生产企业第一次出口退税需要准备哪些资料

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生产企业出口退税操作流程及步骤

生产企业出口退税操作流程及步骤出口退税是指在符合国家相关政策和规定的情况下，生产企业将出口货物退还部分或全部缴纳的增值税和消费税的一项措施。

下面将介绍出口退税的操作流程及步骤。

一、资质申请和备案1.生产企业首先需要向所在地的税务机关申请出口经营资质。

申请时需提供相关资料，如企业注册信息、生产经营范围、出口业务经验等。

2.申请通过后，税务机关会将企业列入出口退税备案名录，并颁发退税备案证书。

二、备案核查1.企业在进行出口退税前，需要向税务机关提交申报资料，包括出口商品清单、合同、发票、报关单等。

2.税务机关会对申报资料进行审查，核实出口货物的真实性和合法性。

三、申报退税1.企业在出口货物后的一定时间内，向所在地的税务机关申报出口退税。

申报时，需要填写《出口退税申请书》并提交相关证明材料。

2.税务机关收到申报后，进行核对和审批，如符合条件，将办理退税手续。

四、退税审批1.税务机关对企业的申报材料进行审批，如材料无误，则进行出口退税的审批手续。

2.审批通过后，税务机关会发放退税凭证，确认企业享有出口退税权益。

五、退税核销1.企业在收到退税凭证后，可以按时办理退税核销手续。

2.核销手续包括向税务机关提供原始进项发票、出口货物及报关单等，以证明涉及到的退税金额。

六、退税支付1.核销完成后，税务机关会根据企业的退税申报材料，将退税金额支付给企业。

2.退税金额可以通过银行转账等方式进行支付，一般会在一定的时间内到账。

七、监管检查1.税务机关对企业进行退税的使用情况进行监管检查。

2.企业需按照规定使用退税资金，并配合税务机关的监管检查。

以上是出口退税的操作流程及步骤的简要介绍。

实际操作中，不同地区和不同行业可能会有一些细微差别。

因此，在进行出口退税操作时，企业需要根据具体情况和相关政策规定来进行具体的操作。

同时，企业还应密切关注退税政策的调整和变化，及时进行调整和申报，以确保退税手续的顺利进行。

企业出口退税流程

企业出口退税流程企业出口退税是指企业将产品出口到国外后，按照相关规定向海关申报，经过审核后可以获得一定比例的退税款项。

这一过程对于企业来说是非常重要的，可以有效降低企业的成本，提高竞争力。

下面我们来详细了解一下企业出口退税的流程。

首先，企业需要准备相关材料，包括出口货物的发票、合同、报关单、装箱单等。

这些材料是申请退税的基础，必须准备完整准确，以便后续的申报和审核。

其次，企业需要在出口货物后及时办理退税申报。

在出口货物后，企业需要向海关提交退税申报表，并提供相关材料进行申报。

海关会对申报材料进行审核，确认符合规定后，会给予退税。

接下来，海关会对企业的退税申报进行审核。

海关会对企业的出口货物进行核实，确认出口货物的真实性和数量，并核对企业提供的相关材料。

只有在审核通过后，企业才能获得退税款项。

最后，企业可以领取退税款项。

在审核通过后，企业可以到相关银行领取退税款项，也可以选择委托代理机构来办理退税手续。

企业需要根据海关规定的流程和时间，及时领取退税款项。

总的来说，企业出口退税流程包括准备材料、办理退税申报、海关审核和领取退税款项。

整个流程需要企业严格遵守相关规定，准备充分的材料，并且配合海关的审核工作。

只有这样，企业才能顺利获得退税款项，降低企业成本，提高竞争力。

企业出口退税是企业与海关之间的一项重要合作，需要企业严格遵守相关规定，诚信合作。

同时，海关也需要加强对企业出口退税流程的监管，确保退税的公平公正。

这样才能促进企业的出口贸易，提高国家的经济水平。

在实际操作中，企业需要密切关注出口退税政策的变化，及时了解最新的退税政策和流程，以便更好地开展出口业务。

同时，企业还可以通过咨询专业人士或代理机构，来帮助企业更好地理解和应对出口退税流程中的各项规定和要求。

总之，企业出口退税流程是一个复杂而又重要的环节，企业需要认真对待，严格遵守相关规定，做好退税申报和审核工作，以确保企业的合法权益和经济效益。

希望本文对企业出口退税流程有所帮助，谢谢阅读。

出口退税需要什么单据

出⼝退税需要什么单据
出⼝就是将本国商品销往国外，⼀般适⽤于国际价格⽐国内价格⾼的商品。

⽽出⼝退税是国家对出⼝商品奖励的⼀种⽅式。

⼀般退税需要在相关部门申报。

那么，出⼝退税需要什么单据?下⾯，店铺⼩编就整理了与出⼝退税相关的内容，跟着⼩编⼀起来看看吧。

⼀般贸易出⼝退税需要提供的材料如下：
(1)《免抵退税申报汇总表》及其附表;
(2)《免抵退税申报资料情况表》;
(3)《⽣产企业出⼝货物免抵退税申报明细表》;
(4)出⼝货物退(免)税正式申报电⼦数据;
(5)下列原始凭证：
出⼝货物报关单(出⼝退税专⽤，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出⼝企业可提供中华⼈民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同);出⼝发票;委托出⼝的货物，还应提供受托⽅主管税务机关签发的代理出⼝货物证明，以及代理出⼝协议复印件;主管税务机关要求提供的其他资料。

