、 中小企 业促进 法》 ２ ０ 年） 《 （０ ２ 、 关于加 强中小 企
对完善我国中小企业融资支持体系的思考
２１ ０ １年第 １ ２期
广西社会科学
ＧＵＡＮＧ ＨＥ ＸＩＳ ＨＵ ＥＸＵ ＩＫ Ｅ
ＮＯ． ２． ０１ １ ２ １
（ 总第 １８ ） ９期
（ ｕ ｕａｖｌ， Ｏ １８ Ｃ ｍ ｌｉｅ Ｎ ．９ ） ｔ ｙ
［ 文献编码 ］ ｏ： ．９ ９ｊｉ ｎ １０ ｄ ｉｌ ３６ ／．ｓ ．０ ４—６ １ ．０ １ １ ． １ ０ ｓ ９７ ２ １ ． ２ ０ ５
经理 服 务 公 司 和 小 企 业 发 展 中心 。有 些 是 非 官 方
保体系正式启动。但 由于我国经济处在转 轨时期 ，
担保制度还处在 发育 阶段 ， 中小企业提供贷款 的 为 机构数量 、 担保基金的种类等都远不能满足需要 ， 其 运作 、 管理方式亟待改善 。 当前我国信用担保体系主要存在 以下不足： １ （） 担保法律不够完善。《 担保法》 在保障债权人实现债 权方面起 了较大作用 ， 但其仅 明确 了债权人和保证 人的经济法律主从关系 ， 缺乏对保证人利益 的保障 ， 没有明确其应有 的法律地位 。（ ） ２ 存在违规操作现 象。一是个别地方将财政周转金管理机构和财政信 托公司翻牌为中小企业担保机构 ； 二是个别地方 由 政府部门直接操作 中小企业担保业务 ， 没有将担保 资金存人协作银行 ， 而是仍 以部 门名义对银行贷款 提供行政担保 ； 三是个别地方将风险投资与信用担 保混为一谈 ， 风险投资机梅违规从事担保业务 。（ ） ３ 未 能建立 风 险 防 范 机 制 。一 方 面 ， 担保 机 构 基 金 来
度法》 消除限制法》 加强小企业研究和发展法案》 《 《 《 小企业资本形成法》 。美国的这一系列法律从各 等
个 方面 支持 中小 企 业 的发 展 ， 的法 律 是 保 护 中 小 有
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ＮＯ． ２． ０１ １ ２ １
（ 总第 １８ ） ９期
（ ｕ ｕａｖｌ， Ｏ １８ Ｃ ｍ ｌｉｅ Ｎ ．９ ） ｔ ｙ
［ 文献编码 ］ ｏ： ．９ ９ｊｉ ｎ １０ ｄ ｉｌ ３６ ／．ｓ ．０ ４—６ １ ．０ １ １ ． １ ０ ｓ ９７ ２ １ ． ２ ０ ５
经理 服 务 公 司 和 小 企 业 发 展 中心 。有 些 是 非 官 方
保体系正式启动。但 由于我国经济处在转 轨时期 ，
担保制度还处在 发育 阶段 ， 中小企业提供贷款 的 为 机构数量 、 担保基金的种类等都远不能满足需要 ， 其 运作 、 管理方式亟待改善 。 当前我国信用担保体系主要存在 以下不足： １ （） 担保法律不够完善。《 担保法》 在保障债权人实现债 权方面起 了较大作用 ， 但其仅 明确 了债权人和保证 人的经济法律主从关系 ， 缺乏对保证人利益 的保障 ， 没有明确其应有 的法律地位 。（ ） ２ 存在违规操作现 象。一是个别地方将财政周转金管理机构和财政信 托公司翻牌为中小企业担保机构 ； 二是个别地方 由 政府部门直接操作 中小企业担保业务 ， 没有将担保 资金存人协作银行 ， 而是仍 以部 门名义对银行贷款 提供行政担保 ； 三是个别地方将风险投资与信用担 保混为一谈 ， 风险投资机梅违规从事担保业务 。（ ） ３ 未 能建立 风 险 防 范 机 制 。一 方 面 ， 担保 机 构 基 金 来
度法》 消除限制法》 加强小企业研究和发展法案》 《 《 《 小企业资本形成法》 。美国的这一系列法律从各 等
个 方面 支持 中小 企 业 的发 展 ， 的法 律 是 保 护 中 小 有
