黑河市第二小学部门预算编制说明.doc
黑龙江省中小学机构编制管理实施办法
黑龙江省中小学机构编制管理实施办法（省编办2002年12月4日）第一章总则第一条为促进我省中小学机构编制管理科学化、规范化、法制化，加强教职工队伍建设，提高教育教学质量和办学效益，根据《国务院办公厅转发中央编办、教育部、财政部关于制定中小学教职工编制标准意见的通知》（国办发[2001]74号）和《国务院办公厅关于完善农村义务教育管理体制的通知》（国办发[2002]28号）精神，结合我省实际情况，制定本实施办法。
第二条本办法适用于国家举办的全日制中小学（含职业中学校、特殊教育学校，以下简称中小学）。
第三条中小学是国家全额预算拨款的社会公益性事业单位。
第四条中小学机构编制管理的基本原则是：一、保证基础教育发展的基本需要；二、与经济发展水平和财政承受能力相适应；三、力求精简、统一和高效，促进教育资源的优化配置；四、根据实际情况，因地制宜，区别对待。
第二章学校的设立第五条中小学的设立要根据国民经济和社会发展需要统筹规划，合理布局。
第六条中小学根据教育事业的发展状况、当地生源情况和地理条件，按照管理权限，由各行署、市、县（区）政府统一规划设立。
高级中学、城镇初级中学规模一般应达到18个教学班以上。
农村初级中学一般应达到12个教学班以上。
农村每个乡镇设立1所中心学校和若干分校（教学点）。
第七条中小学的设立、撤销由县以上教育行政部门会同机构编制部门和财政部门研究提出意见，本级政府审定，并报上级教育行政部门备案。
第三章内设机构和领导职数第八条中小学根据学校类别、规模设置内设机构，保证学校教育教学管理工作的有效实施。
第九条中学内设机构设教导处（室）、总务处（室），重点中学和24个班以上的学校可增设1-2个内设机构。
完全小学内设机构设教导处（室）、总务处（室）。
其中12个班以下的小学只设管理岗位不设内设机构，可配备教导主任和总务主任各1人。
第十条中学和完全小学规模在12个班以下的配备校级领导1-2人；13至23个班的配备校级领导2-3人；24至36个班的，配备校级领导3人；规模在36个班以上的，可酌情增加校级领导1-2人。
学校部门预算执行情况说明
1.谁会写部门预算情况说明书（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。
（二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。
其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。
（三）预算年度职工薪酬情况，具体包括：1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析；2、职工薪酬占营业收入比重以及变动情况；3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情况；4、职工、全职职工人员的变化情况及原因。
（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。
（五）预算年度资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。
（六）其他需要说明的财务指标。
2.财务预算编制说明第一必须较为彻底的了解各部门的运作情况，特别是各个部门的费用支出情况，在进行预算之前应对前期发生的费用统计分析，找出费用开支的一个中间点，允许上下浮动，然后编制一个预算明细表，显示出各部门的具体支出.第二将编写的预算初稿交各部门主管阅读，发现其不足和有效的东西，集中信息进行重新编制，上交总经理，并做详细的解释，由总经理批准费用合适的控制标准，当然较前期费用有所降低，而浮动比例在5%-10%.第三对公司员工进行公开化，可以让员工知道公司在进行成本费用的控制，避免以后超支报销造成的不愉快，也可培养他们节约的品质.第四正式执行阶段应认真把握，使财务起到监督作用，即时发现成本可节约与其中遇到的一些不足，在下月进行调整，实际发生的与预算对比，象前面各位所说的进行总结分析.总之，一切费用的节约都应通过上层领导认为可以通过为前提，才不至于影响正常的工作，且在实施中的一些副面影响不会完全归结于财务部，便于以后财务的执行从而得到大多数人的支持.1、年初为严肃预算的编制，须由公司总裁/副总级成立预算委员会，评审把关预算的编制，并授权财务部进行预算的控制；2、年度预算须时间上细分到月，项目上可考虑按核算科目详细程度细分；3、年初制定预算时就固化预算的控制和修改流程，在流程中体现财务部的预算控制作用，违背流程的一律不予通过；4、年初预算编制时明确预算编制人，需和部门预算审核人一致，最好是部门经理，并给以其预算执行考核指标，发挥其预算控制主动性，从前端控制住预算；5、财务部每月及时提供预算执行情况分析给各预算控制人及预算委员会；6、财务部在付款前先审核是否有预算，超预算的支出一律不予放行，只有各部门先增补预算，交由预算委员会级别审批通过（提高审批级别，以加强威摄力）后财务部才予以开支；7、年底一定要根据预算执行情况和考核指标兑现奖惩。