店铺提⽰：出⼝退税需要的有《免抵退税申报汇总表》及其附表;《免抵退税申报资料情况表》;《⽣产企业出⼝货物免抵退税申报明细表》;出⼝货物退(免)税正式申报电⼦数据;下列原始凭证：出⼝货物报关单(出⼝退税专⽤，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出⼝企业可提供中华⼈民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同);出⼝发票;委托出⼝的货物，还应提供受托⽅主管税务机关签发的代理出⼝货物证明，以及代理出⼝协议复印件;主管税务机关要求提供的其他资料。

生产型企业出口退税流程

生产型企业出口退税流程生产型企业出口退税是指国家为鼓励企业出口，减轻企业负担，促进出口贸易发展而实施的一项政策。

下面将介绍生产型企业出口退税的具体流程。

首先，生产型企业需要在出口产品前办理退税登记。

企业在出口产品之前，需要到当地国家税务局办理退税登记手续。

在办理登记手续时，企业需要提供相关的出口合同、发票、装箱单等证明材料，并填写《出口货物退(免)税申请表》。

税务局工作人员会对企业提交的材料进行审核，并核定企业的退税资格。

其次，企业需要按照规定办理退税申报手续。

在完成退税登记后，企业在出口产品时，需要向海关办理退税申报手续。

企业需要提供完整的出口货物清单、发票、装箱单等相关单证，并填写《出口货物报关单》。

海关工作人员会对企业提交的单证进行审核，并在核准出口后，办理退税手续。

接着，企业需要按照规定领取退税款项。

在海关办理完退税手续后，企业可以凭退税核销单到指定银行领取退税款项。

企业需要在规定的时间内到指定银行办理退税款项领取手续，领取退税款项时需要提供退税核销单、企业银行账号等相关证明材料。

最后，企业需要做好退税记录和管理。

企业在领取退税款项后，需要做好相关的退税记录和管理工作。

企业需要将退税款项及时入账，并做好相关的财务记录。

同时，企业还需要妥善保管好退税相关的单证和材料，以备日后税务部门的查验。

总之，生产型企业出口退税流程是一个需要企业严格按照规定办理相关手续的过程。

企业需要在出口产品前办理退税登记，按照规定办理退税申报手续，领取退税款项后做好记录和管理。

只有严格按照规定办理相关手续，企业才能顺利享受出口退税政策，减轻企业负担，促进企业的出口贸易发展。

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理一般情况下，企业办理出口退税，其需具体准备以下申请材料：（1）出口货物报关单原件。

（2）出口销售发票。

（3）进货发票。

（4）结汇水单或收汇通知书。

（5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

（6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。

（7）产品征税证明。

（8）出口收汇已核销证明。

（9）与出口退税有关的其他材料。

而有关于出口退税流程，企业在办理过程中，其一般遵循如下操作步骤：(1)证件的送验及登记表的领取。

一般情况下，企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

(2)退税登记的申报和受理。

企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求进行填写，并在加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。

随后，税务机关经审核无误后，即受理登记。

(3)填发出口退税登记证。

税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记"。

至此，出口退税办理基本完成。

外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时，根据国家有关政策，可以申请国家出口退税，从而减少企业出口成本，提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。

出口退税流程及账务处理包括以下几个步骤：一、申报出口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料，如出口合同、发票等。

二、发票审核发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的审核，以确定出口退税的数额。

三、退税审核退税审核是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额。

四、海关审批海关审批是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额，并在海关出具审批意见。

生产企业出口退税申报系统操作流程

生产企业出口退税申报系统操作流程
一、企业出口退税申报操作流程
1、企业财务部准备相关文件
企业出口退税需要完成的文件及资料有：出口销售合同、海关出口报关单、退税证明书及说明，企业家应将上述资料准备完整，并准备形式发票，以备申报时使用。

