部门预算的构成体系与编制说明

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部门预算模板规范部门预算编制流程提高预算管理效率

部门预算模板规范部门预算编制流程提高预算管理效率在组织机构运行中，预算是一个重要的管理工具，能够帮助部门合理分配资源、控制成本、提高效率。

为了规范部门预算的编制流程，提高预算管理效率，以下是一个部门预算模板规范和编制流程的详细介绍。

一、部门预算模板规范1. 预算概述在部门预算模板中，首先需要提供预算概述，明确预算编制的目的和范围。

描述预算的依据、预算所涉及的收入和支出项目等内容，确保预算编制的方向和目标清晰明确。

2. 收入预算在部门预算模板中，应包含收入预算部分。

收入预算是指部门在一定时期内预计可以取得的各项收入金额。

收入预算包括主要收入来源、收入项目、收入金额等信息。

在填写收入预算时，应注明收入来源和金额的具体说明，确保预算的准确性和可靠性。

3. 支出预算支出预算是部门在一定时期内预计会发生的各项支出。

在部门预算模板中，应详细列出各项支出项目、金额以及支出的具体内容。

支出预算部分应包含人员支出、设备购置、办公费用、宣传推广费用、培训费用、差旅费用等项目，保证对各项支出的全面预算。

4. 预算执行和控制在部门预算模板规范中，预算执行和控制是一个重要的环节。

应明确预算执行的监督责任和控制措施。

可以设置预算执行的监控指标和频率，以便对预算执行情况进行实时跟踪和控制。

同时，应制定预算执行的考核和激励机制，鼓励部门在预算范围内合理使用资源并提高绩效。

5. 预算报告和评估最后，在部门预算模板规范中，应规定预算报告和评估的要求。

部门应按照一定的周期和流程进行预算执行情况的报告和评估。

报告和评估的内容可以包括预算执行情况的分析、偏差的原因分析等，为下一期预算的编制提供参考依据。

二、部门预算编制流程1. 需求分析在部门预算编制流程中，首先需要进行需求分析。

部门应了解自身的发展需求和目标，明确预算编制的目的和范围。

需求分析应包括对收入和支出的分析，了解预算的规模和结构，为预算编制提供依据。

2. 数据收集在需求分析后，部门需要进行数据收集。

部门预算编制说明(模板)

XX部门XX年部门预算编制说明一、基本职能及主要工作（一）部门主要职责……（二）机构设置情况……(三）重点工作概述……二、预算单位基本情况我部门编制XX年部门预算单位共XX个。

其中:财政全供给单位XX个；部分供给单位XX个;特殊供给单位XX个；自收自支单位XX个。

财政全供给单位中行政单位XX个；参公管理事业单位XX个；非参公管理事业单位XX个.截止2017年11月统计，部门基本情况如下:在职人员编制XX人,其中：行政编制XX人，事业编制XX 人.在职实有XX人,其中：财政全供养XX人，财政部分供养XX人,非财政供养XX人。

离退休人员XX人，其中：离休XX人，退休XX人。

车辆编制XX辆，实有车辆XX辆。

三、预算单位收入情况(一)部门财务收入情况XX年部门财务总收入XX万元,其中：一般公共预算XX 万元，政府性基金XX万元，国有资本经营收益XX万元，事业收入XX万元，事业单位经营收入XX万元,其他收入XX万元。

（二）财政拨款收入情况XX年部门财政拨款收入XX万元,其中：本年收入XX万元，上年结转收入XX万元。

本年收入中，一般公共预算财政拨款XX万元(本级财力XX万元，专项收入XX万元,执法办案补助XX万元，收费成本补偿XX万元，财政专户管理的收入XX 万元，国有资源（资产）有偿使用收入XX万元),政府性基金财政拨款XX万元，国有资本经营收益财政拨款XX万元。

四、预算单位支出情况XX年部门预算总支出XX万元。

本级财力安排支出XX万元，其中，基本支出XX万元，项目支出XX万元。

（一）本级财力支出按功能科目分类情况功能科目分组,主要用于…….（二）本级财力支出按经济科目分类情况经济科目分组（其中：基本支出XXX万元，项目支出XXX 万元)。

五、省对下专项转移支付情况(一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况部门列入省对下专项转移支付项目清单项目为：金额XXX万元，主要用于……。