改革和完善我国中小企业信用担保体系的若干思考
３ 、同一 国家在 不 同的经 济发展 时期 的差 异
国或地区在不同的经济发展时期，使用中小企业信用担保制度扶持中小企业 的政策力 度是不同的。不管是在哪个国家， 中小企业信用担保机构建立 的时间都晚于政策性贷款机
一
构。但各国政府扶持中小企业融资政策的变动趋势却是 非常一致的，即随着经济市场化程度 的进 一步加深，各国政府将越来越多地依 靠中小企业信用担保体系向中小企业提供融资支
对中小企业发展采取扶持型政策的国家，如 日 本、美国等国家，不管是对中小企业ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ供
政策性 贷 款，还 是对 中小企业 提供 信用 担保 ，都持积极 态度 ， 因此在这 些 国家， 政策性 贷款 制度 和信 用担 保制度 是两者 并 重的。
对中小企业发展持淘汰型政策的国家，如英国 法国在 ７ Ｏ年代前采取 的政策，他们 一 般都强调经挤 自由主义，祟尚经济 自由发展，因此对 中小企业提供直接政策性贷款的态度 比 较消极，他们 甚至认为，对中小企业提供直接的政策性贷款必然破坏市场 自由竞争。
持 ，直接 的政 策性 贷款项 目将随 着时 间的推 移逐步减 少。
三、改革和完善我国中小企业信用担保体系的思考
在 我国 ， 为中小企 业提 供融 资担保 的 活动 自 ９ 代 以来陆续 出 现。 １９ ０年 ９４年上 海城 市信 用社 开 办 了中小 企 业风 险担保 基金 贷款 业 务， 基金 由各 区政 府 财政 拨 歙和企 业 共 同出 资设
一 ，
各国中小企业信用担保体系的主要模式
１ ．以政府 部 门形 式存 在 的中小企 业担保 机构
这 一运 作模式 的典 型国 家是美 国。 美 国 中小 企业署 既是 美 国政 府 向中小企业 提 供政策性 贷款 的机构 ，也是 向 中小 企业 提供政 策性 担保 的机构 美 国 中小企 业署通 过所设 立 的信用 担 保项 目， 为中小企业 提供 融资 担保
国或地区在不同的经济发展时期，使用中小企业信用担保制度扶持中小企业 的政策力 度是不同的。不管是在哪个国家， 中小企业信用担保机构建立 的时间都晚于政策性贷款机
一
构。但各国政府扶持中小企业融资政策的变动趋势却是 非常一致的，即随着经济市场化程度 的进 一步加深，各国政府将越来越多地依 靠中小企业信用担保体系向中小企业提供融资支
对中小企业发展采取扶持型政策的国家，如 日 本、美国等国家，不管是对中小企业ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ供
政策性 贷 款，还 是对 中小企业 提供 信用 担保 ，都持积极 态度 ， 因此在这 些 国家， 政策性 贷款 制度 和信 用担 保制度 是两者 并 重的。
对中小企业发展持淘汰型政策的国家，如英国 法国在 ７ Ｏ年代前采取 的政策，他们 一 般都强调经挤 自由主义，祟尚经济 自由发展，因此对 中小企业提供直接政策性贷款的态度 比 较消极，他们 甚至认为，对中小企业提供直接的政策性贷款必然破坏市场 自由竞争。
持 ，直接 的政 策性 贷款项 目将随 着时 间的推 移逐步减 少。
三、改革和完善我国中小企业信用担保体系的思考
在 我国 ， 为中小企 业提 供融 资担保 的 活动 自 ９ 代 以来陆续 出 现。 １９ ０年 ９４年上 海城 市信 用社 开 办 了中小 企 业风 险担保 基金 贷款 业 务， 基金 由各 区政 府 财政 拨 歙和企 业 共 同出 资设
一 ，
各国中小企业信用担保体系的主要模式