2、填写出口退税税收编码申报表
根据国家有关税收政策，企业需要按照税收编码填写申报表，内容包括：纳税单位代码、纳税人名称、出口产品名称、数量、出口价格、出口日期、内外贸标志、境外收汇金额等。

3、检查并确认出口退税申报表
企业应对出口退税申报表内容进行核实，以确保准确无误；一旦发现信息有误，应及时进行修改，以确保申报程序的顺利完成。

4、提交出口退税申报
当企业准备好出口退税申报表后，应及时提交到当地税务机关，以申请出口退税。

5、出口退税认证
当申报出口退税请求提交给税务机关后，税务机关将按照相关税收规定对企业退税申报的请求进行认证，确认无误后，税务机关将给予出口退税。

6、出口退税发放
出口退税以及审核通过后，税务机关将会及时将出口退税款直接发放到企业指定的账号中，以便为企业节约管理成本。

二、企业出口退税审核操作流程。

出口退税流程

出口退税流程出口退税是指政府根据规定，对出口产品中的增值税和消费税部分予以退还的制度。

下面是出口退税的详细步骤：1.准备材料：出口企业需要备齐相关材料，包括：出口合同、发票、海关报关单、物流单据等。

这些材料将用于申请退税和进行相关验收核算。

3.办理清关手续：在货物出口前，出口企业需要对货物进行清关手续。

这包括向海关报关，提交相关文件，并缴纳相关的关税和费用。

海关将核实货物、文件和费用的真实性，并确认货物可以出口。

4.办理退税申请：在货物成功出口后，出口企业需要准备退税申请。

退税申请通常通过电子系统提交，填写申请表并上传相关文件。

申请表需要填写出口企业的信息、货物信息、税金金额等。

5.稽核核算：税务部门将对退税申请进行稽核和核算。

这包括对原始材料的使用情况、产品的生产过程、销售额、税金等进行核实。

税务部门可能会要求进行现场核查、调查和询问。

6.退税复核：税务部门完成核算后，将对退税申请进行复核。

复核包括审核申请表、核对材料、检查产品等。

税务部门可能会要求提供补充材料或进行补缴税款。

7.缴纳税款：如果税务部门发现申请表不完整或存在问题，出口企业需要及时提供补充材料，并可能需要缴纳相应的税款。

8.退税支付：在核验和复核通过后，税务部门将安排退税支付。

退税款项通常通过银行电汇或支票发放到企业指定的账户。

9.审计审查：退税支付完成后，税务部门可能会对退税记录进行审计审查。

企业需保留相关材料和账目，以备日后审计或备案。

10.监督管理：税务部门会定期对完成退税的企业进行监督管理。

这包括财务审计、产能核查、销售跟踪等。

如发现问题或不合规行为，可能会暂停或取消退税资格。

总之，出口退税流程涉及多个环节，包括登记备案、清关、申请退税、稽核核算、退税复核、缴纳税款、退税支付、审计审查和监督管理等。

出口企业需要按照相关规定和要求，认真办理退税手续，并保留好相关的材料和记录。

出口退税操作手册

出口退税操作手册1. 简介出口退税是指国家给予出口企业自行认定和退还出口货物税款的政策，旨在鼓励出口贸易，促进经济开展。

本操作手册将介绍出口退税的相关政策和操作流程，帮助企业顺利进行出口退税申请和操作。

2. 出口退税政策概述出口退税政策是国家为支持和促进出口贸易制定的政策措施。

根据国家相关法规和部门规定，符合条件的出口企业可以在出口货物后，按照一定的程序向相关部门申请退还缴纳的税款。

出口退税可以减轻企业负担，提高竞争力，促进出口贸易开展。

3. 出口退税操作流程步骤一：准备工作在进行出口退税申请之前，企业需要进行一些准备工作，包括：•核对出口货物的相关文件，包括发票、报关单和运输单据等。

•确认出口货物符合退税政策的要求，如是否属于退税商品范围内，是否提供了相关的证明文件等。

步骤二：填写申请表格根据国家相关部门的要求，企业需要填写相应的出口退税申请表格。

在填写表格时，要确保准确无误地填写相关信息，包括出口货物的品名、规格、数量和金额等。

