如何做一个好的出纳培训课件(ppt 30页)(财务)
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财务部出纳培训PPT课件
财务部出纳培训 PPT课件
目录
• 出纳工作概述 • 现金管理 • 银行存款管理 • 票据管理 • 财务报销流程与规范 • 出纳实操演练
01
CATALOGUE
出纳工作概述
出纳的定义与职责
01
定义：出纳是企业或单位中负责现金、票据等资金流动的专 职人员，是财务部门的重要岗位之一。
02
职责
03
负责现金、支票、汇票等票据的收付、保管与核算；
标准、招待费标准等。
报销标准的执行
确保公司员工在实际报销过程中 严格遵守报销标准，不得超标报
销。
超标报销的处理
对于超标报销的情况，明确处理 流程和责任人，确保问题得到妥
善解决。
报销流程的优化与改进
流程优化
针对现有报销流程中存在的问题和瓶颈，提出优化建议，如简化 审批流程、提高信息化程度等。
制度完善
清理账户余额 填写销户申请表
办理销户手续并交回重要空白凭证
银行结算方式的选择与应用
银行汇票 定义及特点 适用场景及优缺点
银行结算方式的选择与应用
01
办理流程及注意事项
02
商业汇票
定义及特点
03
银行结算方式的选择与应用
适用场景及优缺点
1
办理流程及注意事项
2
银行本票
3
银行结算方式的选择与应用
01
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
目录
• 出纳工作概述 • 现金管理 • 银行存款管理 • 票据管理 • 财务报销流程与规范 • 出纳实操演练
01
CATALOGUE
出纳工作概述
出纳的定义与职责
01
定义：出纳是企业或单位中负责现金、票据等资金流动的专 职人员，是财务部门的重要岗位之一。
02
职责
03
负责现金、支票、汇票等票据的收付、保管与核算；
标准、招待费标准等。
报销标准的执行
确保公司员工在实际报销过程中 严格遵守报销标准，不得超标报
销。
超标报销的处理
对于超标报销的情况，明确处理 流程和责任人，确保问题得到妥
善解决。
报销流程的优化与改进
流程优化
针对现有报销流程中存在的问题和瓶颈，提出优化建议，如简化 审批流程、提高信息化程度等。
制度完善
清理账户余额 填写销户申请表
办理销户手续并交回重要空白凭证
银行结算方式的选择与应用
银行汇票 定义及特点 适用场景及优缺点
银行结算方式的选择与应用
01
办理流程及注意事项
02
商业汇票
定义及特点
03
银行结算方式的选择与应用
适用场景及优缺点
1
办理流程及注意事项
2
银行本票
3
银行结算方式的选择与应用
01
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
出纳培训课件课件
出纳培训课件xx年xx月xx日•出纳工作概述•出纳的基本技能•出纳的工作流程目录•出纳的岗位职责与素养•出纳的风险防范与控制•出纳的未来发展趋势与挑战01出纳工作概述出纳是指企业或单位中负责办理现金收付、银行结算及有关账务活动的人员。
出纳工作是企事业单位财务管理工作的重要组成部分，主要负责现金、票据、银行账户等的管理和操作。
出纳的含义保管库存现金，确保现金安全；审核现金收付凭证，办理现金收付业务；定期清点现金，编制现金盘点表。
管理现金负责开立、撤销银行账户，办理银行结算业务；定期打印银行对账单，核对银行账单；编制银行存款余额调节表。
管理银行账户负责收付各种发票、支票、汇票等票据；审核票据真伪，办理假冒、作废票据的更换和报销。
办理票据业务协助人事部门发放工资、津贴、奖金等福利；负责代扣员工个人所得税及其他应扣款项。
发放工资和福利1 2 3出纳工作涉及企业或单位的资金管理，一旦出现失误或损失，将对企事业单位造成严重影响。
责任重大出纳工作包括现金、银行账户、票据等多个方面，需要处理大量的收付业务，工作较为繁杂。
工作繁杂出纳工作要求严谨细致，需要严格遵守各项规定和操作流程，确保资金安全和账务清晰。