１ ．以政府 部 门形 式存 在 的中小企 业担保 机构
这 一运 作模式 的典 型国 家是美 国。 美 国 中小 企业署 既是 美 国政 府 向中小企业 提 供政策性 贷款 的机构 ，也是 向 中小 企业 提供政 策性 担保 的机构 美 国 中小企 业署通 过所设 立 的信用 担 保项 目， 为中小企业 提供 融资 担保
我国中小企业信用担保公司存在的问题及建议
２１ ０ ０年第 ３ 期
四川省干部 函授学院学报
我 国 中小 企 业 信 用 担 保 公 司存 在 的 问题 及 建 议
余 丽 霞 窦 垮
（ 四川师 范大学 四川 成都 ６０ ６ ；西南财经 大学 １０ ８ 四川 成都 ６０ ７ ） １０ ４
摘
要
我 国中小企 业信用担保 公司在解决 中小企 业融资难 中起 了很重要的作用 ，但在 自身的发展过程 中也
究 方向 ：金融学、产业经济学 ； 窦垮 （９ ８一） １７ ，女 ，四川成都人 ，西南财经大学工商管理学院教师 ，研究方 向：金融学。
６ ０
我 国中小企业信用担保公 司存在 的问题及建议
业税 。２０ ０ １年 ３月 ２ ６日，财 政部 发 布 《 中小企 业
《 中小 企业融 资担保 机 构 风 险管 理 暂行 办 法》 第 十
融资担保机构风险管理暂行办法》 ，对担保机构的 内部组织结 构、 自主经 营管理、项 目评估 、决 策
与监管、财务管理 办法、担保准 备金 的提取等作 了规定 。 ４ 迅 速膨 胀发 展 阶段 。 自２ ０ ． ０ ２年 ，担保 机构 遍地开 花 ，数量 增 长 迅 速 。２０ ０３年 拥 有 担 保 机 构 数量 ９ ６家 ，而 到 了 ２ ０ ６ ０ ７年 末 ，该 数 量 增 长 为 ３２ ７９家 。２０ ０３年 担保 企 业 数 量 仅 为 ４８万 户 ，而 ． 到 ２０ ０７年 末 ，担 保 企 业数 量 已经 达 到 ７ ． 户 。 ３６万 截止 ２０ ０ ８年底 ，全 国 中小 企业 信用 担 保 机构 已达
近年来 ，我国中小企业信用担保公司在解 决 中小企业 融 资 难 中发 挥 了重 要 作用 。从宏 观角 度
四川省干部 函授学院学报
我 国 中小 企 业 信 用 担 保 公 司存 在 的 问题 及 建 议
余 丽 霞 窦 垮
（ 四川师 范大学 四川 成都 ６０ ６ ；西南财经 大学 １０ ８ 四川 成都 ６０ ７ ） １０ ４
摘
要
我 国中小企 业信用担保 公司在解决 中小企 业融资难 中起 了很重要的作用 ，但在 自身的发展过程 中也
究 方向 ：金融学、产业经济学 ； 窦垮 （９ ８一） １７ ，女 ，四川成都人 ，西南财经大学工商管理学院教师 ，研究方 向：金融学。
６ ０
我 国中小企业信用担保公 司存在 的问题及建议
业税 。２０ ０ １年 ３月 ２ ６日，财 政部 发 布 《 中小企 业
《 中小 企业融 资担保 机 构 风 险管 理 暂行 办 法》 第 十
融资担保机构风险管理暂行办法》 ，对担保机构的 内部组织结 构、 自主经 营管理、项 目评估 、决 策
与监管、财务管理 办法、担保准 备金 的提取等作 了规定 。 ４ 迅 速膨 胀发 展 阶段 。 自２ ０ ． ０ ２年 ，担保 机构 遍地开 花 ，数量 增 长 迅 速 。２０ ０３年 拥 有 担 保 机 构 数量 ９ ６家 ，而 到 了 ２ ０ ６ ０ ７年 末 ，该 数 量 增 长 为 ３２ ７９家 。２０ ０３年 担保 企 业 数 量 仅 为 ４８万 户 ，而 ． 到 ２０ ０７年 末 ，担 保 企 业数 量 已经 达 到 ７ ． 户 。 ３６万 截止 ２０ ０ ８年底 ，全 国 中小 企业 信用 担 保 机构 已达
