现金收付业务
现金收付业务实验报告
一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际现金收付业务，加深对现金收付管理工作的理解，掌握现金收付的基本流程和操作规范，提高对货币资金管理的实践能力。
二、实验内容1. 实验背景假设某公司为一家中型企业，主要从事产品销售业务。
公司日常经营活动中涉及现金收付业务，包括销售现金收入、采购现金支出、工资发放、报销等。
2. 实验流程（1）销售现金收入1）销售员将销售款交至收银台；2）收银员核对销售款，确认无误后，填写现金收据；3）收银员将现金收据交至销售员，并将现金存入公司现金保管柜；4）会计人员根据现金收据编制现金收入记账凭证，并登记现金日记账。
（2）采购现金支出1）采购员将采购款交至财务部门；2）财务人员核对采购款，确认无误后，填写现金支付凭证；3）财务人员将现金支付凭证交至采购员，并将现金支付给供应商；4）会计人员根据现金支付凭证编制现金支出记账凭证，并登记现金日记账。
（3）工资发放1）财务人员根据员工工资表，计算应发工资；2）财务人员填写现金支付凭证，将工资支付给员工；3）会计人员根据现金支付凭证编制现金支出记账凭证，并登记现金日记账。
（4）报销1）员工填写报销单，附上相关票据；2）部门主管审核报销单，确认无误后签字；3）财务人员审核报销单，确认无误后，填写现金支付凭证；4）财务人员将现金支付给员工；5）会计人员根据现金支付凭证编制现金支出记账凭证，并登记现金日记账。
三、实验结果与分析1. 实验结果通过本次实验，我们对现金收付业务有了更深入的了解，掌握了以下内容：（1）现金收付的基本流程；（2）现金收付的会计处理方法；（3）现金收付的风险控制措施。
2. 实验分析（1）现金收付的基本流程：现金收付业务涉及多个环节，包括现金的收取、支付、核算等。
通过本次实验，我们掌握了现金收付的基本流程，为实际工作提供了指导。
（2）现金收付的会计处理方法：现金收付业务需要按照会计准则进行核算。
通过本次实验，我们学会了如何编制现金收付记账凭证，并登记现金日记账。
人民币现金收付业务培训
手持式点钞法
包括单指单张、多指多张等点钞方式，需要掌握正确的握钞、清 点、记数等技巧。
机具辅助点钞法
使用点钞机、验钞机等设备进行点钞，需了解设备操作规范、维护 保养等知识。
点钞速度与准确度提升技巧
通过练习、比赛等方式，高点钞速度和准确度，减少差错率。
假币识别技巧演示与实践
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纸质假币识别
现金收付业务重要性
现金是经济交易的重要媒介
01
在日常生活和商业活动中，现金交易仍然占据重要地位，尤其
在零售、餐饮、小额支付等领域。
现金收付业务关乎金融稳定
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金融机构的现金收付业务对于维护金融秩序、防范金融风险具
有重要意义。
提升现金服务水平
03
优化现金收付流程、提高现金处理效率，有助于提升金融机构
的服务质量和客户满意度。
培训目标与预期效果
1 2
掌握现金收付业务基本知识
通过培训，使参训人员熟悉现金收付业务的相关 法规、制度和操作流程。
提高现金收付业务技能
重点提升参训人员在现金识别、清点、捆扎、防 伪等方面的技能水平。
3
培养现金服务意识和风险意识
强化参训人员的服务意识和风险防范意识，确保 现金收付业务的安全、准确、高效。
银行应严格遵守国家现金管理政策，确保现金业务的合规性和安 全性。
加强现金业务风险管理
银行应建立完善的风险管理体系，对现金业务进行全面风险监测和 控制。
提升现金服务水平
银行应优化现金服务流程，提高服务质量和效率，满足客户多样化 需求。
企业内部管理制度完善建议
建立现金管理制度
企业应制定现金管理制度，明 确现金的收支、保管、使用等 各个环节的管理要求和操作流
金融机构现金收付管理制度
金融机构现金收付管理制度第一章总则第一条为规范现金收付业务管理，保障金融机构现金收付安全高效，保护金融机构和客户资金安全，制定本制度。
第二条本制度所称金融机构包括各类银行、证券公司、信托公司、保险公司、基金管理公司等金融机构。
第三条金融机构应当建立健全现金收付管理制度，明确工作职责，设专门的现金处置部门或者专职人员负责现金收付管理。
第四条金融机构应当严格执行现金收付业务规范，确保现金收付记录真实准确，提高现金收付效率，规范员工行为，防范现金风险。
第五条金融机构应当按照相关法律法规和监管要求，配备专业的收付款设备和软件系统，保障现金收付业务的安全可靠。
第六条金融机构应当对现金收付管理情况定期进行自查自评，发现问题及时整改，确保现金收付业务运行良好。
第七条金融机构应当建立完善的现金收付风险防控措施，做好现金保险和安全监控，提高现金收付业务安全性。
第八条金融机构应当重视现金收付知识的培训，提高员工的业务素质和业务操作技能，减少因操作不当导致的差错和损失。
第九条金融机构应当建立现金收付业务应急预案，做好重大突发事件的应急处置工作，确保现金收付业务连续性。
第二章现金收款管理制度第十条金融机构应当建立完善的现金收款制度，规范现金收款流程和操作规程，保障现金收款业务的安全和高效。
第十一条金融机构应当合理设置现金收款窗口，明确收款业务办理时间和规定，为客户提供周到便捷的现金收款服务。
第十二条金融机构应当采取有效措施确保现金收款的真实性，对收款审核关键环节设备双人确认制度，避免内部人员违规收款。
第十三条金融机构应当建立收款清机制，定期进行现金清机工作，确保收款账目与实际现金数额一致。
第十四条金融机构应当加强对收款人员的管理监督，对收款人员进行严格考核，杜绝违规行为，防范内部风险。
第十五条金融机构应当规范现金收款记录，完整保存收款凭证，确保资金流向的真实可追溯。