需要严谨细致02出纳的基本技能03财务报表及其解读了解财务报表的构成和编制方法，如资产负债表、利润表和现金流量表，能够正确解读财务报表。
会计基础知识01会计科目与账目分类了解会计科目及其分类，如资产、负债、所有者权益等，掌握账目的记录和分类方法。
02会计分录与记账规则熟悉会计分录的编制方法和记账规则，包括借贷记账法、会计科目的对应关系等。
掌握现金收付业务的流程和操作规范，如收款、付款、找零等。
现金收付业务了解现金清查和盘点的方法及流程，确保现金安全与完整。
现金清查与盘点掌握现金的保管和存放方法，如保险柜的使用、密码管理、钥匙管理等。
现金保管与存放现金管理技能银行账户管理技能银行转账与结算掌握银行转账和结算的方法和操作规范，如电汇、信汇、支票等。
2024版企业出纳业务培训讲座PPT模板
02
将收款凭证交予客户或业务部门确 认并存档。
出纳的工作流程
付款流程 接收供应商或业务部门的付款申请。
核对付款信息，如金额、账户、合同等。
出纳的工作流程
在财务系统中录入付款信息并打印付款凭证。 将付款凭证交予领导审批后付款并存档。
资金日报流程
出纳的工作流程
每日结束前，汇总当 日所有收付款信息。
月末对日记账进行结账处理，计算当 月现金余额，并与实际库存现金核对。
凭证核对
定期核对日记账与相关凭证，确保账 证相符。
CHAPTER 03
银行业务处理
银行账户的开立与管理
银行账户类型
介绍企业常用银行账户类型，如 基本户、一般户、临时户和专用
户等。
开户流程
详细阐述企业如何在银行开立账户， 包括所需材料、办理步骤和注意事 项等。
人员的操作能力。
银行对账与调节表的编制
对账重要性
01
强调银行对账的重要性，确保企业资金安全，防范潜在风险。
对账流程
02
详细介绍银行对账的流程，包括对账单的获取、核对和调整等
步骤。
调节表编制
03
指导企业出纳人员如何编制银行调节表，确保企业银行存款日
记账与银行对账单相符。
CHAPTER 04
票据管理业务
规范操作
出纳应按照企业财务制度的要 求进行规范操作，确保财务工
作的合规性。
CHAPTER 02
现金管理业务
现金收付业务
01
02
03
现金收入
准确记录各种来源的现金 收入，如销售收入、借款 等，确保资金及时入账。
现金支出
严格按照企业规定和审批 流程支付现金，确保资金 安全。
将收款凭证交予客户或业务部门确 认并存档。
出纳的工作流程
付款流程 接收供应商或业务部门的付款申请。
核对付款信息，如金额、账户、合同等。
出纳的工作流程
在财务系统中录入付款信息并打印付款凭证。 将付款凭证交予领导审批后付款并存档。
资金日报流程
出纳的工作流程
每日结束前，汇总当 日所有收付款信息。
月末对日记账进行结账处理，计算当 月现金余额，并与实际库存现金核对。
凭证核对
定期核对日记账与相关凭证，确保账 证相符。
CHAPTER 03
银行业务处理
银行账户的开立与管理
银行账户类型
介绍企业常用银行账户类型，如 基本户、一般户、临时户和专用
户等。
开户流程
详细阐述企业如何在银行开立账户， 包括所需材料、办理步骤和注意事 项等。
人员的操作能力。
银行对账与调节表的编制
对账重要性
01
强调银行对账的重要性，确保企业资金安全，防范潜在风险。
对账流程
02
详细介绍银行对账的流程，包括对账单的获取、核对和调整等
步骤。
调节表编制
03
指导企业出纳人员如何编制银行调节表，确保企业银行存款日
记账与银行对账单相符。
CHAPTER 04
票据管理业务
规范操作
出纳应按照企业财务制度的要 求进行规范操作，确保财务工
作的合规性。
CHAPTER 02
现金管理业务
现金收付业务
01
02
03
现金收入
准确记录各种来源的现金 收入，如销售收入、借款 等，确保资金及时入账。
现金支出
严格按照企业规定和审批 流程支付现金，确保资金 安全。
出纳岗位培训课程PPT共85张(2024)
银行存款日记账的登记
模拟登记银行存款日记账，确保与银行对账单相符。
2024/1/30
39
票据填写、审核和传递模拟演练
1 2
票据填写