近年来 ，我国中小企业信用担保公司在解 决 中小企业 融 资 难 中发 挥 了重 要 作用 。从宏 观角 度
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保 体 系所 面 临 的 问题 ． 最后 提 出 了要 ： 住确定 位 政 府 的 职 能 、 调 好 银 行 与信 就是不敢发放太 多中小企业担保贷 款的原因所在 。商业担保机构 资本 实力 协
也较小 ， 同样缺乏 资金补偿机制 ， 大多数商 业担保机构把高 担保 费作 为资金 用担保机构的关 系等进一步完善 中小企业的信 用担保体 系的措 施。 补偿来源 。 部分担 保机构按同期银行贷 款利率的一半 收取担保 费， 一些 机构 关键词 ： 中小企业； 信用扭保 ； 融资 ％左右 ， 法国 信用担保足一种把信誉证明和资产责任保证结合在一起 的中介服 务活 的担保费甚至更高。而在国际上大多数国家 的担保 费一般为 ｉ ． ％。 ， ％左右。 由于』 保机构 缺乏 资金 Ｕ 动， 它把银行和企业有机地 联系起来 。信用 担保一 般是 由担保 人对 商业银 为 ０ ６ 我围台湾地 区和香港地 区为 ０ ５ 行 做出承诺 ， 为企业提供 担保， 从而达到提高企业资信等级 的 目的。 临在我 补偿讥制 ， 使其承保能力减弱 ， 发展 困难 ， 而一旦 发生代偿 就有财务 亏损 从 国中小企业直接融资处于圈境的情况下 ， 通过进一 步完善我 国 中小 企业 信 或破产 的危险。 用担保体系以顺畅阅接融资渠道九 疑是一种 相 当不错 的选择 。那 么 ， 国 我 ３ 有关信用担保机构 的法 律、 法规不健 全。我 于 １９ ９ ５年 ６月 ３ ０日 Ｏ 日开始实 施的＜ 中华 人民共 和国担保法＞ 简称 ‘ （ 担保 中小企业信用担保 体 系的发展状 况究 霓如何 呢？它是 否还存 在着 一些 问 颁布并于同年 １ 月 １ 题？我们 又应该从那些方面进行完善呢？下 文将试作解答。 法＞ ， ）但这一法律的调整对象是一般事业 法人或 自然人 的非 专业担 保行为 ， 并不能完全适合专业性信用 担保机构 ， 而且 在实践 中也偏 重于维护 债权人 我 国中小企业信用担保体 系的发展现状 据 ２０ ０ ５年 ９月份在大连闭幕 的第六届全国中小企业信用担保机构负责 的利益 ， 对担保机构 的保护 力度不够 。而 １９ ９ ９年颁 发＜ 于建 立 中小 企业 关 也并未具体地指 明信 用担保体系的性质 、 地 人联席会议透露 ： 目前 ， 全国中小企业信用 担保机构 已达 ２８ １８家 ， 共筹 集担 信用担保体系试点的指导意见＞ 叶 ５ 刘 累计担保企业 １ ， 保资金总额 ６ ７ ２ 元， ，亿 ８ ８万户 ， 担保贷款 ３ ． ６ ６万笔 ， 共计 位 、 作用等基本的问题 。２ ０ 年颁布的‘ ０３ 中小企业促进法＞ 却只简单 说明“ 有 ３３ 亿元 。中小企业信用担保机构 的户均注册 资金已达 ３ ０ ２７ 鼎 ０ ３万元 ， 而且１ 关中小企业信用担保 的管理办法 由国务院另行规定 ” 然该管理 办法现在还 人 ， 量民问资金被 激 活投 向担保 行业 ， 担保 市场 的 市场 化 明显加 快 。在 目前 来出台。而最近于 ２）５年 ２月 ８日国务 院印发的（ （ ０ 关于鼓励支 持和引导个 、 ２８ 家担保机构 中， １８ 政府完全 出资 ４０家 ， 与出资 ４ ７家， ６ 参 ７ 公司剐担 保机 体私营等非公有制经济发展 的若干意见 ＞ 中也 只简 单地 提出 ｌ 善信用担 『 完 掏占到总数 的 ８ ． ％。而在担保资金 总额 中， ５９ 非政府 出资 已经 上升 到 。 ． 倪体系的几条简单的措施 。 ７ 】 一 三、 进一步完善我国中小企业信用担保体 系的措施 ７ ， ％ 不少担保机构 中民营企业和社会 自然人出资占 ６ ％以上。 ｏ 、 一 二 、 国 中小 企 业 信 用 担保 体 系所 面 临的 问 题 我 我 国中小企业 的信用担保 体系还存 在着很 多的不足之 处 ， 还需进 一步 我圜中小企业信只 扭保体 系所面Ｉ ｊ ｛ 缶的问题是 多方位 、 多层次的 ， 总的 完善 下面将分 别从政府 、 但 银行 、 担保机构 三个方面进一步 论述 如何完善我 强 来说 ． ， 不外乎是政府 、 银行和信用担保 机构 三个方面。下 面将分别从这 三个 国 叶 企 业 的信 用 担 保体 系 。 叫、 ｆ 方 面进 行 论 述 。 （ 准确定位政府职能， 一） 充分发挥政 府在 中小 企业信用担保 体系中的 （ ）政府方面。政府行政干 预明显 ． 一 中小企业 信用担保机 幸 市场 化程 特殊作用。从理论上说 ， 中小 企业提供信 用担 保可 以作 为一种公共 物品 句 为 日 度不高。现在很多 的信用担保构是 由政府或 者舅 政 出资建 立 的． 中小企 以解决信贷市场失效 的问题 ． 府应在整个 的信用 扭保体 系中发挥着 荚键 彳 其 政 业的担保业务也 由政府机卞 直接操 纵。有一 些城 市甚至就是将财政信 托公 的”用 。那 么， 句 ： 在这一信用担保体系当 中． 政府 职能究竟该如何定位呢？总 司或者是政府 资金管理机构直接 翻牌为信用担 保机构 ， 以政府 的名义提 供 的来说是统一直接管理 而不过度干 预。具 体 的做 法是 ： 一方 面制定 明确的 担保 ． 且， 并 信用担保机构的负责人往往就是 财政 局长或者是主管企业 的负 运行 管理规则 ， 并按照这些 管理 规则约束 政府 的行为 ， 规范 政府 、 行和中 银 责人 ， 这样其实是变相地 以财政信用代替 信用担保。因此 ． 政府 的干 预势必 小企业之间的关系 ． 图通过制定规则 ； 试 来防范政府 的过度 干预 ； 一方面 ． 另 会导致 担保机构的行为行政化 、 官僚化 、 人情 化、 非市 场化 ， 从而严重影 响中 政府 应该统一直接管理信贷担保基金。信 用担保机构 日常的担 保管理要么 小企业信用担保体系 的健康发展 ． 并给地方财政带来不 可避免的负面影响。 是由政府 的专门机构直接进行 ， 要么是 由 民间 的或政府 的代 理机构进行 ． 有 （ ）银 行 方 面 二 人认 为： 让政府直接从事担保管理会使 国有银行把 贷款的风险转嫁给政府 ． １ 商业银行几乎不承担风险， ． 信用担保体系缺乏有效 的风 险分 散机制 。 但是 ． 如果让 由代理机构 管理担保基金也会 出现代 理机构 把风险转嫁 给政 在商业担保业务开展时 ， 大多数 的商业扭 保机 构对承担 的中小企 业融 资担 府的情况 ， 并且 ， 按照地 区设立代理 机构还 会 出现 多重 的委 托代理 关系 ， 从 保业务要承担全部 的风险 ， 而与其台作 的商业银行则不承担任何风 险责任 。 而更可能产生代理人 的道德风险。而且信 贷担 保涉及 的资金量 巨大， 涉及 这种风 险和 收益的不对称性使得 商业性 信用担保机构在开展业务时谨 小慎 政府 的或有负债也不少 ， 以由政府对信贷 担保 资金进行 直接管理 是理所 所 微． 稍有风 险的业务也不敢支持 ， 务范 围变狭窄 ， 业 从而 使大多 数中小 企业 当然的事 。在基金运作的过程 当中 ， 中央政 府应 该统一各 地政府 在信用担 仍 然 得 不 到融 资 支 持 。 保时制定 的各种“ 游戏规则 ” 使各地 的担保机构按 照全 国统一 的规 范开展 ． ２ 银行与担 保机构合作比较 审慎 ， ． 合作条件普遍较高 。对银行 而言 ． 与 业务 ， 同时中央政府应出资， 把其 资金 和各地 方政府 的资金捆绑 起来 。 并 作 担保机构合作最大 的扭心是其履行 担保责任 的能力不 足， 这也 是主要 的合 为各地 的地方信用担在经营过程中可能带来履 行担保责任能力下降 的风 险主 方政府还应该在财政预算 中确定担��
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甘肃农 业
２Ｋ６年第 ６期 （ ｂ） 总第 ２ ９期 ） ３
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１ ５ ・— ７ － —
关于 进一步完善我国
用担保体 系的思考
（ 湖南湘潭大学商学院 ４ ０ ） １００ １
政府 出资给予 补偿的更少 。政府 摘要：２０ ０ ３年 １月 １日正 式颁布并 实施的＜ 中小企 业促进 法） 中的第十 从利澜中提取一定 比例充实基 金的做法 ， 担 九条 规 定 ： 中 小 企 业信 用担 保 管理 办 法 由 国务 院 另行 规 定 ” 然 该 管 理 办 法 担保机构的资金来源以各地政府财 政资金 和资产 划人 为主 ， 保费收人 为 “ ． 盱 ｆ 规模又小 ； 政府 至今还没有 出台。由此 可见 ， 国 中小企 业信 用担保 体 系至 少在政 策层 面 辅 。但地方政府 政资金和资产划人大部 分都是一次性 的， 我 收取 的担 保费也 很低 ， 由此 可见 ， 府翅保机 构 政 上 还 未 真 正 建 立起 来 。本 文 以银 行 、 府 幸 信 用担 保 机 构 三 者 作 为 建 立我 担保机构不以盈利为 目的 ， 政 口 但是银 行 国 中小 企 业 信 用担 保 体 系 的锲 入 点 ， 进 一 步 分 析 了我 国 中小 企 业 信 用担 缺乏资金补偿 机制。这也是为什 么政府担 保机构 虽然数量 很多 ， 并
也较小 ， 同样缺乏 资金补偿机制 ， 大多数商 业担保机构把高 担保 费作 为资金 用担保机构的关 系等进一步完善 中小企业的信 用担保体 系的措 施。 补偿来源 。 部分担 保机构按同期银行贷 款利率的一半 收取担保 费， 一些 机构 关键词 ： 中小企业； 信用扭保 ； 融资 ％左右 ， 法国 信用担保足一种把信誉证明和资产责任保证结合在一起 的中介服 务活 的担保费甚至更高。而在国际上大多数国家 的担保 费一般为 ｉ ． ％。 ， ％左右。 由于』 保机构 缺乏 资金 Ｕ 动， 它把银行和企业有机地 联系起来 。信用 担保一 般是 由担保 人对 商业银 为 ０ ６ 我围台湾地 区和香港地 区为 ０ ５ 行 做出承诺 ， 为企业提供 担保， 从而达到提高企业资信等级 的 目的。 临在我 补偿讥制 ， 使其承保能力减弱 ， 发展 困难 ， 而一旦 发生代偿 就有财务 亏损 从 国中小企业直接融资处于圈境的情况下 ， 通过进一 步完善我 国 中小 企业 信 或破产 的危险。 用担保体系以顺畅阅接融资渠道九 疑是一种 相 当不错 的选择 。那 么 ， 国 我 ３ 有关信用担保机构 的法 律、 法规不健 全。我 于 １９ ９ ５年 ６月 ３ ０日 Ｏ 日开始实 施的＜ 中华 人民共 和国担保法＞ 简称 ‘ （ 担保 中小企业信用担保 体 系的发展状 况究 霓如何 呢？它是 否还存 在着 一些 问 颁布并于同年 １ 月 １ 题？我们 又应该从那些方面进行完善呢？下 文将试作解答。 