预算编制说明
预算编制说明
一、编制依据：
1、五龙小学综合楼工程图纸及设计回复及相关文件。
2、2017年《江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表》、《江西省装饰装修工程消耗量定额及统
一基价表》、《江西省安装工程消耗量定额及单位估价表》（第一册、第二册、第六册、第七册、第八册、第十五册）、《江西省建筑安装工程费用定额》。
3、主材采用赣州市兴国县2018年第1季度信息价,没有部分按江西造价易通网赣州市中心城区
2018年7月建设工程材料综合信息价计取,无信息价的按市场价计算。
二、其他需要说明的问题：
1.本工程采用钢支撑，现拌混凝土。
2.根据江西省建设厅发布的《关于转发〈关于发布取消和停止征收100项行政事业性收费项目
的通知〉的通知》（赣建计[2008]33号）及其它相关文件的规定，不计工程定额测定费。
3.本工程的工程量清单中措施项目清单里的“检验试验费”为施工单位自身在工程施工中所负
责的检验试验费及由施工单位原因造成的重新检查、检测、验收等引起的所有费用。
故本预算未计检验试验费。
4.根据赣建价〔2017〕7号号文人工费调整，建筑、安装、市政、市政设施养护维修、房修和
园林绿化工程定额综合工日单价调整为85元/工日，装饰、仿古建筑工程定额综合工日单价调整为96元/工日。
5. 根据赣建价发[2018] 第1号，关于实施建筑业营业税改增值税后调整全省建设工程现行
计价规则和依据的通知，调整后税金按10％计取。
6. 根据赣财综[2012]5号文本工程上级行业管理费不计。
事业单位部门预算编制说明范文
财务预算、决算编制说明书预算编制说明在财政网站上有（如下），决算编制说明在财政部发布的各年度《部门决算报表编制说明》中有各种说明书的具体格式和表格：部门决算填报说明（部门用）1.部门决算上年结转和结余调整情况表2.部门决算事业基金上年结余调整情况表3.部门决算专用基金上年结余调整情况表4.部门决算其他收入明细情况表5.部门决算其他人员明细情况表6.主要指标变动情况表2012年XX部门预算编制说明（参考格式）一、部门主要职责根据XX文件规定，本部门主要职责是：二、2012年主要工作任务（和部门预算编制有关部分）2012年主要工作任务及目标是：……。
三、部门及所属单位基本情况本部门由机关本级和个行政单位、个财政拨款事业单位、个财政补助事业单位组成，人员及重要资产情况如下表：单位：人单位名称单位性质经费管理方式编制数实有在职人数离退休人数长期聘用人员数办公用房面积（平方米）实有车辆数XX机关行政全额XX事业单位参公事业全额XX事业单位事业差额XX事业单位事业自收自支……四、2012年部门收支预算总体情况（一）收入预算2012年部门收入预算万元，其中财政拨款万元，……（按收入预算表填写）。
（二）非税收入征收计划2012年预计取得**收费收入万元，比2011年预计完成数万元，增加（减少）万元，增减因素是：……；罚没收入万元，比2011年预计完成数万元，增加（减少）万元，增减因素是：……（按征收计划表填写）。
（三）支出预算2012年全年支出预算万元，其中基本支出万元，项目支出万元。
1、2012年部门基本支出根据基础信息数据按照规定的标准及范围据实测算，计万元。
2、2012年部门项目支出预算安排情况说明根据部门行政事业发展目标，结合财力可能，2012年安排项目支出万元，具体项目情况说明如下：1)XX机关万元2)XX二级单位万元（说明同上）。
五、本部门需特别说明的其他情况。
行政事业单位部门预算如何编制部门预算是部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。
经费预算编制说明书
经费预算编制说明书作者：佚名文章来源：内详点击数：944 更新时间:2005-6—15根据《大河乌猪标准化繁育及产品开发项目申请书》中的任务指标，对项目在建设期所需经费支出和经费来源进行预算编制。
经费预算期限为两年建设期,项目计划在两年内完成，*＊**年计划生产规模为:饲养大河乌猪种母猪300头，种公猪20头，后备猪100头,育肥猪2000头,仔猪5400头；＊＊＊*年饲养大河乌猪种母猪400头，种公猪20头，育肥猪3000头,仔猪7200头。