模拟填写各种票据，如支票、汇票、本票等，确 保填写规范、准确。
票据审核
模拟审核收到的票据，检查票据的真实性、合法 性、有效性等。
进行财务分析
运用财务分析方法和技巧，对 企业的财务状况、经营成果和 现金流量进行深入分析。
撰写分析报告
将分析结果以文字、图表等形 式呈现出来，形成一份结构清 晰、内容完整的财务分析报告
。
36
07 出纳岗位实务操 作演练
2024/1/30
37
现金收付业务模拟操作
现金收入业务
模拟收取各种来源的现金，如销售款、租金等， 并进行登记、开具收据等操作。
出纳岗位培训课程PPT共85 张
2024/1/30
1
目录
2024/1/30
• 出纳岗位基本认知与职责 • 现金管理与操作流程规范 • 银行存款管理与对账技巧 • 票据管理与使用规范 • 税务申报与缴纳操作流程 • 财务报表编制与分析能力提升 • 出纳岗位实务操作演练 • 出纳岗位职业发展规划与建议
银行账户类型及功能介绍
01
包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款
账户等。
账户开设流程
02
详细阐述各类银行账户的开设条件和所需材料。
账户管理要求
03
包括账户使用规定、变更与撤销流程等。
18
银行存款收付业务处理流程
收款业务处理
包括收款凭证的填制、审 核及账务处理等。
2024/1/30
付款业务处理
现金支出业务
模拟登记银行存款日记账，确保与银行对账单相符。
2024/1/30
39
票据填写、审核和传递模拟演练
1 2
票据填写
模拟填写各种票据，如支票、汇票、本票等，确 保填写规范、准确。
票据审核
模拟审核收到的票据，检查票据的真实性、合法 性、有效性等。
进行财务分析
运用财务分析方法和技巧，对 企业的财务状况、经营成果和 现金流量进行深入分析。
撰写分析报告
将分析结果以文字、图表等形 式呈现出来，形成一份结构清 晰、内容完整的财务分析报告
。
36
07 出纳岗位实务操 作演练
2024/1/30
37
现金收付业务模拟操作
现金收入业务
模拟收取各种来源的现金，如销售款、租金等， 并进行登记、开具收据等操作。
出纳岗位培训课程PPT共85 张
2024/1/30
1
目录
2024/1/30
• 出纳岗位基本认知与职责 • 现金管理与操作流程规范 • 银行存款管理与对账技巧 • 票据管理与使用规范 • 税务申报与缴纳操作流程 • 财务报表编制与分析能力提升 • 出纳岗位实务操作演练 • 出纳岗位职业发展规划与建议
银行账户类型及功能介绍
01
包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款
账户等。
账户开设流程
02
详细阐述各类银行账户的开设条件和所需材料。
账户管理要求
03
包括账户使用规定、变更与撤销流程等。
18
银行存款收付业务处理流程
收款业务处理
包括收款凭证的填制、审 核及账务处理等。
2024/1/30
付款业务处理
现金支出业务
出纳培训课件
定期对现金进行清点 和核对，确保账实相 符，及时发现并处理 异常情况。
现金盘点与对账
熟练掌握现金盘点的方法和流程 ，确保盘点结果的准确性和完整
性。
定期对现金进行对账，核对现金 日记账和总账的余额，确保账账
相符。
能够及时发现并处理现金盘点和 对账过程中的异常情况，确保现
金管理的规范和安全。
03
CATALOGUE
05
财务报表编制与财务分析
财务报表的种类与内容
资产负债表
反映企业在某一特定日期的财 务状况，包括资产、负债和所
有者权益。
利润表
反映企业在一定会计期间的经 营成果，包括收入、费用和利 润。
现金流量表
反映企业在一定会计期间现金 和现金等价物的流入和流出。
所有者权益变动表
反映构成所有者权益的各组成 部分当期的增减变动情况。
财务分析的方法与应用
比率分析法
通过计算各种比率指标来评价企业的财 务状况和经营成果，如流动比率、速动
比率、资产负债率等。
因素分析法
通过分析影响企业财务状况和经营成 果的各种因素，揭示其变动的原因和
程度。
趋势分析法
