储蓄易发案部位管理工作

（三）事后监督应加强通兑业务的明细核算和综合核算。审核各营业部通兑清单的借贷方发生额合计数是否与该营业部营业日报表“通兑”科目借贷发生额相符，全行通兑清单的借贷发生额合计数是否与全行汇总营业日报表有关“通兑”科目的借贷发生额相符，全行总营业日报表的有关“通兑”科目的借贷余额是否平衡，如有问题必须立即查清。
（一）营业终了，业务经办人员当日办理业务必须逐笔与轧账单余额核对，业务主办对库存现金、空白重要凭证进行交叉复核，并与计算机打印的轧账单核对相符。
（二）每日营业前，查询库存现金余额与上日日终余额、库存现金登记簿余额核对一致相符。
（三）每日作账人员必须核对日记表各科目余额、发生额是否相符，核对分户账、日报、各类登记簿与有关凭证及其附件是否衔接等，如有问题必须立即查清。
（六）营业网点人员轮休、调动或柜员间调剂现金，必须有严格的款项交接手续，复点无误后再行使用。
（七）柜员发生错款，不论长款和短款，必须及时查找并向主管领导报告，决不能长款隐匿、短款自补或以长补短，对长短款处理应严格按会计出纳制度要求办理。
（八）建立和健全检查制度，职能部门和营业部主任要定期或不定期检查库存现金，对本营业部库款，定期查库每月不得少于四次并做好记录，发现问题及时向上级反映。
（一）营业网点内部资金往来业务必须双人办理，当日入账，严禁单人办理往来业务和当日办理次日入账的做法，凡进出上划的账务必须由营业网点负责人授权审核签字方可办理。
（二）对往来业务应纳入事后监督明细核算，确保在次日（节假日可顺延）监督完毕，未达账务要坚决及时查清。
第五节 大额储蓄存款取款业务
大额储蓄存款取款业务是指单笔存取款在5万元（含5万元）以上的储蓄业务，由于此类业务金额大，增加了银行经营的风险，因此要重点防止单人超越权限办理业务，对大额存取款业务的管理必须做到：
（三）待销毁的公私印章须严格管理，禁止使用并及时上交进行销毁。
第四节 储蓄内部资金往来
储蓄内部资金往来是指银行内部资金调运、划转及各营业网点之间发生资金账务往来和现金领缴往来的业务，这些业务均涉及到行内其他部门，具有账务涉及部门多、延续时间长、不能及时结清的特点，作案分子往往利用此类业务存在着空间差、时间差进行挪用和盗用银行资金，因此，要加强防范与管理必须做到：
（七）综合柜员的现金、有价单证和空白重要凭证、业务公章，要加强检查，实行营业网点负责人周查、职能部门不定期检查相结合，并做好记录。
（八）营业网点负责人对综合柜员经常要加强思想教育、法制教育、职业道德和遵章守纪教育培训，避免因有章不循、违章操作、越权行事、思想麻痹引发的内部经济案件。
（九）综合柜员是办理各项业务的经办人员，他们业务素质的高低，直接影响办理各类业务质量的好坏，营业网点负责人必须加强员工各项业务技能培训。
（三）库存现金必须实行“自管自用，每日一清，换人清点，双人封存（锁）库箱（包）制度，柜员临时离柜时，柜面现金必须入库箱并加锁管理。
（四）实行一日三碰库制，营业终了，柜员必须根据轧账单核打实点数；业务主办复核制，复核营业日报表或轧账单、库存登记本、库存数三相符，并盖章确认章后，方可移交保管（保安公司），在《款箱（袋）交接登记本》上接管人与移交人同为双人签章，上交库款箱（包）要有严格的交接手续，在库箱（包）未上交前，任何人不得离开营业网点。
（一）管理部门应按管理规定，负责权限卡的领用、发放、撤销与保管、登记。
（二）严禁一人多卡。
（三）操作员离岗，签退终端机，收起权限卡和钥匙。
（四）操作员密码要严格保密，经常更换，密码必须十五天更换一次。
（五）使用的密码不得以生日、电话号码或特殊规律排列易破译的密码。
（六）操作员领用或退回权限卡，须有关人员批准，并在《柜员磁卡、代码使用登记簿》上登记、签章。
（六）营业网点不得手工涂改、签发存折（单）。
（七）作废或待销毁的空白重要凭证和有价单证须严格管理，由管理部门及时或定期销毁。对已作废的空白重要凭证要当时破坏其完整性，并加盖作废章。
（八）空白重要凭证和有价单证严禁跳号使用，柜员之间不得横向调剂凭证，柜员空白凭证和有价单证实行自管自用，不准预先加盖公私印章。
极易引发内部经济案件和差错事故的重要部位包括：
库存现金、
空白重要凭证、
有价单证、
公私印章、
柜员卡（密码）、
内部资金往来、
大额储蓄存款、
储蓄通存通兑、
特殊业务等部位
第一节 库存现金
库存现金是本行办理现金收付业务的备用金，经常处于有收有付的周转状态，是营业网点的重要防范部位，若疏于管理，极易引发挪用或被盗窃的严重后果。因此，必须严格管理，对库存现金的管理必须做到：
（五）长期不动户要单独保管，办理长期不动户须授权办理。
（六）办理特殊业务时，须记录储户的身份证件名称和号码，留存储户身份证复印件。
第八节 终端机操作员权限卡和密码
终端机操作员权限卡和密码是营业网点为安全保密而为每个柜员签到办理业务设置的授限卡，包括综合柜员、业务主办、业务主管，他们是划分每个操作员办理业务权限和责任的依据，因此，要加强管理，防止作案分子盗用他人权限卡、密码进行作案，对操作员权限卡、密码的管理必须做到：