法＞ ， ）但这一法律的调整对象是一般事业 法人或 自然人 的非 专业担 保行为 ， 并不能完全适合专业性信用 担保机构 ， 而且 在实践 中也偏 重于维护 债权人 我 国中小企业信用担保体 系的发展现状 据 ２０ ０ ５年 ９月份在大连闭幕 的第六届全国中小企业信用担保机构负责 的利益 ， 对担保机构 的保护 力度不够 。而 １９ ９ ９年颁 发＜ 于建 立 中小 企业 关 也并未具体地指 明信 用担保体系的性质 、 地 人联席会议透露 ： 目前 ， 全国中小企业信用 担保机构 已达 ２８ １８家 ， 共筹 集担 信用担保体系试点的指导意见＞ 叶 ５ 刘 累计担保企业 １ ， 保资金总额 ６ ７ ２ 元， ，亿 ８ ８万户 ， 担保贷款 ３ ． ６ ６万笔 ， 共计 位 、 作用等基本的问题 。２ ０ 年颁布的‘ ０３ 中小企业促进法＞ 却只简单 说明“ 有 ３３ 亿元 。中小企业信用担保机构 的户均注册 资金已达 ３ ０ ２７ 鼎 ０ ３万元 ， 而且１ 关中小企业信用担保 的管理办法 由国务院另行规定 ” 然该管理 办法现在还 人 ， 量民问资金被 激 活投 向担保 行业 ， 担保 市场 的 市场 化 明显加 快 。在 目前 来出台。而最近于 ２）５年 ２月 ８日国务 院印发的（ （ ０ 关于鼓励支 持和引导个 、 ２８ 家担保机构 中， １８ 政府完全 出资 ４０家 ， 与出资 ４ ７家， ６ 参 ７ 公司剐担 保机 体私营等非公有制经济发展 的若干意见 ＞ 中也 只简 单地 提出 ｌ 善信用担 『 完 掏占到总数 的 ８ ． ％。而在担保资金 总额 中， ５９ 非政府 出资 已经 上升 到 。 ． 倪体系的几条简单的措施 。 ７ 】 一 三、 进一步完善我国中小企业信用担保体 系的措施 ７ ， ％ 不少担保机构 中民营企业和社会 自然人出资占 ６ ％以上。 ｏ 、 一 二 、 国 中小 企 业 信 用 担保 体 系所 面 临的 问 题 我 我 国中小企业 的信用担保 体系还存 在着很 多的不足之 处 ， 还需进 一步 我圜中小企业信只 扭保体 系所面Ｉ ｊ ｛ 缶的问题是 多方位 、 多层次的 ， 总的 完善 下面将分 别从政府 、 但 银行 、 担保机构 三个方面进一步 论述 如何完善我 强 来说 ． ， 不外乎是政府 、 银行和信用担保 机构 三个方面。下 面将分别从这 三个 国 叶 企 业 的信 用 担 保体 系 。 叫、 ｆ 方 面进 行 论 述 。 （ 准确定位政府职能， 一） 充分发挥政 府在 中小 企业信用担保 体系中的 （ ）政府方面。政府行政干 预明显 ． 一 中小企业 信用担保机 幸 市场 化程 特殊作用。从理论上说 ， 中小 企业提供信 用担 保可 以作 为一种公共 物品 句 为 日 度不高。现在很多 的信用担保构是 由政府或 者舅 政 出资建 立 的． 中小企 以解决信贷市场失效 的问题 ． 府应在整个 的信用 扭保体 系中发挥着 荚键 彳 其 政 业的担保业务也 由政府机卞 直接操 纵。有一 些城 市甚至就是将财政信 托公 的”用 。那 么， 句 ： 在这一信用担保体系当 中． 政府 职能究竟该如何定位呢？总 司或者是政府 资金管理机构直接 翻牌为信用担 保机构 ， 以政府 的名义提 供 的来说是统一直接管理 而不过度干 预。具 体 的做 法是 ： 一方 面制定 明确的 担保 ． 且， 并 信用担保机构的负责人往往就是 财政 局长或者是主管企业 的负 运行 管理规则 ， 并按照这些 管理 规则约束 政府 的行为 ， 规范 政府 、 行和中 银 责人 ， 这样其实是变相地 以财政信用代替 信用担保。因此 ． 政府 的干 预势必 小企业之间的关系 ． 图通过制定规则 ； 试 来防范政府 的过度 干预 ； 一方面 ． 