(二）与中央配套事项功能科目分组，主要用于……。

预算编制说明

预算编制说明一、编制目的1.1 为什么需要预算编制？在企业经营管理中，预算编制是一项关键的工作。

通过预算编制，企业可以合理安排资金使用，制定明确的财务计划，预测可能出现的财务问题，提前采取措施进行调整，确保企业财务稳健发展。

1.2 预算编制的目的•控制财务风险：通过预算编制，企业可以预测可能出现的财务问题，及时采取措施进行调整，降低财务风险。

•激励员工：通过预算编制，企业可以明确员工目标和任务，激励员工努力工作，提高工作效率。

•提高经营效率：预算编制可以帮助企业合理分配资金使用，避免资源浪费，提高经营效率。

二、编制步骤2.1 制定预算周期首先，确定预算编制的周期，包括年度预算、季度预算、月度预算等，以便有针对性地进行预算编制工作。

2.2 收集信息收集企业内部各部门的相关信息，包括营业额、成本费用、利润等数据，以便编制具体的预算方案。

2.3 制定预算指标根据企业的经营目标，制定具体的预算指标，包括销售预算、生产预算、人力预算等，确保预算指标具体可行。

2.4 编制预算方案根据收集的信息和制定的预算指标，编制具体的预算方案，包括资金分配、支出计划、收入预测等内容，确保预算方案合理可行。

2.5 审批和执行完成预算方案后，进行审批程序，确保各部门领导和管理层都认可和接受预算方案，然后将预算方案执行到位。

三、预算编制的注意事项3.1 客观真实预算编制应该以客观真实的数据为基础，不夸大不缩小，确保预算数据真实可靠。

3.2 灵活应变预算编制是一个动态的过程，需要根据实际情况灵活调整，及时应对外部环境和内部变化。

3.3 监控执行完成预算编制后，要密切监控预算执行情况，及时发现问题并进行调整，确保预算达到预期目标。

四、总结预算编制是企业重要的管理工作，通过预算编制可以合理规划资金使用，提高企业经营效率，降低财务风险。

企业在进行预算编制时，应该严格按照步骤进行，注意事项要牢记在心，灵活应变，确保预算编制工作的顺利进行和预算目标的实现。

部门预算编制说明范本

部门预算编制说明（范本）一、基本职能及主要工作（一）职能简介（1）贯彻执行党和国家有关科技工作的方针和政策，制定全县科普工作计划和科协工作计划，并组织实施。

（2）负责县属科技团体的管理、指导和服务工作，协调所属团体之间的关系。

（3）开展干部、职工、居民以及青少年的科技普及教育活动，普及科学知识，提高全民科技素质。

（4）开展民间科协、学术交流，密切友好交往，促进科技和经济协作。

（5）开展对县科普基地的认定，会同科学技术行政部门组织有关部门、专家进行评审，报区人民政府批准。

（6）开展国内外科技团体和科技工作者的科技交流与合作。

（7）协助有关部门开展继续工程教育和农村干部党员实用培训，促进科技人员知识更新，推广先进技术。

（8）反映科技工作者的意愿和要求，维护科技工作者的合法权益。

（9）表彰科技工作者，举荐人才，弘扬“尊重知识，尊重人才”的社会风尚。

（10）组织科技工作者参与本区地方事务的政治协商、科学决策、民主监督工作。

（11）完成县委、县政府和上级科协交办的其他任务。

（二）2019年重点工作1、2、二、部门预算单位构成科协属一级预算单位 1个，参照公务员法管理的事业单位 1个，编制 7名，在职人员 10人，退休人员 10人。

三、收支预算情况说明按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。

收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、住房保障支出......。

2019年收支总预算188.3365万元,比2018年收支预算总数减少万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出......。

（一）收入预算情况（二）支出预算情况四、财政拨款收支预算情况说明2019年财政拨款收支总预算 188.3365万元,比2018年财政拨款收支总预算减少万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入188.3365万元......；支出包括：一般公共服务支出163.8858万元、社会保障和就业支出17.5313万元、住房保障支出6.9194万元.......。

部门预算编制说明

年部门预算编制说明一、部门情况（一）部门机构设置、职责.部门机构设置：区商务委是区政府组成部门，内设个科室。

.职责：（)贯彻执行国家有关方针政策、法律法规及北京市的有关规定，研究提出内外贸易和对外经济合作的发展战略、中长期发展规划及年度计划，组织实施经济运行目标，解决经济运行中重大问题。

()负责推进本区流通产业结构调整，推动流通标准化和连锁经营、商业特许经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。

促进商贸服务业和社区商业发展，提出促进商贸中小企业发展的政策建议。

()承担牵头协调本区整顿和规范市场经济秩序工作的责任，提出规范市场运行、流通秩序的政策建议，参与推动商务领域信用建设、建立市场诚信公共服务平台，指导商业信用销售，按有关规定对特殊流通行业进行监督管理。

()承担组织实施重要消费品市场调控和有关重要生产资料流通管理的责任，负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制，监测分析市场运行、商品供求状况，调查分析商品价格信息，进行预测预警和信息引导，按分工负责重要消费品储备管理和市场调控工作；组织落实中央及本市重要会议、重大活动的商品供应和相关服务保障工作。