新增固定资产投入141.16万元。
经过测算，在建设期共需经费支出预算575.76万元。
经费来源预算575。
76万元，申请省科技厅经费40万元，市县配套30万元，自筹305。
76万元,从银行贷款200万元，未编制赤字预算，具体分项说明如下：一、支出预算合计575。
76万元（一）人员费31。
68万元。
根据生产规模和项目研究需要，研究人员6人(其中项目负责人1人），需经费16。
32万元，具体人员已在附表1中列示，其他生产技术人员＊＊*＊年14人，＊*＊＊年18人，需经费15。
36万元。
从项目经费中申请补助5万元，其中项目负责人1。
00万元，主要研究人员4.00万元。
（二)设备费42.96万元。
单件设备价值均在1万元以下，测试及租赁费未列入预算。
从项目经费中申请补助4。
50万元。
（三)相关业务费501。
12万元。
1、材料费440.74万元。
从项目经费中申请补助1。
00万元.（1)原材料(饲料)436.67万元(具体数量见附表5列示）.（2）猪用饮水器300个×8元/个，需经费0。
24万元.(3)红外线灯泡290个×10元/个,需经费0.29万元.(4)兽医防疫及保健费3。
54万元。
2、燃料及动力费10万元.按建设期每年需水电费5万元计算.3、测试及化验费10。
1万元,其中采血化验费需1。
5万元,屠宰测定费3万元，种猪选育测定费5。
6万元。
从项目经费中申请补助3万元。
XX部门预算编报说明
XX部门预算编报说明一、部门主要职责及机构设置情况部门主要职责1、负责全市林业及其生态建设的监督管理;拟订林业及其生态建设的发展战略、中长期规划并监督实施；参与拟订有关市级标准和规程并指导实施；组织开展森林资源、陆生野生动植物资源、湿地和荒漠的调查、动态监测和评估，并统一发布相关信息；承担林业生态文明建设的有关工作。
2、组织、协调、指导和监督全市造林绿化工作；制定全市造林绿化的指导性计划，组织拟订相关市级标准和规程并监督执行；指导、监管各类生态公益林和商品林的培育工作；组织指导林木种苗、林木花卉工作，指导植树造林、封山育林和以植树种草等生物措施防治水土流失工作，指导、监督全市义务植树、造林绿化工作；承担林业应对气候变化的相关工作；承担市绿化委员会的具体工作。
3、承担森林资源保护发展监督管理的责任；组织、监督林业资源保护管理；组织编制并监督执行执行全市森林采伐限额，监督检查林木凭证采伐、运输；组织、指导林地、林权管理；组织实施林权登记、发证工作；拟订林地保护利用规划并指导实施，依法承担应由市政府审核批准的林地征用、占用的审核；协助管理国有林场的国有森林资源。
4、组织、协调、指导和监督全市湿地保护工作；拟订区域性湿地保护规划；组织实施建立湿地保护小区、湿地公园等保护管理工作；组织、监督湿地的合理利用；组织、协调全市湿地保护和有关国际湿地公约的履约工作。
5、组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用；指导陆生野生动植物的救护繁殖、栖息地恢复发展、疫源疫病监测；监督管理全市陆生野生动植物猎捕或采集、驯养繁殖或栽培、经营利用，监督管理野生动植物进出口；承担国家重点保护的陆生野生动物或其产品、陆生野生植物或其产品出口和中国参加的国际公约限制进出口的野生动物、野生植物进出口的审核工作。
6、负责林业系统自然保护区的监督管理；在国家和省级自然保护区区划、规划原则的指导下，依法指导森林、湿地、荒漠化和陆生野生动植物类型自然保护区的建设和管理，监督管理林业生物种质资源、林业转基因生物安全、植物新品种保护；按分工负责生物多样性保护的有关工作。
部门预算编制说明(模板)
XX部门XX年部门预算编制说明一、基本职能及主要工作（一）部门主要职责……（二)机构设置情况……（三）重点工作概述……二、预算单位基本情况我部门编制XX年部门预算单位共XX个。
其中:财政全供给单位XX个；部分供给单位XX个；特殊供给单位XX个；自收自支单位XX个。
财政全供给单位中行政单位XX个；参公管理事业单位XX个;非参公管理事业单位XX个。
截止2017年11月统计，部门基本情况如下：在职人员编制XX人，其中：行政编制XX人，事业编制XX人。
在职实有XX人，其中：财政全供养XX人，财政部分供养XX人，非财政供养XX人.离退休人员XX人,其中：离休XX人，退休XX人。
车辆编制XX辆,实有车辆XX辆.三、预算单位收入情况（一）部门财务收入情况XX年部门财务总收入XX万元，其中：一般公共预算XX 万元，政府性基金XX万元,国有资本经营收益XX万元,事业收入XX万元，事业单位经营收入XX万元，其他收入XX万元。