通过对连续数期的财务报表进行比较 分析，揭示企业财务状况和经营成果 的变化趋势。
综合分析法
票据种类与填写规范
介绍常见票据种类及其填写规范，如支票、汇票、本票等。
票据审核要点与流程
讲解票据审核的要点和流程，包括票面要素审核、背书连续性审 核等。
票据保管与遗失处理
强调票据保管的重要性，介绍票据遗失的处理方法和预防措施。
THANKS
感谢观看
05
登记现金和银行存款日记账，保证账实相 符。
出纳岗培训课件
CHAPTER 05
报销审核业务
报销单据审核要点
01
02
03
单据完整性
检查报销单据是否齐全， 如发票、收据、合同等是 否一一对应。
内容真实性
核实单据内容与实际业务 是否相符，防止虚假报销。
签字与盖章
确保单据上有经手人、审 批人的签字和公司盖章， 以证明其有效性。
费用报销标准与流程介绍
交通费
根据公司规定，不同级别员工有不同的交通费用报销标准。
内部控制制度建设与执行
建立健全内部控制制度
严格执行授权审批制度
明确出纳岗位职责和权限，规范业务流程和 操作规范。
确保所有资金支付业务经过适当审批，防止 越权操作。
实施定期轮岗制度
强化内部监督和审计
通过定期轮岗，减少出纳岗位长期任职可能 带来的舞弊风险。
通过内部审计和外部审计相结合的方式，对 出纳岗位进行定期或不定期的检查和监督。
出纳岗培训课件
目 录
• 出纳岗位概述 • 现金管理业务 • 银行存款管理业务 • 票据管理业务 • 报销审核业务 • 财务报表编制与财务分析 • 出纳岗位风险防范与内部控制
CHAPTER 01
出纳岗位概述
出纳岗位定义与职责
• 定义：出纳是企业中负责现金、银行存款收付及管理工作 的重要岗位，是企业财务管理的基础环节。
了解常见的假币类型和 特征，提高警惕性。
学会使用验钞机等工具 辅助识别假币。
加强防范意识，不轻信 他人，避免收到假币。
CHAPTER 03
银行存款管理业务
银行账户开立、变更与撤销
银行账户开立 了解开户银行要求及流程。
准备相关开户资料，如营业执照、法人身份证等。
出纳的ppt课件
规范操作
出纳人员应当严格依照操作规程进行工作，不得随便简化操作程序。
05
出纳的风险防范与应对
防假反诈
总结词
辨认和防范假钞、假票据、假凭证等敲诈行为。
详细描写
出纳人员应具备辨别假钞、假票据、假凭证等敲诈行为的能力，通过视察、手感 、仪器检测等方法进行辨认，并采取相应措施防范和应对。
防错纠弊
总结词
对印章使用情况进行登记，定期对印章进行保养和更换。
04
出纳的职业道德与规范
遵遵法律法规
遵守国家法律法规
出纳人员应当严格遵守国家的法 律法规，不得违法违规操作。
遵守公司规章制度
出纳人员应当遵守公司的各项规 章制度，包括财务制度、内部控 制制度等。
保守商业机密
保护公司财务信息
出纳人员应当保守公司的财务信息，不得随便泄露或向外界 流露。
拓展业务领域
除了传统的出纳工作外，出纳还可以尝试拓 展业务领域，如财务分析、风险管理等。通 过拓展业务领域，可以提升自己的综合素养 和价值，为职业发展创造更多机会。
感谢观看
THANKS
支付现金时需核对金 额，确保与凭证相符 ，并确保符合公司财 务规定。
银行结算
根据业务需要，及时办理银行 转账、汇款等业务。
定期核对银行账户余额，确保 与公司财务系统数据一致。
及时取得银行回单，并妥善保 管相关凭证。
票据管理
负责保管各类票据，如支票、汇 票等，确保票据安全、完全。
根据业务需要，开具或索取相关 票据，如发票、收据等。
跟踪银行存款收付款进度，确保资金及时到账。
票据管理及使用
负责保管各类票据，如现金支票、转账 支票、发票等。
根据规定正确使用各类票据，避免出现 定期对票据进行盘点清查，确保票据数
出纳人员应当严格依照操作规程进行工作，不得随便简化操作程序。
05
出纳的风险防范与应对
防假反诈
总结词
辨认和防范假钞、假票据、假凭证等敲诈行为。
详细描写
出纳人员应具备辨别假钞、假票据、假凭证等敲诈行为的能力，通过视察、手感 、仪器检测等方法进行辨认，并采取相应措施防范和应对。
防错纠弊
总结词