同时，还需要提供相关的证明文件和附件。

步骤三：提交申请完成申请表格后，企业需要在规定的时间内将申请表格和相关证明文件提交给相关部门。

提交方式可以是在线提交或邮寄提交，按照具体的要求进行操作。

步骤四：审核和核准提交申请后，相关部门将对申请材料进行审核和核准。

一般情况下，审核人员会对申请表格和相关证明文件进行细致的审查，确保申请的准确性和合法性。

步骤五：退税款到账经过审核和核准后，相关部门将退税款返还给企业。

一般情况下，退税款会通过电子转账的方式到达企业的指定账户。

4. 本卷须知在进行出口退税操作时，企业需要特别注意以下事项：•准确填写申请表格和相关信息，确保申请的准确性和合法性。

•提供真实的证明文件和附件，防止虚假材料造成的风险和损失。

•严格按照国家相关法规和部门规定的要求进行操作，确保符合退税政策的要求。

•注意申请和提交的时间，防止延误或错过退税期限。

5. 结论出口退税是一项重要的政策措施，帮助企业减轻负担，提高竞争力，促进出口贸易开展。

出口退税的申报流程及需附送的资料

出⼝退税的申报流程及需附送的资料⼀、出⼝企业出⼝退(免)税的计税依据及退税⽅法(⼀)⽣产企业即有⽣产能⼒的出⼝企业《关于出⼝货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:⽣产企业出⼝货物劳务(进料加⼯复出⼝货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出⼝货物劳务的实际离岸价(FOB)。

实际离岸价应以出⼝发票上的离岸价为准，但如果出⼝发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。

⽣产企业适⽤免抵退税办法。

(⼆)外贸企业即不具有⽣产能⼒的出⼝企业财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出⼝货物(委托加⼯修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出⼝货物的增值税专⽤发票注明的⾦额或海关进⼝增值税专⽤缴款书注明的完税价格。

外贸企业适⽤免退税办法。

⼆、出⼝退税的申报时间(⼀)⽣产企业⽣产企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。

企业应在货物报关出⼝之⽇(以出⼝货物报关单〈出⼝退税专⽤〉上的出⼝⽇期为准，下同)次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出⼝货物增值税免抵退税及消费税退税。

逾期的，企业不得申报免抵退税。

(⼆)外贸企业外贸企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?将适⽤退(免)税政策的出⼝货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

企业应在货物报关出⼝之⽇次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出⼝货物增值税、消费税免退税申报。

经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。

逾期的，企业不得申报免退税。

⼀般情况来说，⽣产企业和外贸企业出⼝退税的申报期限最迟是出⼝之⽇的次年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)，举例说明：出⼝⽇期是2014年6⽉6⽇，只要是在2015年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)进⾏出⼝退税申报就不算超期申报，允许享受出⼝退税政策。