（二）财政拨款收入情况XX年部门财政拨款收入XX万元，其中:本年收入XX万元，上年结转收入XX万元.本年收入中,一般公共预算财政拨款XX万元（本级财力XX万元，专项收入XX万元，执法办案补助XX万元，收费成本补偿XX万元，财政专户管理的收入XX 万元，国有资源（资产）有偿使用收入XX万元)，政府性基金财政拨款XX万元，国有资本经营收益财政拨款XX万元。
四、预算单位支出情况XX年部门预算总支出XX万元。
本级财力安排支出XX万元，其中,基本支出XX万元,项目支出XX万元。
（一）本级财力支出按功能科目分类情况功能科目分组，主要用于……。
(二）本级财力支出按经济科目分类情况经济科目分组（其中：基本支出XXX万元，项目支出XXX 万元）。
五、省对下专项转移支付情况（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况部门列入省对下专项转移支付项目清单项目为: 金额XXX 万元,主要用于……。
(二)与中央配套事项功能科目分组,主要用于……。
预算编制说明模板
XX公司XX年度预算编制说明（参考格式）一、公司基本情况公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。
二、上年度预算执行情况上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表：预算执行情况分析。
如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。
三、201X年度预算编制基础简要说明（一）基本假设1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。
本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。
2．银行借款、资金成本假设参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。
（二）采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。
（三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。
（四）利润分配1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。
2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。
四、201X年度业务实施计划情况（一）投资计划XX。
（二）融资计划1．年度资金需求分析201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下：2．年度资金收入计划201X年预计收到现金XX亿元，明细如下：3．计划融资XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。
五、201X年度财务预算指标说明根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。
义务教育阶段中小学预算编制说明【整理精品范本】
通知各义务教育学校：现将《义务教育阶段中小学预算编制说明》印发给你们，请你们认真组织学习,结合实际情况做好2012年义务教育阶段中小学预算编制工作。
寿县教育局2011年11月11日附：中小学预算编制说明填报说明财政部教科文司教育部财务司中小学预算报表反映中小学年度预算收支规律、教育教学活动开展和事业发展重点需要等基本内容，是中小学预算的主要表现形式。
一套完整合理、逻辑清晰、内容简明的中小学预算报表体系,有助于中小学预算编制工作的顺利开展，也有助于加强中小学预算管理及预算监督。
为此,我们结合有关法规、办法和中小学特点,设计了一套中小学预算报表,供各地在具体执行中参考.一、报表构成中小学预算报表体系分为预算基表和预算综合报表,基表由学校基本情况表、学校收支预算表和政府采购预算表等3张报表组成.综合报表在基表的基础上自动生成，包括农村中小学基本情况汇总表、农村中小学收支预算汇总表、农村中小学支出预算明细表、农村中小学政府采购预算汇总表等4张报表构成.二、填报范围和要求（一）填报范围县级教育行政部门举办的农村（含县镇）义务教育阶段中小学校，包括普通初中、职业初中、完全中学中的初中部分、九年一贯制学校、普通小学和特殊教育学校。