另 会导致 担保机构的行为行政化 、 官僚化 、 人情 化、 非市 场化 ， 从而严重影 响中 政府 应该统一直接管理信贷担保基金。信 用担保机构 日常的担 保管理要么 小企业信用担保体系 的健康发展 ． 并给地方财政带来不 可避免的负面影响。 是由政府 的专门机构直接进行 ， 要么是 由 民间 的或政府 的代 理机构进行 ． 有 （ ）银 行 方 面 二 人认 为： 让政府直接从事担保管理会使 国有银行把 贷款的风险转嫁给政府 ． １ 商业银行几乎不承担风险， ． 信用担保体系缺乏有效 的风 险分 散机制 。 但是 ． 如果让 由代理机构 管理担保基金也会 出现代 理机构 把风险转嫁 给政 在商业担保业务开展时 ， 大多数 的商业扭 保机 构对承担 的中小企 业融 资担 府的情况 ， 并且 ， 按照地 区设立代理 机构还 会 出现 多重 的委 托代理 关系 ， 从 保业务要承担全部 的风险 ， 而与其台作 的商业银行则不承担任何风 险责任 。 而更可能产生代理人 的道德风险。而且信 贷担 保涉及 的资金量 巨大， 涉及 这种风 险和 收益的不对称性使得 商业性 信用担保机构在开展业务时谨 小慎 政府 的或有负债也不少 ， 以由政府对信贷 担保 资金进行 直接管理 是理所 所 微． 稍有风 险的业务也不敢支持 ， 务范 围变狭窄 ， 业 从而 使大多 数中小 企业 当然的事 。在基金运作的过程 当中 ， 中央政 府应 该统一各 地政府 在信用担 仍 然 得 不 到融 资 支 持 。 保时制定 的各种“ 游戏规则 ” 使各地 的担保机构按 照全 国统一 的规 范开展 ． ２ 银行与担 保机构合作比较 审慎 ， ． 合作条件普遍较高 。对银行 而言 ． 与 业务 ， 同时中央政府应出资， 把其 资金 和各地 方政府 的资金捆绑 起来 。 并 作 担保机构合作最大 的扭心是其履行 担保责任 的能力不 足， 这也 是主要 的合 为各地 的地方信用担在经营过程中可能带来履 行担保责任能力下降 的风 险主 方政府还应该在财政预算 中确定担��
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甘肃农 业
２Ｋ６年第 ６期 （ ｂ） 总第 ２ ９期 ） ３
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关于 进一步完善我国
用担保体 系的思考
（ 湖南湘潭大学商学院 ４ ０ ） １００ １
政府 出资给予 补偿的更少 。政府 摘要：２０ ０ ３年 １月 １日正 式颁布并 实施的＜ 中小企 业促进 法） 中的第十 从利澜中提取一定 比例充实基 金的做法 ， 担 九条 规 定 ： 中 小 企 业信 用担 保 管理 办 法 由 国务 院 另行 规 定 ” 然 该 管 理 办 法 担保机构的资金来源以各地政府财 政资金 和资产 划人 为主 ， 保费收人 为 “ ． 盱 ｆ 规模又小 ； 政府 至今还没有 出台。由此 可见 ， 国 中小企 业信 用担保 体 系至 少在政 策层 面 辅 。但地方政府 政资金和资产划人大部 分都是一次性 的， 我 收取 的担 保费也 很低 ， 由此 可见 ， 府翅保机 构 政 上 还 未 真 正 建 立起 来 。本 文 以银 行 、 府 幸 信 用担 保 机 构 三 者 作 为 建 立我 担保机构不以盈利为 目的 ， 政 口 但是银 行 国 中小 企 业 信 用担 保 体 系 的锲 入 点 ， 进 一 步 分 析 了我 国 中小 企 业 信 用担 缺乏资金补偿 机制。这也是为什 么政府担 保机构 虽然数量 很多 ， 并