第十六条金融机构应当加强对收款设备的维护和保养，定期进行设备检查和维护保养，并备有相应的备用设备。
出纳会计实务 第三章
星小额销售收入。
企业的一切款项，除以上规定范围可以用现金 收付外其余都必须额，是指为保证各单位日常零星 支付按规定允许留存现金的最高数额。
第二节 现金业务处理
一、现金收入业务处理 （一）现金收入的内部控制 1、职责分开 2、控制票据和发票的数量和编号 3、合理选择适当的结算方式 （二）现金收入的原始凭证 1、发票 2、非经营性收据 3、内部收据
（三）现金收入的处理程序 1、出纳部门直接收款的程序 2、从银行提取现金的程序 3、收款员、营业员收款后交出纳员的程序 二、现金支付业务处理 （一）现金支出内部控制 （二）现金支出的原始凭证 （三）现金支出的处理程序 1、主动支付现金的程序
4、因采购地点不固定，交通不便，生产或 者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必 须使用现金的，开户单位应当向开户银行提 出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章， 经开户银行审核后，予以支付现金。
（五）日常现金收付管理有关规定 （六）职务分离制度
三、人民币管理 （一）假币的处理 （二）残缺人民币的挑剔标准 （三）残缺人民币的兑换
2、被动支付现金的程序 3、现金送存银行的程序 三、现金收支的账务处理 （一）填制记账凭证 1、现金收入记账凭证的编制 2、现金支出记账凭证的编制 (二)登记现金日记账 （1）三栏式现金日记账的登记方法 （2）多栏式现金日记账的登记方法
库存现金限额
=每日平均零星开支×核定天数 （四）单位办理现金收付业务有关规定
1、单位现金收入应当于当日送存开户银行。 2、单位支付现金，可以从本单位库存现金
商业银行现金收付业务管理办法
商业银行现金收付业务管理办法第一章总则第一条为进一步加强商业银行对人民币现金收付的柜面监督管理，规范柜面现金收付操作流程，防范现金收付风险，提高柜面服务水平，根据《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》《省农村商业银行系统现金管理工作指引》相关规定，结合本行实际，特修订本办法。
第二条本办法所称现金收付是指营业网点在柜面为客户办理的现金收入、现金付出、小面额兑换、残损兑换等各类现金业务。
第二章基本规定第三条现金收付业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”。
收入现金时，应鉴别是否为现行流通的货币；付出现金时，票面要符合人民银行规定的流通标准。
第四条现金收付业务必须在有效监控和客户视线范围内，做到当面点准，一户一清。
不得将几笔款项混收，不得与其他款项混收或相互调换券别，不得与内部钞券混淆。
一笔款项未收妥时，柜员不得离岗。
复核柜员制的机构办理现金收付业务时，坚持“双人临柜、换人复核”的原则。
第五条现金收付坚持“五清”制度，做到凭证审清、钞券点清、金额问清、钞券交清、笔笔分清。
清点现金，必须做到逐张清点。
按照“三先三后”程序操作，即先卡大数、后点细数；先点主币、后点辅币；先点大额票币、后点小额票币。
对大面额人民币不论数量多少，一律进行正反票面机器清点与复点，对有疑问的人民币要进行手工复点，以辨别其真伪。
第六条严格执行现金收付“两条线”管理制度。
柜面收入的现金和对外支付的现金实行分开管理，不得坐收坐支。
回笼的现金必须经过清分整点后方可对外支付，对外支付的现金应符合XXX对人民币流通标准的相关规定。
运营管理部负责对营业网点现金收付“两条线”制度的执行情况进行监督检查。
第七条办理现金业务人员必须经过反假货币知识与技能培训，具备判断和挑剔假币的专业能力。
第八条严禁柜员代客户、无客户时办理现金存取业务；柜员不得办理本人业务。
第九条严格执行“一日三碰库”制度，严格执行“三不留”规定，营业终了，日终所有柜员现金尾箱装箱（包）双人加锁（封）押运至总行业务库保管。
现金收付流程与清分整点规范
现金收付流程与清分整点规范一、现金收入流程（一）审查凭证收入客户缴存的现金，对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全，大小写金额是否相符，发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证，现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证.(二）核验大数按客户缴存现金实物券别顺序，由大到小点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数，与客户填写的现金存款凭条或客户口述金额核对。
(三）清点细数核验大数无误,按券别依次清点整捆、整把现金，并按规定挑假、剔残。
清点现金时，应按人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔、回笼残损票币。
一笔款项未收妥前,不得与其他款项调换,如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆.(四）找尾零款核对款项无误后如需找零，应按要求进行找零配款操作.（五）差错处理发现客户缴款有误，须立即向缴款人说明，需要填写凭证的由缴款人重新填制正确凭证,并登记《现金长短款登记簿》。
(六）记账并打印凭证款项清点无误后，按要求记账并打印凭证，加盖业务印章,将存款凭证及回单联交客户并提示客户确认金额。
(七）现金入箱将收妥的现金按券别和残损情况分别入箱保管，做到一笔一清，安全保管.二、封包收款对公司客户交存的现金无法即时或当面清点的，可签订协议办理“封包收款”(客户不在场，银行按照协议规定办理的收款）。