对印章使用情况进行登记，定期对印章进行保养和更换。
04
出纳的职业道德与规范
遵遵法律法规
遵守国家法律法规
出纳人员应当严格遵守国家的法 律法规，不得违法违规操作。
遵守公司规章制度
出纳人员应当遵守公司的各项规 章制度，包括财务制度、内部控 制制度等。
保守商业机密
保护公司财务信息
出纳人员应当保守公司的财务信息，不得随便泄露或向外界 流露。
拓展业务领域
除了传统的出纳工作外，出纳还可以尝试拓 展业务领域，如财务分析、风险管理等。通 过拓展业务领域，可以提升自己的综合素养 和价值，为职业发展创造更多机会。
感谢观看
THANKS
支付现金时需核对金 额，确保与凭证相符 ，并确保符合公司财 务规定。
银行结算
根据业务需要，及时办理银行 转账、汇款等业务。
定期核对银行账户余额，确保 与公司财务系统数据一致。
及时取得银行回单，并妥善保 管相关凭证。
票据管理
负责保管各类票据，如支票、汇 票等，确保票据安全、完全。
根据业务需要，开具或索取相关 票据，如发票、收据等。
跟踪银行存款收付款进度，确保资金及时到账。
票据管理及使用
负责保管各类票据，如现金支票、转账 支票、发票等。
根据规定正确使用各类票据，避免出现 定期对票据进行盘点清查，确保票据数
出纳实务培训ppt课件
出纳实务培训 ppt课件
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目录
• 出纳工作概述 • 现金管理实务 • 银行存款管理实务 • 票据管理实务 • 报税实务及税务知识 • 出纳工作风险防范与内部控制
01
CATALOGUE
出纳工作概述
出纳的定义与职责
定义：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金 收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券 、财务印章及有关票据等工作的总称。 办理现金收付和银行结算业务
开立一般存款账户
提供基本存款账户开户许 可证和借款合同或相关证 明，填写开户申请书，预 留印鉴卡片。
撤销银行存款账户
与开户银行核对账户余额 ，交回各种重要空白票据 及结算凭证，填写销户申 请书并加盖单位公章。
银行结算方式的选择与应用
银行汇票
适用于先收款后发货或 钱货两清的商品交易， 单位和个人均可使用。
在处理业务时，严格按照会计法律制 度办事，不为主观或他人意志左右。
操守为重
坚守职业道德，不为利益所诱惑，不 参与或支持任何形式的违法乱纪行为 。
02
CATALOGUE
现金管理实务
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录每笔现金收入，包括来 源、金额、日期等详细信息；确 保收入现金及时存入银行，避免
资金安全风险。
定期与银行对账单进行核对，发 现差异及时调整和处理；确保日
记账与银行对账单相符。
报表编制与分析
根据日记账编制现金流量表等相 关报表，为公司管理层提供决策 依据；分析现金流动情况，提出
改进建议。
03
CATALOGUE
银行存款管理实务
银行存款账户的开立与撤销
开立基本存款账户
提供开户证明文件，填写 开户申请书，预留印鉴卡 片。
contents
目录
• 出纳工作概述 • 现金管理实务 • 银行存款管理实务 • 票据管理实务 • 报税实务及税务知识 • 出纳工作风险防范与内部控制
01
CATALOGUE
出纳工作概述
出纳的定义与职责
定义：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金 收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券 、财务印章及有关票据等工作的总称。 办理现金收付和银行结算业务
开立一般存款账户
提供基本存款账户开户许 可证和借款合同或相关证 明，填写开户申请书，预 留印鉴卡片。
撤销银行存款账户
与开户银行核对账户余额 ，交回各种重要空白票据 及结算凭证，填写销户申 请书并加盖单位公章。