生产企业出口退税申报操作流程

生产企业出口退税申报操作流程一、准备工作：1.开户：生产企业需要在相关部门开立退税专用账户。

2.资料准备：准备好与退税相关的所有资料，包括企业生产销售情况、财务报表、税务登记证明、关税编码和发票等。

3.培训：进行相关政策培训，确保了解退税政策和操作流程。

二、申报流程：1.准备报关前资料：根据相关法规，准备好报关前的资料，包括进出口收发货单据、贸易合同、商检及核销证书等。

2.申报进口报关：按照报关单要求，填写相关报关单及报关资料。

3.缴纳进口税款：根据报关单所写的税款金额，按照规定缴纳进口税款。

4.办理退税申报：在出口海关申报系统中填写相关退税信息，包括退税金额、税款证明等。

6.发放退税凭证：审核通过后，海关将会发放退税凭证给企业，应注意保存退税凭证。

三、税务部门退税程序：1.准备退税申报：根据海关发放的退税凭证，填写退税申报表格，并准备好其他退税需要的资料。

3.报送申报：将退税申报表格和相关资料提交给税务部门，填写退税申请。

5.退税审批：税务部门对企业的退税申请进行审批，并完成退税审批流程。

6.退税发放：税务部门将审核通过的退税金额打入企业开立的退税专用账户中。

四、领取退税款：1.领取退税凭证：企业凭退税凭证到银行领取退税款。

2.进行账务处理：企业将领取的退税款进行账务处理，包括登记、核对和入账等。

3.使用退税款：企业可以按照自己的需求，合理使用退税款。

在整个操作流程中，生产企业需要与相关部门进行沟通，确保按照政策要求进行申报和审批。

同时，企业需要及时了解退税政策和操作流程的变化，确保能够顺利申报退税并获得退税款项。

出口退税的操作明细流程

出口退税的操作明细流程出口退税是指国家为鼓励出口贸易，对出口商品的增值税、消费税等税款予以退还的政策。

对于出口企业来说，能够及时、准确地办理退税手续，对提高企业竞争力和资金周转效率具有重要意义。

下面将详细介绍出口退税的操作明细流程。

1. 准备相关资料。

在办理出口退税手续之前，企业需要准备相关的资料，包括出口货物的销售合同、报关单、发票、装箱单、提单等。

这些资料是办理退税手续的基础，必须保证完整、准确。

2. 申报出口退税。

企业在准备好相关资料后，需要向当地国税局申报出口退税。

在申报时，企业需要填写《出口货物退(免)税申报表》，并提供相关的证明材料。

国税局会对申报的资料进行审核，确保符合退税政策的规定。

3. 税务局审核。

国税局在收到企业的申报材料后，会对相关资料进行审核。

主要是对销售合同、报关单、发票等进行核对，确保申报的货物符合退税政策的要求。

如果审核通过，国税局会出具《出口货物退(免)税核销单》，企业可以凭此单办理退税手续。

4. 退税手续办理。

企业拿到《出口货物退(免)税核销单》后，可以凭此单到当地的税务局办理退税手续。

在办理退税手续时，企业需要提交相关的资料，并填写《出口货物退(免)税申报表》。

税务局会对企业提交的资料进行审核，如果符合规定，会及时办理退税手续。

5. 获取退税款项。

办理完退税手续后，企业可以在规定的时间内领取退税款项。

通常情况下，退税款项会通过银行转账的形式发放给企业。

企业可以凭借相关的证明文件到指定的银行办理退税款项的领取手续。

总结，出口退税是出口企业可以享受的一项政策优惠，但在办理退税手续时需要注意准备相关资料，如销售合同、报关单、发票等，确保资料的完整性和准确性。

同时，需要按照规定的流程，依法申报退税，并在审核通过后及时办理退税手续，领取退税款项。

只有严格按照规定的流程和要求办理，企业才能顺利享受到出口退税的政策优惠。

出口退税申请材料清单

出口退税申请材料清单一、报关单报关单是出口退税申请的核心材料之一。

它是货物出口时向海关申报的凭证，记录了出口货物的详细信息，如货物名称、数量、价值、贸易方式等。

报关单通常由海关签发，企业需要确保报关单的真实性、准确性和完整性。

二、出口销售发票出口销售发票是企业向境外客户销售货物的凭证，也是计算出口退税的重要依据。

发票上应注明货物的名称、数量、单价、总价、贸易术语、付款方式等信息。

发票的格式和内容应符合相关法规和税务要求。

三、进货发票如果企业出口的货物是从国内采购的，还需要提供进货发票。

进货发票应反映货物的采购成本，包括货物价款、增值税额等。

同时，进货发票的货物名称、数量等应与出口报关单和出口销售发票相对应。

四、收汇凭证收汇凭证是证明企业已经收到出口货物款项的文件。

常见的收汇凭证包括银行出具的收汇水单、外汇核销单等。

根据不同的外汇管理政策和要求，企业可能需要提供相应的收汇证明材料。

五、增值税专用发票对于一般纳税人企业，出口货物所涉及的增值税专用发票也是必备的申请材料之一。

增值税专用发票应注明货物的进项税额，且发票信息应与进货发票和报关单等相互匹配。

六、出口货物运输单据出口货物运输单据包括提单、航空运单、铁路运单等，用于证明货物已经实际出口运输。

这些单据上的货物信息应与报关单一致。

七、代理出口货物证明如果企业通过代理出口货物，还需要提供代理出口货物证明。

该证明由受托方开具给委托方，用于委托方申请出口退税。