（一）“封包收款"双方必须签订收款协议，协议必须明确双方责任、入账时间、封包要求、差错处理办法、银行清点要求等。
（二)拆封和清点封包现金必须在监控录像条件下进行，现场必须有两人（含）以上，清点中发现差错,换人复核。
（三）接收的封包现金如果不能当天拆封清点,应办理手续入库保管。
(四）封包收款的入账金额以清点完毕的实有数为准。
（五）个人存款一般不得使用封包收款业务。
（六）封包收款非当日入账的,应注明非营业时间收款。
(七）清点中如发现差错按银行与客户双方签订协议的有关条款处理.三、现金付出流程（一）审查凭证现金柜员办理现金付出业务，应按规定审核取款人提交的支付票据及其签章的真实性、完整性和有效性,大额现金支取是否经有权人审批、签章。
现金收付及操作流程
现金收付及操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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《现金收付业务》课件
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感谢观看
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现金收付业务的操机、验钞机等 设备正常工作，准备好 零钱和发票等必要物品
。
确认收款金额
向客户确认收款金额， 确保金额正确无误。
收取现金
仔细检查现金真伪，清 点无误后放入收银机。
开具收据
根据客户要求开具收据 ，确保收据信息完整、
准确。
付款操作规范
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付款内部控制
预算控制
实施预算管理制度，对付款进行预算控制， 防止超预算或无预算的支出。
支付凭证审核
对付款凭证进行严格审核，确保凭证的真实 性、完整性和准确性。
审批流程控制
规范审批流程，确保各级审批人员严格履行 职责，防止不合规的付款操作。
定期对账
与供应商定期对账，确保实际付款与记录相 符，及时发现和处理差异。
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核对凭证
仔细核对付款凭证，确保付款 金额、收款单位等信息准确无
误。
支付现金
从银行提取现金或使用公司备 用金进行支付，确保现金充足
、安全。
出示凭证
向收款方出示付款凭证，等待 收款方核对并接收现金。
登记入账
将付款信息登记入账，确保账 目清晰、准确。
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现金收付业务的内部控制
收款内部控制
明确职责分工
特点
直接、快速、灵活，但需 注意安全和合规问题。
现金收付业务的重要性
确保企业资金流动顺畅
现金收付业务是企业经济活动中的重 要环节，能够保证企业资金的及时流 入和流出，维持企业的正常运营。
保障企业财务安全
规范、合法的现金收付管理可以降低 财务风险，避免不必要的损失。
提高企业竞争力
高效的现金收付管理有助于降低成本 、提高资金使用效率，从而增强企业 的市场竞争力。
银行现金收付流程与清分整点规范
银行现金收付流程与清分整点规范一、现金收入流程（一）审查凭证收入客户缴存的现金，对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全，大小写金额是否相符，发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证，现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。
（二）核验大数按客户缴存现金实物券别顺序，由大到小点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数，与客户填写的现金存款凭条或客户口述金额核对。
（三）清点细数核验大数无误，按券别依次清点整捆、整把现金，并按规定挑假、剔残。
清点现金时，应按人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔、回笼残损票币。
一笔款项未收妥前，不得与其他款项调换，如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆。
（四）找尾零款核对款项无误后如需找零，应按要求进行找零配款操作。
（五）差错处理发现客户缴款有误，须立即向缴款人说明，需要填写凭证的由缴款人重新填制正确凭证，并登记《现金长短款登记簿》。
（六）记账并打印凭证款项清点无误后，按要求记账并打印凭证，加盖业务印章，将存款凭证及回单联交客户并提示客户确认金额。
（七）现金入箱将收妥的现金按券别和残损情况分别入箱保管，做到一笔一清，安全保管。
二、封包收款对公司客户交存的现金无法即时或当面清点的，可签订协议办理“封包收款”（客户不在场，银行按照协议规定办理的收款）。
（一）“封包收款”双方必须签订收款协议，协议必须明确双方责任、入账时间、封包要求、差错处理办法、银行清点要求等。
（二）拆封和清点封包现金必须在监控录像条件下进行，现场必须有两人（含）以上，清点中发现差错，换人复核。
（三）接收的封包现金如果不能当天拆封清点，应办理手续入库保管。
（四）封包收款的入账金额以清点完毕的实有数为准。
（五）个人存款一般不得使用封包收款业务。
（六）封包收款非当日入账的，应注明非营业时间收款。
（七）清点中如发现差错按银行与客户双方签订协议的有关条款处理。