银行结算方式的选择与应用
银行汇票
适用于先收款后发货或 钱货两清的商品交易， 单位和个人均可使用。
在处理业务时，严格按照会计法律制 度办事，不为主观或他人意志左右。
操守为重
坚守职业道德，不为利益所诱惑，不 参与或支持任何形式的违法乱纪行为 。
02
CATALOGUE
现金管理实务
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录每笔现金收入，包括来 源、金额、日期等详细信息；确 保收入现金及时存入银行，避免
资金安全风险。
定期与银行对账单进行核对，发 现差异及时调整和处理；确保日
记账与银行对账单相符。
报表编制与分析
根据日记账编制现金流量表等相 关报表，为公司管理层提供决策 依据；分析现金流动情况，提出
改进建议。
03
CATALOGUE
银行存款管理实务
银行存款账户的开立与撤销
开立基本存款账户
提供开户证明文件，填写 开户申请书，预留印鉴卡 片。
2024年度-会计出纳员培训ppt模板
15
银行账户开设与使用规定
01
02
03
银行账户分类
了解不同银行账户类型（ 如基本户、一般户、临时 户、专用户）及其功能和 使用范围。
开户流程
熟悉银行账户开户流程， 包括所需材料、申请表格 填写、银行审核等环节。
账户使用规定
掌握银行账户使用规定， 如账户资金安全、账户信 息保密、账户交易合规等 。
16
发现假钞时，及时采取措施，防止假 钞继续流通。
了解假钞的制造手段和特点，提高防 范意识。
13
现金日记账登记与核对
负责现金日记账的登记工作， 确保账目清晰、准确。
定期进行现金日记账与库存现 金的核对，确保账实相符。
熟练掌握现金日记账登记相关 制度和规范，确保账目准确无 误。
14
03
银行存款管理与结算 方式
20
发票领购、开具及保管要求
发票领购
向税务机关申请领购发票，需提 供相关证件和资料，如税务登记
证、购票员身份证明等。
发票开具
按照规定的时限、顺序、栏目， 全部联次一次性如实开具，并加
盖发票专用章。
发票保管
建立发票登记簿，定期向税务机 关报告发票使用情况。妥善保管
发票，不得丢失或擅自销毁。
21
费用报销审核要点及流程
反映企业在一定会计期间的现 金流入和流出情况，包括经营 活动、投资活动和筹资活动的 现金流量。
编制方法
根据会计准则和会计制度，采 用适当的会计政策和估计，对 交易和事项进行确认、计量、
记录和报告。
25
财务数据分析技巧和方法
比率分析
通过计算各种财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率等，评 估企业的偿债能力、营运能力和盈利能力。
银行账户开设与使用规定
01
02
03
银行账户分类
了解不同银行账户类型（ 如基本户、一般户、临时 户、专用户）及其功能和 使用范围。
开户流程
熟悉银行账户开户流程， 包括所需材料、申请表格 填写、银行审核等环节。
账户使用规定
掌握银行账户使用规定， 如账户资金安全、账户信 息保密、账户交易合规等 。
16
发现假钞时，及时采取措施，防止假 钞继续流通。
了解假钞的制造手段和特点，提高防 范意识。
13
现金日记账登记与核对
负责现金日记账的登记工作， 确保账目清晰、准确。
定期进行现金日记账与库存现 金的核对，确保账实相符。
熟练掌握现金日记账登记相关 制度和规范，确保账目准确无 误。
14
03
银行存款管理与结算 方式
20
发票领购、开具及保管要求
发票领购
向税务机关申请领购发票，需提 供相关证件和资料，如税务登记
证、购票员身份证明等。
发票开具
按照规定的时限、顺序、栏目， 全部联次一次性如实开具，并加
盖发票专用章。
发票保管
建立发票登记簿，定期向税务机 关报告发票使用情况。妥善保管
发票，不得丢失或擅自销毁。
21
费用报销审核要点及流程
反映企业在一定会计期间的现 金流入和流出情况，包括经营 活动、投资活动和筹资活动的 现金流量。
编制方法
根据会计准则和会计制度，采 用适当的会计政策和估计，对 交易和事项进行确认、计量、