八、出口货物备案单证出口货物备案单证是企业留存备查的相关文件，包括合同、出口货物明细单、装货单、运输单据等。

这些单证应按照税务机关的要求进行整理和归档。

九、税务机关要求的其他材料除了上述常见的材料外，税务机关可能根据具体情况要求企业提供其他相关材料，如营业执照副本、税务登记证副本、财务报表、出口退税申请表等。

企业应积极配合税务机关的要求，及时提供所需材料。

在准备出口退税申请材料时，企业需要注意以下几点：首先，材料的真实性和准确性至关重要。

生产企业出口退税申报流程详解

生产企业出口退税申报流程详解一、申请资格审查1.生产企业出口退(免)税申报前，需要对企业进行资格审查。

主要审查企业是否取得生产经营许可证、出口资格、税务登记等相关资质，并确保企业不存在不合法行为。

二、原产地规则认证申请1.生产企业通过对产品的原产地进行评估并进行原产地规则认证，以证明产品符合出口国的进口原产地规则。

原产地规则认证主要包括原材料采购、生产加工、产地证明等。

申请时需提交产品的生产过程及原材料等证明材料。

三、出口报关1.生产企业需要在报关前编制出口货物清单，将清单递交海关进行备案。

2.进行出口报关时，需提供相关证明材料，如合同、发票、运输合同、货物清单等，并填写报关单据。

四、退(免)税单证申请1.生产企业需要办理相应的退(免)税单证，包括退税申请书、出口货物核销联单、原产地证明等，这些单证是申请退(免)税的重要依据。

2.退税申请书需填写企业基本信息、退税金额、出口货物信息等，并加盖企业公章。

五、税务机关审核1.生产企业将退(免)税单证提交地方税务机关进行审核，税务机关将对单证进行审查，比对企业申报的退(免)税金额和各项单证的真实性及合法性。

2.税务机关审核通过后，将出具《出口退(免)税审查认定书》，并将其送交海关。

六、海关核查1.海关将对出口货物进行查验，核对核销联单上的货物信息，比对与实际出口货物一致性，同时进行数量、质量的抽样检查。

2.核查通过后，海关将办理出口退(免)税手续，并将退(免)税相关信息传输至国家税务机关。

七、税款返还1.国家税务机关收到退(免)税相关信息后，将对申请退(免)税的企业进行核算，审定退(免)税金额，并将相关金额返还至企业指定的账户。

出口退税申报流程

出口退税申报流程
出口退税是指国家对出口商品或劳务进行退还增值税、消费税和关税的政策。

出口企业可以通过合规的程序申请退税，以减轻企业负担，提高竞争力。

下面将为大家介绍出口退税的申报流程。

首先，出口企业需要准备好相关资料，包括但不限于出口货物的发票、合同、报关单、退税申请表等。

这些资料需要真实有效，符合退税政策的要求。

其次，出口企业需要在货物出口后，及时向海关申报退税。

在海关的监督下，出口企业需要填写退税申请表，提交相关资料，并缴纳相应的保证金。

接着，海关将对出口企业的申报资料进行审核。

审核内容包括货物的真实性、出口合同的有效性、报关单的准确性等。

通过审核后，海关将会办理出口退税手续。

然后，出口企业需要等待退税款项的到账。

一般情况下，海关会在审核通过后的一定时间内将退税款项打入企业指定的账户中。

最后，出口企业需要及时核对退税款项的到账情况。

如果发现有任何问题，需要及时与海关联系，协商解决。

总之，出口退税申报流程需要出口企业严格按照法律法规和海关规定办理，确保申报材料的真实性和完整性，以及遵守相关的操作流程。

希望出口企业能够按照规定的流程办理退税手续，提高企业的经济效益，促进出口贸易的发展。

首次出口退税的流程及注意事项

首次出口退税的流程及注意事项《说说首次出口退税那点事儿》嘿，家人们！今天咱来唠唠首次出口退税的流程和那些得注意的点哈。

咱先说说这流程。

就好比要去一个陌生地方旅行，得一步一步规划好路线。

那首次出口退税也是这样滴。

第一步啊，那就是准备好各种证件和资料，这就像是出门得带好身份证一样。

不能少了这个那个的，要不然就会碰到麻烦。

然后呢，就是申报啦。

这就好比你跟有关部门说：“嘿，俺这有出口的活儿，来给俺算算退税的事儿吧。

”得把那些数据啊、表单啊，都填得明明白白、整整齐齐的。

接下来很重要哦，就是等着审核啦。

这时候你就安安静静等着，就跟等考试成绩似的，有点小紧张又有点小期待。

等审核通过了，哈哈，那就等着钱到手啦！就像收到一份意外之喜一样开心。

再来说说注意事项哈，这可关键咯。

首先，资料一定要准确齐全呀。

可不能马马虎虎的，要不然就像出门没带钥匙，进不了门儿。

还有啊，时间观念得强。

规定啥时候干啥就得干啥，别拖拖拉拉的，错过了可就不好玩啦。

另外，碰到不明白的地方，可别不好意思问。

这又不是啥丢人的事儿，搞清楚了才能顺顺利利嘛。

咱说首次搞这个出口退税，可能会有点小紧张小迷茫，但别怕呀！就把它当成一个有趣的挑战。

就跟打游戏升级似的，一关一关过。

其实啊，只要咱认真对待，按照要求一步一步来，肯定没问题的。

等退税成功了，那心情，简直比吃了蜜还甜啊。

哎呀呀，那滋味，可美啦！所以啊，家人们，首次出口退税不可怕，咱就大胆去尝试，仔细去对待，肯定能顺利完成滴！到时候就等着数钱钱咯！咋样，是不是觉得还挺有意思的呀？加油干吧！。