三、现金付出流程（一）审查凭证现金柜员办理现金付出业务，应按规定审核取款人提交的支付票据及其签章的真实性、完整性和有效性，大额现金支取是否经有权人审批、签章。
中国人民银行关于规范人民币现金收付行为有关事项的公告-中国人民银行公告〔2020〕第18号
中国人民银行关于规范人民币现金收付行为有关事项的公告正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国人民银行公告〔2020〕第18号为维护人民币流通秩序，保障公众使用现金的权益，打造和谐现金流通环境，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国人民币管理条例》等相关法律法规，结合《国务院办公厅印发关于切实解决老年人运用智能技术困难实施方案的通知》（国办发〔2020〕45号）有关要求，现就规范人民币现金收付行为有关事项公告如下：一、基本原则（一）维护人民币法定货币地位。
人民币是我国的法定货币，人民币现金是我国境内最基础的支付手段，任何单位和个人不得拒收。
中国人民银行采取多项措施，规范现金管理，提高现金流通效率，保障公众合理、安全、顺畅使用现金。
（二）鼓励支付方式和谐发展。
现金在保障公众支付权利、促进文化传播及在极端情况下稳定公众预期等方面具备不可替代的优势。
非现金支付是在现金基础上的发展。
二者兼容共生，和谐发展。
（三）尊重公众自主选择权。
各类主体均应尊重公众支付方式的选择权，在确保现金收付渠道畅通的前提下，可为公众提供合法安全的非现金支付工具。
（四）不得排斥和歧视现金支付。
消费及支付方式创新要坚持有利于畅通支付流通环境、有利于保障民生、有利于提升公众的幸福感和获得感，不得采取歧视性或非便利性措施排斥现金支付，造成“数字鸿沟”。
二、现金收付主体规范因对外提供商品、服务或依法履职、管理需要，存在收付行为的各类主体应遵守人民币管理相关法律规定，自觉规范现金收付行为。
（一）行政事业性收费单位。
办理行政事业性收费的有关部门或单位，采取自行收费方式的，应设置人工现金收付通道；采取委托代收方式的，委托方应通过协议、通知、声明等书面形式，明确要求受托方设置人工现金收付通道；推广数字政务的，应充分考虑不使用智能设备人士的需要以及可能出现的突发情况，满足公众现金支付需求。
商业银行现金收付业务管理办法
商业银行现金收付业务管理办法
第一章总则
第一条为进一步加强商业银行对人民币现金收付的柜面监督管理，规范柜面现金收付操作流程，防范现金收付风险，提高柜面服务水平，根据《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》《省农村商业银行系统现金管理工作指引》相关规定，结合本行实际，特修订本办法。
第二条本办法所称现金收付是指营业网点在柜面为客户办理的现金收入、现金付出、小面额兑换、残损兑换等各类现金业务。
第二章基本规定
第三条现金收付业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”。
收入现金时，应鉴别是否为现行流通的货币；付出现金时，票面要符合人民银行规定的流通标准。
第四条现金收付业务必须在有效监控和客户视线范围内，做到当面点准，一户一清。
不得将几笔款项混收，不得与其他款项混收或相互调换券别，不得与内部钞券混淆。
一笔款项未收妥时，柜员不得离岗。
复核柜员制的机构办理现。
现金收付业务培训计划
现金收付业务培训计划一、培训目的现金收付业务是企业日常经营活动中非常重要的一项业务。
有效的现金收付业务管理能够保障企业资金的安全管理和流动性，对企业的财务健康和运营稳定起着关键作用。
本培训计划旨在帮助员工了解现金收付业务的重要性、常见的现金收付业务操作规范、风险防范和现金管理技巧，提升员工的业务水平和风险防范意识，确保公司现金管理工作的安全、高效和规范进行。
二、培训内容1. 现金收付业务概述- 现金收付业务概念和重要性- 现金收付环节和流程- 现金收付业务相关法律法规和公司规定2. 现金收款流程- 现金收款操作规范- 现金收款凭证的填写和管理- 现金清点和登记流程- 现金反假币操作规范3. 现金付款流程- 现金付款操作规范- 现金支付凭证的填写和审批流程- 现金支付安全防范措施- 现金支付风险防范4. 现金管理技巧和风险防范- 现金库房的安全控制- 现金监管和监控措施- 现金盘点和检查工作- 突发事件处理和报警流程5. 现金收付业务常见错误和风险案例6. 操作规范测试和实操演练三、培训目标1. 员工了解现金收付业务的概念和重要性，掌握现金收付业务的操作流程和规范。
2. 提升员工的现金收付业务管理能力，加强风险防范意识，提高对现金管理的敏感度。
3. 提高员工的现金管理和流程操作技能，确保现金收付业务的安全、高效和规范进行。
四、培训方法1. 课堂教学：通过讲解PPT、案例分析等形式进行现金收付业务的知识传授。
2. 组织现场实操：模拟现金收付业务操作流程，让员工实际操作并掌握实际操作技巧。
3. 角色扮演：模拟现实工作场景，进行现金收付业务风险防范和处理的角色扮演演练。
4. 现场考察：组织到公司实际的现金管理和操作场所进行现场考察，加深员工对现金业务实际操作的认识。
五、培训地点和时间1. 培训地点：公司内部会议室和现场操作场所2. 培训时间：一般为3-5个工作日，根据实际情况可适当调整培训时间。
六、培训人员1. 培训讲师：公司财务部门或雇佣专业金融培训机构的金融培训师担任。
《现金收付业务》课件
现金收入业务
现金收付业务的 内部控制
现金收付业务概 述
现金支付业务
现金收付业务的 审计
现金收付业务的概念
现金收付业务是指企业或个人 在经营活动中，通过现金形式 进行收付的交易活动。
现金收付业务包括现金收入、 现金支出、现金结存等环节。
现金收付业务是企业或个人经 营活动中的重要环节，直接影 响企业的现金流量和经营效益。