记录和报告。
25
财务数据分析技巧和方法
比率分析
通过计算各种财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率等，评 估企业的偿债能力、营运能力和盈利能力。
出纳培训课件
《出纳培训课件》目录xx年xx月xx日•出纳工作概述•出纳的基本技能•出纳的岗位职责•出纳的日常工作流程目•出纳工作的注意事项•出纳工作中的问题及解决方案录01出纳工作概述1出纳的含义23出纳是指企业或单位中负责货币资金收付、往来结算等工作的岗位。
定义出纳主要负责办理现金收付、银行结算、保管库存现金和有价证券等业务，同时还要进行财务数据的登记和整理。
职责出纳是财务部门中非常重要的岗位之一，它与企业或单位的资金流动和财务管理密切相关。
地位出纳工作的内容出纳需要每日根据实际收付业务登记现金日记账和银行存款日记账，并确保账目记录准确无误。
登记现金日记账和银行存款日记账出纳需要负责保管企业或单位的库存现金和有价证券等资产，并确保其安全和完整。
保管库存现金和有价证券出纳需要根据企业或单位的相关规定，及时、准确地办理现金收付业务，并确保资金流向清晰、合法。
办理现金收付业务出纳需要与企业或单位指定的银行进行业务往来，办理银行结算业务，并确保结算记录准确无误。
办理银行结算业务出纳工作涉及企业或单位的资金收付和财务管理，其工作失误或违规操作可能会给企业或单位带来经济损失。
因此，出纳岗位责任重大。
责任重大出纳工作需要具备一定的会计基础、货币资金管理和银行结算等方面的专业知识和技能。
同时还需要熟练掌握相关财务软件和办公软件的应用。
需要具备专业知识和技能出纳工作的特点02出纳的基本技能了解会计的定义、会计的职能和会计的对象。
会计基础知识会计的基本概念掌握会计科目与账户的概念、分类及使用方法。
会计科目与账户掌握会计凭证与账簿的概念、种类及填制方法。
会计凭证与账簿了解发票的种类、发票的开具要求和发票的管理规定。
发票的认识与使用了解收据的种类、收据的开具要求和收据的管理规定。
收据的认识与使用了解支票的种类、支票的开具要求和支票的管理规定。
支票的认识与使用熟练使用各种票据和凭证计算器的使用掌握计算器的种类、计算器的使用方法和计算器的运算技巧。
手把手教你做优秀出纳从入门到精通培训课件(ppt 115张)
付或从开户银行提取，不得坐支。
第二节出纳实战
• 一、提取备用金
• 经济业务1：2011年2月11日，南京新一家俱
取备用金35000元，开具现金支票一张，南京
厂开户银行：中国建设银行南京白下支行，账
101601050007649.支票号码：10348284，支
张美，部门负责人：李萍，单位领导人：李雷 备用金。
•
3.相对记载事项 （1）付款地（1选1） 支票上未记载付款地的，付款人的营业场 地。 （2）出票地（3选1） 支票上未记载出票地的，出票地为出票人 所、住所地或经常居住地。 【注意】支票的相对记载事项只有两项， 日期”。
• （四）支票的填写
•
1、票据（包括支票、汇票、本票）的出票 使用中文大写。 • 月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾 叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖 其前加“壹”。 • 【注意】大写日期未按要求规范填写的， 受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担
• （4）出纳对各项货款及费用的支付，应由本
经办人员领取，并由领取人在凭证上登记簿上
• （5）出纳将支票等票据呈交各级主管人员加
应于有关付款报告单上注明付款方式一并送检
• 2、公司的一切支付，均应以处理完善的凭证
何要求先行支付后补手续者，均应予以拒绝。
• 3、出纳支付库存现金，可以从公司库存现金
• 4、中文大写金额数字应用“正楷或行书”填 造简化字。如果金额数字书写中使用“繁体字 受理。