生产企业出口退税的步骤

生产企业出口退税的步骤关于生产企业出口退税关于出口退税（一）生产企业退税申报(无进料加工业务)流程1 退税申报资料1.1 出口专用发票(退税联)1.2 出口报关单(退税联/报关预录入单)1.3 出口核销单(已核销的核销单之右联)1.4 申报软盘/U盘(内有所属期申报明细数据比如200507MX/汇总数据比如200507HZ)1.5 申报系统中列印的申报报表(明细表与汇总表)1.6 所属期增值税纳税申报表(包括表二)2 申报资料整理2.1 收到的报关单、核销单与对应的出口发票或前期单证不齐数据一一对应2.2 检查是否有即将过期的单证未到/未核销,及时跟催报关员2.3 列印报关预录入单2.3.1 报关单未及时返回公司，当期需进行明细申报2.3.2 海关电子口岸查询该单信息，跟催报关员列印或由报关行回传预录入单2.4 在免抵退税申报记录表中填写相关信息（详见附件一）3 单证申报方式3.1 单证齐全申报(指报关单核销单全部齐全)3.2 单证不齐申报3.2.1 报关单核销单不齐申报,单证不齐申报标志BH（有报关预录入单）3.2.2 核销单不齐申报,单证不齐申报标志H4 退税申报程序4.1 预申报4.1.1 每月十日左右4.1.2 带软盘/U盘(内有明细申报数据文件)到税局进行预审4.1.2.1 生成预审反馈文件(比如200507YSFK)在企业数据盘中4.1.2.2 预审出错返回更正处理,重新申报做预审4.1.2.3 预审通过,将反馈文件读入系统处理,列印反馈疑点4.2 正式申报4.2.1 每月十五日前完成申报4.2.2 将申报资料交于税局4.2.3 每月二十六日以后领取正式申报反馈资料4.2.4 正审反馈资料:4.2.4.1 免抵退申报汇总表(税局列印并盖公章)4.2.4.2 企业申报数据软盘/U盘退回,内有正审反馈文件(比如200507ZSFK)4.2.5 正审反馈文件读入系统处理5.2 退税申报系统操作5.2.1 选择系统快捷方式5.2.2 选择用户名进去5.2.3 选择当前所属期(申报数据所属月份)5.2.4 根据退税申报系统向导步骤操作5.2.4.1 第一步免抵退明细数据采集,根据报关单明细信息逐条记录录入5.2.4.1.1 出口货物明细申报录入5.2.4.1.1.1 当期单证齐全明细录入5.2.4.1.1.2 当期单证不齐H明细录入5.2.4.1.1.3 当期单证不齐BH明细录入5.2.4.1.1.3.1 单证不齐BH明细录入依据：报关预录入单5.2.4.1.2 收齐出口单证明细录入5.2.4.1.2.1 前期数据已做单证不齐申报5.2.4.1.2.2 报关单收齐,收齐标志B5.2.4.1.2.3 核销单收齐,收齐标志 H5.2.4.1.2.4 报关单、核销单一并收齐，收齐标志BH5.2.4.2 第二步（免做）5.2.4.3 第三步免抵退税预申报5.2.4.3.1 数据一致性检查：出现错误必须返回明细更正5.2.4.3.2 生成明细申报数据5.2.4.3.2.1 生成明细申报文件5.2.4.3.2.2 备份当前数据5.2.4.4 第四步预审核反馈疑点调整5.2.4.4.1 税务机关反馈信息读入：将反馈盘中预审反馈信息读入5.2.4.4.2 预审疑点反馈情况查询：打印疑点清单，并在疑点清单上注明各疑点的处理结果或者标明无疑点5.2.4.4.3 撤消已经申报数据：疑点中有需要调整项目的，必须撤消已申报数据更正并重新生成明细申报数据，进行预审计5.2.4.4.4 税务机关反馈信息处理：反馈信息处理5.2.4.5 第五步生成明细数据5.2.4.5.1 疑点调整撤消已经申报明细数据时，再次生成明细申报数据时使用5.2.4.6 第六步（免做）5.2.4.7 第七步（免做）5.2.4.8 第八步纳税申报表数据采集：依据“增值税纳税申报表”5.2.4.9 第九步免抵退汇总数据采集5.2.4.9.1 免抵退申报汇总表录入：新增报表，回车自动生成汇总数据5.2.4.9.2 免抵退汇总表附表录入（自动生成）5.2.4.10 第十步免抵退税正式申报5.2.4.10.1 数据一致性检查：出现错误必须返回明细进行更正5.2.4.10.2 生成汇总申报数据：生成汇总申报文件并备份5.2.4.10.3 打印申报报表：明细表与汇总表5.2.4.11 正式审核反馈信息处理5.2.4.11.1 税务机关反馈信息读入5.2.4.11.2 税务机关反馈信息处理5.2.4.12 系统步骤完成标志：步骤完成都会在步骤前面的方框由原本的亮绿反成亮蓝6 免抵退税申报相关注意事项6.1 报关单有效申报期限：出口日起90天内6.2 核销单有效申报期限：出口日起180天内6.3 进行明细数据录入时应注意：6.3.1 报关单号码、核销单号码、报关单明细记录、商品编码、数量、金额的准确性6.3.2 单据的完整性：不遗漏单据，不遗漏同一单据中的每条记录6.4 本流程中未包括来料加工、出口退运、出口货物冲减，若在实际操作中碰到相关问题可以咨询税局老师同时完善本流程关于出口退税（二）上海生产企业出口退税流程本人从事出口退税工作2年多，当初正好赶上国家从2003年开始推行“免抵退”税实行电子化管理的申报，第一批参加了由税局组织的出口免抵退电子申报操作系统的培训，从零开始，我慢慢的开始了解一些出口退税业务的办理流程，结合本地区的具体情况和自己的亲身体验，在此交流一下！一、概述我司属于生产型外商投资企业，且有企业的自产产品，所以符合出口货物实行免抵退办法的范围。