审计的概念和目标
审计目标：发现并纠正错误 和违规行为，提高现金收付 业务的效率和准确性
审计概念：对现金收付业务 进行审查和评估，确保其合 规性和有效性
审计范围：包括现金收付业 务的所有环节，如收款、付
款、记账、对账等
审计方法：包括抽样审计、 全面审计、内部审计、外部
审计等
审计程序和方法
审计实施阶段：对现金收付 业务进行现场检查，收集相 关证据
内部控制的监督与评价
内部审计：定期对现金收付业务进行审计，确保内部控制的有效性 外部审计：聘请第三方审计机构对现金收付业务进行审计，提高内部控制的可信度 风险评估：定期对现金收付业务进行风险评估，及时发现并纠正内部控制存在的问题 绩效考核：将内部控制的执行情况纳入绩效考核体系，提高员工对内部控制的重视程度
审计报告：包括 审计发现的问题 、审计建议等
审计报告和结论
审计目的：确保现金收付业务的合规性和准确性 审计范围：包括现金收入、支出、结存等环节 审计方法：采用抽样审计、实地检查等方式 审计结果：发现存在的问题和改进建议 审计结论：对现金收付业务的总体评价和改进建议
现金支付的核对
核对现金支付金额与实际支付金额是否一致 核对现金支付日期与实际支付日期是否一致 核对现金支付方式与实际支付方式是否一致 核对现金支付凭证与实际支付凭证是否一致
出纳岗位现金收付工作流程
出纳岗位现金收付工作流程一、收款流程：1.接受收款指令：根据销售部门或其他相关部门的指令，了解需要收取款项的时间、金额、支付方式等信息。
2.准备收款单据：根据收款指令，准备收款单据，并填写相关信息，包括收款单位、收款日期、金额、收款人等。
3.收款操作：根据收款单据，与客户进行现金或刷卡等收款操作，并将收款额正确计算并记录。
4.发放收款凭证：将收款单据签字并盖章，给予客户一份收款凭证。
5.登记收款信息：将收款信息录入系统或记录在出纳日报表中，包括收款日期、金额、收款单位等信息。
6.存储收款单据：将收款单据妥善保管，并按照公司规定进行归档。
二、付款流程：1.接受付款指令：根据采购部门或其他相关部门的指令，了解需要支付款项的时间、金额、收款方信息等。
2.准备付款单据：根据付款指令，准备付款单据，并填写相关信息，包括付款日期、金额、收款方等。
3.支付操作：根据付款单据，进行现金支付或电汇等付款操作，并正确计算付款额度。
4.填写付款凭证：将付款单据填写完整，并与收款人进行核对，确保准确无误。
5.登记付款信息：将付款信息录入系统或记录在出纳日报表中，包括付款日期、金额、收款方等信息。
6.存储付款单据：将付款单据妥善保管，并按照公司规定进行归档。
三、日常运营：1.确保现金安全：合理妥善地管理现金资金，包括保管好现金、防止盗窃和故意损毁等。
2.现金清点：进行日常现金盘点，确保与系统账目的一致性，并及时发现和纠正差异。
3.汇总和报告：根据需要，定期汇总和报告现金收付情况，包括出纳日报表、现金流量表、银行对账单等。
4.银行业务办理：负责与银行进行日常的资金往来，包括存款、取款、办理支票等业务，并按时与银行对账确认。
5.协助审计工作：提供相关的出纳工作数据和资料，协助内部和外部审计的进行。
以上是一个出纳岗位现金收付工作流程的示例，具体的工作流程还需要根据企业的运营情况和内部控制的要求进行调整和完善。
人民银行现金管理规定
人民银行现金管理规定（以下简称《规定》）是为了加强对现金流通领域的管理，规范现金管理行为，维护金融秩序，保障货币安全，促进现金管理工作的科学发展而制定的。
《规定》内容包括：现金收付业务管理、现金保管和押运管理、现金清分处理管理、现金机具管理以及违反规定的处罚等方面的规定。
一、现金收付业务管理《规定》要求各金融机构应建立健全现金收付业务管理制度，明确现金收付的操作程序和要求。
1. 现金收付业务的操作程序金融机构在开展现金收付业务时，必须严格按照现金收付操作规程进行，确保现金收付的准确性和安全性。
2. 现金收付票据的管理金融机构应按照相关法律法规和业务规定，对现金收付票据进行登记、保管和使用，确保票据的真实、准确和有效。
3. 现金收付业务的审核和监督金融机构应建立相应的审核和监督机制，对现金收付业务进行定期或不定期的审核和检查，防范和发现现金收付业务中的违规行为。
二、现金保管和押运管理《规定》要求各金融机构应建立健全现金保管和押运管理制度，确保现金的安全。
1. 现金保管的要求金融机构应根据业务需要和安全成本进行现金保管设施的设置，确保存放的现金安全、防火防灾和防盗等。
2. 现金押运的要求金融机构应建立现金押运制度，对现金进行安全押运，确保现金在运输过程中的安全性。
三、现金清分处理管理《规定》要求各金融机构应建立健全现金清分处理制度，确保现金清分处理的准确和安全。
1. 现金清分设备的管理金融机构应购置或租赁现金清分设备，并确保设备的安全、准确和及时维护。
2. 现金清分处理的操作程序金融机构应明确现金清分处理的操作程序，并根据业务需要设立专门的清分岗位和岗位职责。
四、现金机具管理《规定》要求各金融机构应建立健全现金机具管理制度，确保现金机具的安全和准确。
1. 现金机具的申领和配置金融机构应根据业务需要和安全要求，科学配置现金机具，并由专门的管理人员负责设备的申领、配置和安装工作。
2. 现金机具的维护和保养金融机构应加强对现金机具的维护和保养，定期检查和保养机具的硬件和软件，确保机具的正常运行和准确性。
现金收付业务实训心得体会
现金收付业务实训心得体会在大学学习期间，我选修了一门现金收付业务的实训课程，在课程中，我学习到了很多专业知识，并且也收获了一些实际经验。
在这篇文章中，我将分享我的心得体会，希望对有志于从事现金收付业务的同学们有所帮助。
收付业务的前置知识在学习现金收付业务之前，我们需要学习一些基本的经济学知识，例如货币的属性、货币的工具、货币市场和金融机构等。