（二）填报要求1、学校预算编制完毕后,应撰写预算编制说明,与预算表一并上报。
预算编制说明应简明扼要的介绍学校预算年度的基本情况、预算收支情况，分析预算年度的主要收支变化及其因素，说明预算年度收支预算安排的基本思路和所遵循的预算编制原则。
2、基表封面须填写学校全称、学校代码.3、计算机自动生成的综合报表须由学校领导签字，加盖学校公章，并按规定时间上报。
三、填报项目说明（一）封面1、单位代码：填报教育事业统计学校编码.2、单位名称：填报学校的全称(与学校公章一致）。
3、单位地址：填报学校具体地址。
如××县××乡（镇）××村.４、地形地貌：填报学校所在地地形地貌状况，一般分为平原、高原、丘陵、山区、库区、海岛等，如属于多种地形地貌的则填其中主要的一种。
预算编制说明模板
预算编制说明模板XX公司XX年度预算编制说明一、公司基本情况XX公司成立于XX年，经营范围包括XX等。
二、上年度预算执行情况上年度，XX公司利润预算执行较低，但各项费用指标控制较好。
详见下表：金额单位：万元项目预算。
实际执行率营业收入营业成本销售费用管理费用财务费用投资收益净利润预算执行情况分析：投资收益完成预算XX%，原因是XXX。
三、201X年度预算编制基础简要说明一）基本假设1.201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设由于无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。
本次预算，以XX提供的被投资单位201X 年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。
2.银行借款、资金成本假设参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。
二）采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与XXX《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。
三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。
四）利润分配1.根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。
2.按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX 亿元。
四、201X年度业务实施计划情况一）投资计划XX。
二）融资计划1.年度资金需求分析201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下：2.年度资金收入计划201X年预计收到现金XX亿元，明细如下：3.计划融资XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。
五、201X年度财务预算指标说明根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX 亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。
小学公用经费预算制度范本
小学公用经费预算制度范本第一条总则为规范和加强我校公用经费支出管理，提高资金使用效益，根据教育部、财政部关于印发的《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》和治区财政厅、教育厅《广西农村中小学公用经费支出管理暂行办法》等文件精神，并结合我校实际，制定本办法。
第二条公用经费定义公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。
主要包括：中央和省级财政安排的公用经费；县级财政预算安排的公用经费；用于公用支出的其他资金。
第三条公用经费开支范围公用经费开支范围包括：教学业务与管理，教师培训、实验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、公用取暖、交通、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置；房屋、建筑物及仪器设备的日常维修（维护）等。
第四条预算编制原则1. 依法理财，严格经费管理；2. 统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余；3. 首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点项目经费的安排，严格控制公务费的开支。