（三）严格按权限划分、事权划分管理的规定办理各项业务。
（四）每日营业终了换人清点现金、有价单证和空白重要凭证，核对相符，双人封存。
（五）对柜员办理的各类业务，事后监督应对各类业务逐笔监督。
（六）综合柜员制营业网点必须配备图像清晰，能看清票面的电子监控设备，电子监控设备由专人使用（未顶柜人员）登记管理。已拍摄的录像要保管，期限不得低于三十天。
第二节 空白重要凭证
空白重要凭证是银行印制的无面额经填写金额并签章后即具有支取款项效力的空白凭证；有价单证是印有固定面额的特定凭证，一经签发，即成为银行承担责任的信用凭证。空白重要凭证、有价单证是储蓄内部经济案件的高发部位，应特别严格管理，防止空白重要凭证存单（折）被盗（骗）取。对空白重要凭证和有价单证的管理必须做到：
（四）营业网点应按空白重要凭证的种类和有价单证的面额设薄登记，按种类立户，严格管理，对每天使用、未使用的空白重要凭证和有价单证做到班班清、日日清，做到确保每日账、表、实物三相符。
（五）营业网点应根据每天业务量核定空白重要凭证、有价单证的库存使用限额，未经营业网点负责人批准，柜员不得擅自超限领用。
（一）当营业网点机器发生故障不能打印当日业务流水时，应立即报告机房，由机房打印出当日业务流水逐笔核对。
（二）当日营业终了，综合柜员应审核轧账单通兑科目借贷方发生额与原始传票逐笔核对是否相符。复核员（业务主办）应审核本营业部的通兑清单借贷方发生额合计数是否与本营业部营业日报表通兑科目借贷方发生额相符，如有问题必须立即查清。
（一）综合柜员制营业网点必须配备业务主办，负责集中领缴和管理全所的现金、有价单证和空白重要凭证，各柜员每天应向营业网点负责人或业务主办领缴现金、有价单证和空白重要凭证，坚持“自管自用、每日一清、换人清点、双人封存”的原则，做到手续齐全，营业网点负责人或业务主办要定期检查，加强监督。
（二）柜员间不得自行调剂使用现金、有价单证和空白凭证。
（二）对特殊业务实行事权划分，即在办理特殊业务时必须由当日临柜人员办理，经营业网点负责人或业务主办授权并复核签章。
（三）每日营业终了，营业网点必须打印特殊业务明细表并核对，统一装订保管，事后监督必须对特殊业务明细表进行核对监督。
（四）凡查询、冻结、扣划个人存款者，必须按法律行政法规的规定办理，任何单位不得擅自查询、冻结和扣划储户存款。人员法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门等单位在起诉、审理案件时，需要向营业网点查询与案件直接有关的个人存款时，营业网点应凭县级或县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等机关查询公函办理，必须提供存款人姓名、身份证号码，原则上不能提供原始账册，只能提供复印件。
（一）大额存取款必须按照“经人授权、双人办理、款要复点、账要复核”的原则进行办理，对存取款在5万元（含5万元）以上的必须授权审核签章，取款必须要求取款人提供有效身份证件，对当天存入当天支取金额在5万元（含5万元）以上的取款业务，应与原存入网点核对方能办理。
（二）事后监督对大额储蓄存取款业务要进行专项监督。
（一）空白重要凭证及有价单证应实行“统一印制、专人管理、双人领取、证印分管、入库保管”的办法。
（二）有价单证视同现金严格管理。
（三）空白重要凭证及有价单证的领用，保管必须纳入表外科目核算，实行专人负责，责任人要实行定期换岗。人员轮岗、调动时，要办理正式交接手续，并由交接双方在登记簿上盖章确认。
（九）每日营业终了，换人逐张清点实物，确保账、表、簿、实核对相符，执行双人入库，双人封存的原则。
（十）业务主办对空白凭证、有价单证每日的发生数、结存数与日报表相关数字核对相符，并在已核对相符的日报表上加盖名章。
（十一）坚持“定期核对”制度，营业网点负责人必须坚持每周查库制度，每月查库不少于四次并做好查库记录。
第七节 特殊业务
特殊业务是指需经有权人授权，双人办理的业务，此类业务金额大、风险高、业务特殊、操作简单，一旦失控，极易给犯罪分子可乘之机，造成银行资金的损失，因此，必须严格管理，防范因单人操作引发的经济案件，对特殊业务的管理必须做到：
（一）特殊业务主要包括：错账冲正、查询、修改储户密码、长期不动户支取、挂失及解挂、冻结及解冻、大额存取款、抵质押存单冻结和解冻等业务。
（一）营业网点的库存现金，应根据业务需要量，由本行计划财务部从严核定限额，每日营业终了，对超出限额的库款要及时上缴，严禁大量现金滞留营业部。
（二）营业网点领缴现金必须坚持“双人负责、办理交接、保安武装押运、汽车接送、运送到位”制度（按安全保卫制度办理），领缴款回单必须当日交回营业网点，核对入账，网点与出纳人员的款项交接时，必须在《款项交接登记本》上认真记载，接管人与移交人同为双人签章。