除此之外，我们还需要掌握部分法律法规，例如《中华人民共和国金融机构法》、《反洗钱法》、《银行卡清算机构管理办法》等等。
这些都是现金收付业务工作的前置知识，只有掌握了这些基础知识，我们才能更好地理解实训中的操作步骤和原理。
实训过程中所学到的知识在实训之前，我们需要学习相关理论知识，并进行一些模拟操作。
这些知识包括：四要素识别、现金收付操作、预算编制、现金银行存款账户管理、银行账户余额核对等。
在四要素识别中，我们需要掌握识别客户身份证明文件、识别现金资金来源、计算实际出入金额和登记业务记录等核心操作。
而在现金收付操作中，我们需要学习实现现金收付凭证编制、款项核对、现金真伪鉴别等操作技能。
预算编制则是指我们需要掌握如何制定预算方案、如何进行预算审核、预算分析等操作。
在现金银行存款账户管理中，我们需要学习如何进行现金银行存款的预约、存款核对、存款登记等操作。
在银行账户余额核对中，则需要我们学习如何进行银行账户余额核对、如何进行账户信息查询等。
以上所述仅是关于实训过程中学到的相关知识的一部分，通过实际操作和课程教学，我们为自己打下了坚实的基础，并让我们能够更好地应对未来实际工作中可能遇到的挑战。
实训过程中的收获和体会在实训过程中，除了学习到实际操作技能和相关理论知识外，我们还学到了很多重要的职业道德和职业规范。
在现金收付业务工作中，职业操守尤为重要，我们要时刻谨记职业规范，遵守各项规定，并始终坚持道德准则。
除此之外，实训让我充分认识到现金收付业务工作的繁琐和复杂性。
在工作中，我们需要准确、高效地完成各项操作，并对每一笔资金进行仔细核对，确保资金流动的安全和准确。
现金收付人员应掌握的业务知识
现金收付人员应掌握的业务知识嘿，咱来说说现金收付人员那些事儿哈！你可别小瞧了这工作，这里头的学问大着呢！现金收付，就像是一场金钱的舞蹈。
你得把每一笔钱都安排得妥妥当当，不能有丝毫差错。
就好比你是个指挥家，那些钞票就是你的乐团，你得让它们奏出和谐美妙的乐章。
首先呢，你得对钱特别敏感。
一沓钞票拿过来，你得一眼就看出有没有问题。
这可不是随便谁都能做到的哟！你得像个侦探一样，仔细观察每一张票子的颜色、图案、水印，稍有不对就得立刻察觉。
这就好像你能看出一个人脸上有没有灰尘一样，得练就一双火眼金睛。
然后呢，数钱那也是个技术活。
你可别以为就是简单地一张张数过去就行啦。
得又快又准，还不能出错。
你想想，要是你数错了，那麻烦可就大啦！就好像跑步比赛，你跑错了跑道，那还能赢吗？所以啊，得好好练习数钱的本事，没事儿的时候就拿把练功券练练手。
还有啊，收钱的时候可得小心那些假钞。
现在的假钞做得可逼真啦，不小心就会上当。
这就像在森林里走路，得时刻留意有没有陷阱。
你得熟悉各种辨别假钞的方法，什么看水印啦，摸纹路啦，听声音啦，都得掌握得牢牢的。
要是收到一张假钞，那可就等于白干了好几天呢，多冤啊！付钱的时候也不能马虎。
得把钱数清楚了再给人家，可不能多给也不能少给。
这就像给人分蛋糕，得切得均匀才行。
万一给多了，自己就得掏腰包补上；给少了，人家能乐意吗？那不是给自己找麻烦嘛。
另外啊，一定要保管好现金。
不能随便乱放，得放在安全的地方。
这就像你把宝贝藏起来一样，得找个别人找不到的地方。
要是不小心弄丢了，那可就糟糕啦，得自己赔呢！再说说记账吧，每一笔收付都得记得清清楚楚。
这就像写日记一样，把每天发生的事情都记录下来。
以后要是有什么问题，一查账就知道啦。
总之呢，现金收付人员可不好当啊！得细心、耐心、有责任心。
就像一个优秀的舞者，在舞台上尽情展现自己的风采。
咱可不能小瞧了这工作，把每一个环节都做好了，那也是很了不起的哟！所以啊，加油吧，现金收付人员们！让我们一起把这场金钱的舞蹈跳得更加精彩！。
《银行会计》(第六章 现金)
第六章 现金
第二节 现金整点、兑换与识别
（二）现金整点的操作流程 1、贯彻“三先三后”的操作程序。
即先卡清大数，后点细数，先点主币，后点辅币， 先点大额票面，后点小额票面。 2、整点纸币要按卷别、版别分类，平铺捆扎，一百张 为把，再把腰条扎在中央；十把为捆，正面向上，并 加以垫纸，用线绳双十字捆扎，结头结于垫纸之上， 封签之下的中位。 3、整点硬币按面额分类，一百枚（或五十枚）为卷， 十卷（或二十卷）为捆，依不同方法捆扎。 4、残损卷应按卷别分开扎把，分开成捆。
经查明原因，收回短款时，会计分录： 借：库存现金 贷：其他应收款—出纳短款户
若确实无法收回的，作银行损失处理，会计分录： 借：营业外支出—出纳短款支出 贷：其他应收款—出纳短款户
第六章 现金
第二节 现金整点、兑换与识别
一、理论知识 （一）现金整点的业务规定
1、整点票币时，必须在录像监控下进行。 2、整点票币必须经过初点和复点两道程序。 3、票币在为整点准确前，不得将原封签、腰条丢失，以
第六章 现金
第二节 现金整点、兑换与识别
（四）币钞识别的基本方法 1．眼看、手摸、耳听辨别真伪法。 2．用笔拓和尺量辨别真伪方法。 3．借助检测仪器鉴别真伪方法。
第六章 现金
第二节 现金整点、兑换与识别
（二）五套人民币特征和主要防伪技术
1. 纸张 2．印刷 3．磁性安全线
4．水印 5．正背面阴阳互补对印图案
第六章 现金
第四节 金库管理
二、实务应用 （一）库房管理 1、 库房人员管理 2、 库房钥匙管理与开、关库要求
现金收付业务组织情况汇报
现金收付业务组织情况汇报根据公司财务部门的要求，我对我们公司的现金收付业务组织情况进行了汇报。
在过去的一段时间里，我们公司的现金收付业务组织情况相对稳定，但也存在一些问题和改进空间。
首先，我们公司的现金收付业务组织情况主要包括现金收款和现金付款两个方面。
在现金收款方面，我们公司建立了严格的收款流程和制度，确保每一笔现金收款都能够及时、准确地记录和入账。
同时，我们也加强了对收款人员的培训，提高他们的专业素养和责任意识，以防止现金收款过程中出现差错或遗漏。