第五条预算编制程序1. 财会室每10月份对上年度预算执行情况进行汇总核算；2. 对下年度收支情况认真匡算，制定综合财务预算计划草案；3. 提出经费安排的初步意见，提交主管财务校长审阅和校务会议讨论；4. 校长批准预算计划草案。
第六条预算执行与监督1. 预算执行过程中，各部门应严格按照预算计划进行开支，不得擅自调整预算；2. 财会室定期向主管财务校长汇报预算执行情况；3. 校长对预算执行情况进行监督，确保资金使用合规、高效。
第七条经费管理办法1. 全校人员经费（包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费），由分管校长按国家政策和学校的有关决定确定，通知财会室执行；2. 公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费，根据年度计划由学校统筹管理，并加强督促，严格控制支出在限额范围之内；3. 学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限资金发挥更大的效益。
小学预算编制制度
小学预算编制制度
为了建立科学规范的中小校园预算编制制度,确保义务教育经费保障机制改革的顺利实施,根据省、市的要求,结合《会计法》、《预算法》和《义务教育法》的相关规定,特制定我校预算编制制度。
1、校园预算是指中小校园根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划,它是中小校园财务工作开展的基本依据。
包括收入预算和支出预算。
2、校园的预算编制务必遵循真实性、完整性、重点性、科学性、透明性和绩效性的原则。
3、校园编制的预算,务必及时立卷规档,妥善保管,不得丢失和毁损。
4、校园应当参考上一年度预算执行状况和本年度收支预测进行预算编制。
5、校园的预算务必按照量入为出、收支平衡的原则编制,不能列赤字,不能预留硬缺口。
6、校园预算收入的编制,应当与本单位教育事业发展计划和目标任务的规模及要求相适应,按照规定务必列入预算的收入,不得隐瞒、少列,也不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。
7、校园预算支出的编制,应当贯彻厉行节约、勤俭建校的方针,应当统筹兼顾,确保重点,照顾一般,在保证基本支出的前提下,妥善安排好项目支出。
8、中小校园务必强化预算编制的管理,要把预算编制工作作为财务管理工作的重要资料抓好落实,精心组织、周密部署,确保教育系统义务教育经费保障机制改革的顺利进行。
小学财政预算编制相关说明
小学财政预算编制相关说明1、铺装平面图中跑道外侧面层做法为5mm绿色硅PU，详图中12mm人工草坪，以那个为准？答：12mm人工草坪。
2、看台木坐凳尺寸及材质如何确定？答：300*30mm（截面）防腐木。
3、看台背侧散水宽度如何考虑？答：按600宽考虑4、主席台雨棚无具体做法。
答：主席台张拉膜雨棚按面积综合计价，具体做法现场确定。
5、主席台两侧台阶做法不明确。
答：按砖砌台阶，面层抹1:2.5水泥砂浆考虑6、看台背侧护栏材质及高度为多少？答：防护网高60cm，立柱与横杆均为32mm无缝钢管，深绿色，拦网为4mm包塑网。
7、LED显示屏是否在本次预算范围内，如果在，做法及尺寸不明确。
答：LED显示屏高度为60cm，长度同雨棚长度。
8、混合型塑胶跑道，18cm水泥稳定层具体做法？答：按水泥稳定风化砂垫层考虑。
9、12mm人工草坪，填充料是否过厚？答：20mm石英砂更改为10mmm石英砂10、临时围挡如何考虑？答：施工现场与教学区之间全部用围挡间隔。
11、设计说明中操场排水沟采用2级承插式钢筋混凝土管道，是否指所有排水沟？答：排水沟做法见排水沟详图，雨水管道采用2级承插式钢筋混凝土管。
12、音柱的具体型号？答：音柱型号为乐思龙 DS —703c，使用2.8米DN40镀锌钢管固定，钢管外壁刷防锈漆、油漆各一道，50cm×50cm×50cm混凝土基础。
13、操场南侧体育器材（包括单杠5个，双杠4个，爬梯2个）需迁移位置，迁移后重新安装做法不明确。
答：现有体育器材拆除，新购置安装足球门一付、低单杠二付、高单杠一付、爬绳爬杆一付、肋木二付、平梯一付，器材安装基础按50cm*50cm*50cm混凝土基础（C20）考虑。
14、操场内树木是否考虑移植？答：胸径20cm落叶乔木30株，胸径10cm落叶乔木6株考虑移植，按一级养护，养护期一年考虑。