• 5、中文大写金额数字前应标明“人民币”字 额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有
• 6、中文大写金额数字到“元”为止的，在“ 写“整”（或“正”）字；到“角”为止的， 之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金 “分”的，“分”后面不写“整”（或“正”
出纳的基本技能培训课件PPT(共 31张)
一要精神集中， 二要定型操作， 三要手点、脑记。 手、眼、脑紧密配 合。
点钞后：钞票墩齐，扎把捆紧，盖章清晰
四条边水平， 不露头， 卷角拉平。
扎小把，以提起把中 第一张钞票不被抽出 为准。
按“#”字形捆扎 的大捆，以用力推不 变型，抽不出票把为 准。
腰条上的名章，是 分清责任的标志， 每个人整点后都要 盖章，图章要清晰 可辩。
优点：简单易学，便于挑剔损伤券。是常采用的方法之一。 适用于：收款、付款工作的初、复点。
• 将钞票平放在桌子上，两肘自然放在桌面上。 • 以钞票左端为顶点，与身体成45度角，左手小指、四指按住钞票的左
上角，用右手拇指托起右下角的部分钞票，用右手二指捻动钞票，每 捻起一张，左手拇指即往上推动到二指、三指之间夹住，完成一次动 作后再依次连续操作。 • 在完成这些动作的同时，采用1、2、3……等自然记数方法，即可将 钞票清点清楚。 • 此法与手持式相比，点钞的速度用慢一些，但点钞者能够看到较大的 票面。
②手按式点钞—四指四张点钞的具体操作要点（了解P26）
• 将钞票平放在桌子上，两肘自然放在桌面上。以钞票左端为顶点， 与身体成45度角，左手小指、四指按住钞票的左上角，右手掌心向 下，拇指放在钞票里侧，挡住钞票。
第二章 出纳的基本技能
（一）人民币的真伪识别技能
（五出纳发生错误及查找和更正技能
（三）数字的书写技能与计算技能 （七）出纳的保管技能
（四）原始凭证填制与审核技能 （八）办理银行票据和结算凭证的技能
经济管理学院
二、 点钞技术
讲授人：杨明娜 2012年12月
单指单张 四指四张
优点：简单易学，便于挑剔损伤券。常采用的方 法之一。 适用于：收款、付款工作的初、复点。
财务部出纳培训PPT课件
购买发票时需带购票人 身份证、税控IC卡或税 控盘、税务登记证、发 票购领簿、发票专用 章。( 购发票验旧更新 表在国税局可拿到)
开具发票所需资料普通 发票:公司名或车牌号 码、维修类型(普通维 修，事故车、三包。首 保，新车装饰)、金额。
发票注意事项
• 出纳电脑可认证服务发票会 计电脑可认证汽贸发票。备 注:运输发票本维码的要去国 税局认证。
Work summary and plan of cashier in Finance Department
出纳主要工作
办理银行存款转帐和现金的收取
➢ 负责现金支票、发票.收据的填 开和管理。随时掌握银行存款 余额,不签发空头支票。妥善保 管好收付款凭证，月末及时转 交给孔经理
➢ 往来款项的收付、依据当天的 收入和支出按照凭证认真准确 的填写财务日报表和短信报表, 及时发送给各领导审核查实
日清日结
每日做好日常的现 金盘存工作,日清日 结、这样-来，问题 便不会留到隔日,及 时发现,及时改正。 做到账款相符、账 实相符。
出纳工作细则
工作细致
员工借款无论金额 多少,都须由各领导 签字批准后,并用借 支单借款。如若特 殊情况，也要经各 领导先口头同意,方 可借款,后再补签。
银行账处理
出纳工作细则
出纳工作计划
• 加强应收账款的管 理,协助公司领导做 好公司的资金回笼。
• 加强应收账款的管 理,协助公司领导做 好公司的资金回笼。
• 严格遵守财 务制度,热情 解答各领导 的问题。
• 吸取上-年的遗憾不 足,积累相关的工作 经验,及时总结,及时 补救,进一步完善自 己的工作!
• 进一步提高在财务 方面的综合素质， 不断学习提高自己 的业务水平和知识 技能.为领导经营决 策提供真实可靠的 依据!
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