生产企业出口退税首笔资料-企业提交资料最新

1. 出口产品生产环节资料：（1）生产用厂房自有证明，如为租赁厂房应提供租赁合同、支付租赁费用的发票及付款单据，厂房的固定资产明细账；（2）生产出口产品的生产设备自有证明，如为租赁设备应提供租赁合同、支付租赁费用的发票及付款单据，生产设备的固定资产明细账；（3）生产出口产品的生产工艺流程说明，包括但不限于主要原辅材料、生产流程、主要生产设备、核心生产技术、生产人员数量、投入产出比等等，须由企业法人代表或授权负责人签字，并加盖企业公章；（4）主要原辅材料采购合同；（5）采购主要原辅材料取得的增值税专用发票；（6）采购主要原辅材料的付款单据；（7）采购主要原辅材料企业承付运费的国内运输单证（包括：国内运输合同、运输单据、运费发票和付款单据）；（8）主要原辅材料入库、出库记录凭证；（9）从事生产人员的劳动合同，企业为生产人员购买的社会保险和支付工资薪酬的凭证；（10）出口产品出库单（发货单）。

2. 出口货物外销环节凭证资料：（1）与外商签订的外销合同（Sales Contract）；（2）向外商开具的商品出口发票（Commercial Invoice）；（3）银行签章的收汇凭证，有汇款人Remitter`s Name信息联次。

3. 出口货物报关出运环节凭证资料：（1）海关出口货物报关单（出口退税联）（电子口岸打印件），委托出口的，还应提供代理出口合同协议；（2）出口货物装箱单（Packing List）；（3）委托报关合同（协议）、委托报关费用发票及付款单据；（4）出口货物运输代理合同（协议）、出口货物国外运费发票和付款单据；（5）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据）；（6）出口货物装货单(或无纸化通关放行单）。

4. 其他凭证资料。

（1）出口业务成交经过说明,须由企业法人代表或授权负责人和相关业务人员签字，并加盖企业公章；（2）企业业务人员的劳动合同，企业为业务人员购买的社会保险和支付工资薪酬的凭证；（3）出口退（免）税申报资料；（4）《出口货物备案单证目录》（注明备案单证存放地点）；（5）对应月份的增值税纳税申报表主表及附表；（6）《生产企业记账汇率备案表》。

生产企业办理出口退税报送资料及要求

说明
要求
第一份封面与第二份封面要装订在一起
1、所交的资料要求盖章或
1
签名的要签章齐全；
1
2、封面上要求填写的指标
1 1 1
当当月月无无出收口齐不单用证提（供包括当期及前期）不用提供当月《汇总表》第6栏a列为0不用提供
应填列清楚； 3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。
1 当月有发生时提供
（二）第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）
1 出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件） 2 代理出口货物证明 3 委托代理出口合同 4 广东省出口商品发票 5 中远期结汇证明 6 核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件） 7 最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供） 8 出口货物退税率鉴定表
当月有发生时提供当月有手册核销时提供
务的资料。 2、在报关单右下角编号，表示报关单的张数，如：1
当月有手册核销时提供
、2、3…。
3、涉及间接出口的凭证应
当月有手册核销时提供
分类装钉。
（三）第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存） 1 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口） 2 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（收齐单证） 3 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（计算免抵退税） 4 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表 5 生产企业出口货物免税申报明细表 6 退税申报软盘（或U盘）
9 生产企业申报数据调整说明
10 进料加工登记手册复印件/海关盖章确认的《通关手册》复印件
11 免税进口原材料明细账页、总账账页复印件
12 进料加工贸易合同复印件

生产制造企业出口退税流程

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