15、操场改造铺设碎石及混凝土层，是否需要考虑土方清除外运？答：考虑清除及外运，运距按4公里考虑。
小学部门决算制度范本
小学部门决算制度一、总则第一条为了加强小学财务管理，规范决算行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于全国范围内的小学部门决算管理工作。
第三条小学部门决算是指小学在预算年度内，按照预算法和预算执行情况，对预算收入和支出进行总结、核算和报告的过程。
第四条小学部门决算应当坚持真实性、合法性、准确性和及时性原则，确保决算数据的真实、准确和完整。
二、决算编制第五条小学部门决算编制应当依据预算法和预算执行情况，按照财政部门的要求，结合学校实际情况进行。
第六条小学部门决算编制内容包括：预算收入、预算支出、预算执行情况、资金使用效益等。
第七条小学部门决算编制格式应当按照财政部门的规定执行，确保决算报表的规范性和统一性。
第八条小学部门决算编制过程中，应当充分运用现代信息技术，提高决算编制效率和质量。
三、决算审批第九条小学部门决算审批应当严格按照预算法和相关规定进行，确保审批程序的合法性和合规性。
第十条小学部门决算审批应当建立分级审批制度，明确审批权限和程序，确保审批的及时性和准确性。
第十一条小学部门决算审批过程中，应当充分听取财务部门和其他相关部门的意见，确保审批决策的科学性和民主性。
四、决算信息公开第十二条小学部门决算信息公开应当严格按照财政部门的要求，及时、全面、准确地公开决算信息。
第十三条小学部门决算信息公开内容应当包括：决算报表、决算说明、资金使用效益等。
第十四条小学部门决算信息公开方式可以采取网站公布、公告张贴等方式，确保信息公开的便捷性和广泛性。
五、监督管理第十五条小学部门决算应当建立健全内部监督机制，加强对决算编制、审批和信息公开的监督。
第十六条小学部门决算应当接受财政部门的监督和检查，确保决算行为的合法性和合规性。
第十七条小学部门决算过程中，如有违反法律法规和本制度的行为，应当依法依规追究相关责任人的责任。
六、附则第十八条本制度自发布之日起施行。
经费预算报告格式
经费预算报告格式
2023年教学经费预算报告
一、预算依据
根据2023年《教育部预算执行办法》（以下简称《办法》）第一章第一条第一款的规定，我院作出本学年教学经费预算报告。
二、预算目标
本预算旨在充分利用教育部等部门拨款资金，把财政资源合理配置，统筹安排财政支出，实现学校教学经费有序支出，实施学校经费精细化管理，为强化学校经费管理及提高教学质量提供条件和保障。
三、预算结构
1.教学支出
（1）教学用书、教材等经费：
本学年该项教学用书、教材等经费总预算为2000万元，按照学校要求，将在各年级中合理分配支出。
（2）教学经费：
本学年该项教学经费总预算为3000万元，其中高校教师绩效考核：2000万元，专业培训：1000万元，将根据实际需要分配支出。
2.实验支出
本学年实验支出总预算为1000万元，其中实验室设备：400万元，实验室维护和管理：400万元，实验室日常经费：200万元，将根据实际需要分配支出。
3.其他支出
本学年其他支出总预算为1000万元，其中书刊资助：200万元，教师课酬：300万元，学术活动：200万元，教学管理：300万元，将根据实际需要分配支出。
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谢谢欣赏
谢谢欣赏2015年黑河市第二小学部门预算编制说明
一、部门主要职责、2015年主要工作任务及目标
按照规定，我单位主要职责是：九年义务教育小学阶段的教育教学工作。
2015年主要工作任务及目标是：提高教师队伍建设，全面提升教育质量，加强教学过程管理，促进教学常规的落实，凸显校园特色教育。
二、机构、编制、人员设置及变动情况
我单位是副科级建制事业单位，根据人事编制部门分配，我单位共有人员编制65个；2014年12月我单位实有职工124名，其中在职职工80名、离休职工1人，退休职工43名，遗属1人。
三、2015年部门收支计划情况
支出计划情况。
按照2015年部门预算编制方案要求，结合我单位2015年主要工作任务目标，2015年计划支出6457531.48元. 基本支出包括：一、工资性支出：基本工资：1251412.8元，津贴补贴：2488791.36元，绩效工资：312023.68。
二、职工取房屋暖费130450元。
三、菜金、14880。
四、对个人和家庭补助支出：离休费：58800元，退休费：2190551.64元，遗属生活补助：4512元，独生子女费：4080元，助学金630元。
托儿费：1400元。
黑河市第二小学
2014年12月4日。