在现金付款方面，我们公司建立了严格的审批流程和控制措施，确保每一笔现金付款都能够经过合规的审批程序，并且能够准确、及时地支付给收款人。
同时，我们也加强了对付款账户的管理和监控，以防止现金付款过程中出现风险和漏洞。
然而，我们也发现了一些现金收付业务组织情况存在的问题和改进空间。
首先，我们公司的现金收付业务流程相对繁琐，需要经过多个环节和部门的协调和审批，导致了现金收付业务的效率较低。
其次，我们公司的现金收付业务存在一定的人为操作风险，需要进一步加强内部控制和监督，以防止现金收付业务中出现违规行为和操作失误。
为了解决这些问题和改进空间，我们计划采取以下措施，首先，优化现金收付业务流程，简化审批程序，提高业务处理效率。
其次，加强对现金收付业务的内部控制和监督，建立健全的风险防范机制，确保现金收付业务的安全和合规性。
同时，我们也将加强对现金收付业务人员的培训和管理，提高他们的专业素养和责任意识，以确保现金收付业务的准确性和及时性。
总的来说，我们公司的现金收付业务组织情况相对稳定，但也存在一些问题和改进空间。
我们将采取相应的措施，加强对现金收付业务的管理和监督，提高现金收付业务的效率和安全性，确保公司财务的健康发展。
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要点分析：
客户已声明存款金额，但柜员未做到当面 清点核对便将现金移至另一无监控柜台，柜 员存在过错，应赔偿。 案例来源：根据劳动和社会保障部教材办 公室 《银行储蓄与出纳》案例改编
案例2：
客户支取美金1万元。柜员没有清点，直接付 给客户。而客户未清点完，柜员又叫另一个 客户办理下一笔业务。故客户挪开自行清点 后才发现少了3张。 问题：试说明柜员的操作存在什么问题？
1、整点票币，应分开完整券和残损 币。做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖 章清楚，利于现金存放、管理和支付。 纸币应按券别平铺整理，一百张为把， 十把为捆，捆扎牢固(主币以双十字形捆 扎，辅币以十字形捆扎)。硬币壹圆、伍 角、壹角、伍分、贰分、壹分以100枚为 一卷，10卷为一捆，每把(卷)应加盖经 办人名章（以上标准可以按照人民银行 的规定，进行适时调整）。残损币每把 中间扎条，以示区别。
五、现金清分数据要求
1、数据记录的要素。金融机构代码、业 务类型（取款机、存取款一体机或柜台）、 机具编号，日期、时间、币种、版别、币 值、冠字号码文本、冠字号码图像。 2、数据保存方式。对放入ATM机、柜 面支付、上缴的现金，通过A类点钞机或清 分机清点后，将保存在A类点钞机或清分机 具存储数据按月导出，并按清分机具、时 间建立FSN格式的电子文档统一保管。数 据电子文档保存时间为一年。
四、现金清分质量要求
1.清分整点后现金必须按照人民银行 “五好钱捆”的要求做到“点准、挑净、 墩齐、捆紧、盖章清楚”； 2.清分整点后用于自助设备的人民币 现金需符合“无假币、无残破币、七成 新以上”要求； 3.现金清分整点必须在监控录像下进 行，整点结束后现金必须经双人复核， 确保账实相符；
二、现金清分作用
1.进一步提高现金营运 工作效率； 2.通过现金清分解决我行对外误付假币 问题； 3.针对银行涉假币纠纷问题进行举证和 责任认定。
三、现金清分范围
1.各营业网点柜面付出的纸币现金； 2. 各营业网点及离行式自动取款机、 自动存取款一体机现金； 3.各营业网点上缴库款中心现金、库 款中心上缴人民银行现金； 4.全部面额现金均需进行清分，10元 及以上面额应实现全额机械清分，5元及 以下券别如不适合使用机械清分，可组 织手工清分。
柜面收取的现 金 通过A类点钞 机和清分机清 分 对外付出或上 缴库款
六、业务管理规定
3.库款中心上缴人民银行现金，全额 清分，数据保存后按规定加盖各类印章及 “已清分”章，上交人行。对于残损币等 必须经过手工清分后上缴人民银行。 库款中心及各网点从人民银行发行 库支取其他银行缴存的带有“已清分”标 识的钱捆和人民银行钞票处理中心清分后 的钱捆无需重复清分，但柜面支付时必须 经A类点钞机清点后才能支付。 4.清分人员必须全程在视频监控下进 行现金清分工作，清分时不得随意离开工 作岗位，不得将私人物品带入清分场地。
二、现金收付与整点
1、为加强服务，方便企业和客户， 保持市场票币整洁，应为客户办理人民 币兑换业务。兑换票币应根据现金收付 操作顺序进行办理。 2、对非营业时间收入的现金，如数 入库封包保管，次日做账务处理。
三、库存限额管理
1、总行会计结算部与库款中心根据 各管理行现金收付的业务量，统计分析 后每年核定一次管理行库存限额。各行 必须严格按照核定的库存限额进行管理， 不得随意出现超库存限额的现象。 2、库存限额实行等级管理，即总行 对管理行的库存限额进行监督和考核； 各管理行对辖属二级支行的库存限额进 行管理、考核和调整。
六、查库管理
1、建立查库制度，主管业务行长每 季查库次数不得少于一次；会计主管及 坐班会计每月查库次数不得少于一次； 各营业室主任或二级支行行长每周查库 次数不得少于一次。 2、查库注意事项： （1）总行查库时应持安全保卫部门出 具的介绍信或出入证，并将相关证明复 印件粘贴在查库登记簿相应位臵；
六、查库管理
四、现金缴调
1、上报调款计划。每周五下午5： 00时前向库款中心提交下周一到周三的 现金调款计划；每周二下午4：30时前向 库款中心提交本周四到周日的现金调款 计划。 2、各支行可在每日上缴残损币，每 周三上缴分币到库款中心，库款中心统 一整理后上缴到当地人民银行。（此标 准可以按照总行库款中心的要求，进行 适时调整）
3、数据查询。各营业网点对保存的数据 在保管期限内应保证随时能进行查询，且数 据准确、完整。
六、业务管理规定
ATM加 入现金 上缴库 款中心、 人行现 金
1.各营 业网点及库 款中心的纸 币现金必须 通过清分后 才能对外付 出。
柜台对 外支付 现金
清分 对外付经 A类点钞机清点后，数据信息按保管要求 建立文档进行保存。对上缴总行库款中 心的现金，经清分机清分、扎捆、加盖 经办人章、“已清分”章后，数据信息 按保管要求建立文档进行保存。对残损 币必须经手工清分后上缴库款中心。
各营业网点 接受查询人 申请后应通 过相应清分 数据追溯现 金来源，向 查询人反馈 查询结果。
各营业网点 应就查询结 果填制《人 民币冠字号 码查询结果 通知书》。
涉假查询表单
人民 币冠 字号 码查 询申 请表
涉假查询表单 人民 币冠 字号 码查 询结 果通 知书
涉假查询表单 人民 币冠 字号 码再 查询 申请 表
要点分析：
1．柜员应先清点现金后再付给客户 2．柜员应让客户当面清点 3．在一笔业务没有结清前，不应该做下一笔 业务 此案柜员存在过失，故柜员应该赔偿。
现金清分业务
日
一、现金清分的概念
现金清分是指将人民币现金按面额和 套别区分、真假币鉴别、数量统计，并按 照人民银行颁布的钞票流通标准进行质量 分类的处理过程。
现金收付业务培训
会计结算部 2015年4月30日
现金收付业务 银行现金出纳概述 现金清分业务 冠字号码分类贴标
主要内容
银行现金出纳概述
日
一、青海银行出纳基本原则
1、现金收入，先收款后记账； 现金付出，先记账后付款； 2、对外支付的现金必需经过清 分才能进行支付，建立专夹文档保 存清分数据信息； 3、坚持定期与不定期查库，严 禁挪用库款和白条、其他凭证抵库， 做到账款、账实相符；
（2）查库时，查库人和库管人应在 监控下进行查库，库管人提交库箱钥匙 给查库人并全程监督查库过程。查库完 毕应填写《查库登记簿》并由检查人员 和管库人员共同签章确认，以备查考。 对发现的问题，应立即追查，及时处理； （3）总行查库时应持安全保卫部门出 具的介绍信或出入证，并将相关证明复 印件粘贴在查库登记簿相应位臵；
七、票币整点、兑换与反假人民币工作
3、残损币兑换原则及标准 半额兑换。能辨别面额，票面剩余二 分之一（含二分之一）至四分之三以下， 其图案、文字能按原样连接的残缺、污 损人民币，金融机构应向持有人按原面 额的一半兑换；纸币呈正十字形缺少四 分之一的，按原面额的一半兑换。
七、票币整点、兑换与反假人民币工作
五、错款处理
1、发生长款，及时查明，退还原主。 2、 发生短款，采取短款自赔的原则。 3、凡贪污、长款不报，以长补短的， 都应严肃处理，并对直接责任人追究行 政责任和经济责任。构成犯罪的，交司 法机关依法追究刑事责任。 4、凡发生错款，必须当天列账，列 账传票须经分管行长审核签章，不得溢 库或空库。
六、业务管理规定
5.各分支行清分人员每日工作结束前， 必须将全部现金，包括未清分现金放回库 箱押运至大库保管，库款中心自行保管。 6.每日清分后，现金清分人员应从完整 券中剔出残损币，并由现金库管员进行完 整券与残损币票面调整，确保人行缴款系 统中完整券、残损币金额与实物一致。 7.各分支行实施现金全额清分必须符合 总行内控管理要求，严格按照总行出纳制 度和各项管理规定办理现金实物交接。
2、残损币挑剔标准： （4）纸币票面污渍、涂写字迹面积超 过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但 遮盖了防伪特征之一的； （5）硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、 氧化痕迹，文字、面额数字、图案模糊 不清等情形之一的。
七、票币整点、兑换与反假人民币工作
3、残损币兑换原则及标准 （1） 原则：残损币和主辅币的兑换应坚 持先收款后付兑换款，换人复核的原则。 （2）标准： 全额兑换。能辨别面额，票面剩余四 分之三（含四分之三）以上，其图案、 文字能按原样连接的残缺、污损人民币， 金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
六、查库管理
3、总行统一配备现金库箱锁具。锁 具配备三把普通钥匙和一把管理钥匙， 三把普通钥匙交由管库人自行保管，一 把管理钥匙由总行会计结算部专人保管， 主要用于日终抽查库。现金库箱锁具的 新增、更换需填制交接登记簿；销毁必 须由各管理行并上报总行会计结算部统 一处理。
七、票币整点、兑换与反假人民币工作
4、严格执行大额现金审批、备 案制度。 5、双人押运。凡现金、有价单 证的领取或缴存，均应有2人负责押 运； 6、交接手续。现金、有价单证、 库房(保险箱)钥匙、公章等转移，必 须办理交接手续，以明确责任，防 止弊端；
7、日清月结。每天做到账款相 符。 8、未经业务技术培训的人员， 不得上岗直接对外办理现金出纳业 务。
七、票币整点、兑换与反假人民币工作
4、反假币 异地分行按当地人民银行要求及时 上交货币发行管理部门。对发现新的假 币，应将情况和假币及时送人民银行， 对一时难辨真伪的票币，要送当地人民 银行进行鉴别。
案例1：
客户李明携现金要求存款60万元，柜员王玥 接款后未当面清点核对，随即将现金移到另 一无监控探头的柜台开始清点，一个多小时 清点完毕后，发现只有59万元，但客户坚持 说明是60万元。 问题：试分析柜员的操作正确吗？
冠字号码分类贴标
日
案例
定海海洋农商银行客户经理接到客户来电， “你们银行怎么还取出假币，转个手存进其他 银行就被没收了！ ” 面对客户的质问，该行工作人员立即与客 户进行沟通，一方面让客户妥善保存假币没收 凭证；另一方面调阅取款柜台监控录像，第一 时间将点钞机中留存的“冠字号码”信息导出 并打印了该客户取款信息。通过比对取款冠字 号与假币冠字号，眼见为实，客户最终确认该 假币非该行窗口取出。