()负责本区外商投资相关管理工作，依法负责外商投资企业设立、变更以及外国投资者并购境内企业设立外商投资企业的审批工作，依法监督检查外商投资企业执行有关法律法规规章、合同章程的情况并协调解决有关问题，指导本区投资促进、外商投资企业工作。

()负责指导、协调本行业安全生产监管工作，依法监督检查本行业重点单位贯彻有关安全法律法规的情况，配合有关部门对违反有关安全法律法规的行为进行查处，并承担相应的管理责任；依法对食盐、典当、成品油流通等方面的安全工作承担相应的监管或管理责任。

()承办上级机关和区政府交办的其他事项。

（二）人员构成情况北京市西城区商务委员会行政编制人;事业编制人；工勤编制名。

截止年月日，区商务委在职人员人，离休人员人，退休人员人。

下属事业单位：北京市西城区经济合作信息中心，在职人员人，退休人员人。

部门预算编制说明 4.doc

２016年部门决算编制说明一、部门情况（一）部门机构设置、职责1、机构设置ﻬ２、职责坚持以群体保健工作为基础,面向基层、预防为主，为妇女儿童提供健康教育、预防保健等公共卫生服务。

在切实履行公共卫生职责的同时,开展与妇女儿童健康密切相关的基本医疗服务。

保健院发展以保障公益性质,完善公共卫生职能为核心。

根据西城区社会经济文化发展现状,围绕“健康西城"的总体目标，结合区域临床医疗资源丰富、医疗市场竞争激烈的形势，确定以深化公共卫生职责、坚持妇幼卫生工作为方针，坚持保健院的公益性，突出公共卫生和专科特色，坚持以生殖健康为目的，保健与临床相结合，面向基层、面向群体,坚持以服务对象为中心,提供较高技术水平和服务档次的医疗健康服务。

（二)人员构成情况北京市西城区妇幼保健院行政编制0人;事业编制137 人；工勤编制0名;实际10６人；长期聘用临时工17人。

离退休人员 1４7 人，其中：离休3人，退休14４人。

二、收入决算说明2016年收入决算112，368,392。

9２元。

其中：财政拨款64,95８，131．92元.三、支出决算说明（一）201６年支出决算按用途划分：1、公共预算财政拨款61，095，272.92元(1）基本支出决算２4，６04，233.26元,其中公用支出1，442,140.０7 元。

（２)项目支出决算36，491，0３9。

6６元。

主要项目是：西城区未成年人发展研究50，０00。

０0元、城市社区妇幼保健服务能力建设与保障机制研究43，511.８０元、意外伤害监测及培训２6，900．００元、离退休人员体检费43，500.00元、一次性抚恤金及丧葬费251,７5５.0０元、妇幼保健院卫生系统医疗保障工作经费5６，4００。

00元、区妇幼保健院业务周转用房装修改造经费1,73５,０03．18元、妇幼保健机构房租1,７8２，１５0。

５０元、安保费１09，４40。

0０元、免费婚前保健服务45２，６６０．１5元、妇幼保健工作经费3，905，８91。

第一部分部门预算编制说明

目录第一部分部门预算编制说明第二部分部门预算表一、部门收支总表二、部门收入总表三、部门支出总表四、财政拨款收支预算总表五、一般公共预算支出表六、基本支出预算表七、政府性基金预算支出表八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）九、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表十、部门政府采购情况表十一、财政支出绩效目标申报表一、基本职能及主要工作（一）部门主要职责(1)贯彻执行党中央、国务院和省、州、市党委、政府关于扶贫开发工作的方针政策，调查研究并拟订全市扶贫工作的规划及相关的政策措施，经批准后组织实施。

(2)认真执行国家和省、州扶贫资金管理规定，负责扶贫资金管理，组织制定年度计划，会同有关部门拟订扶贫资金分配方案，指导、检查和监督扶贫资金使用情况。

(3)承担扶贫开发项目的责任，会同有关职能部门审核贫困地区和贫困群众生产生活条件改善、产业扶持、素质提高、灾后扶贫、贫困乡村和片区的整体推进及综合开发等民族特殊困难群体和区域扶贫项目规划与年度项目计划，并组织实施和指导管理，参与审计、监察部门对扶贫资金项目进行审计和监督检查。

(4)负责统筹、协调信贷扶贫工作，引导、扶持扶贫龙头企业，促进贫困地区产业发展。

(5)组织、动员社会各界广泛参与扶贫开发，负责市级机关挂钩帮扶的协调服务和检查考核工作，促进贫困地区社会事业发展；负责联系、协调外援扶贫项目，组织开展对外交流与合作。

(6)根据国务院和省、州扶贫部门要求，做好扶贫对象识别、调查摸底、统计监测工作；牵头开展好扶贫理论、扶贫政策和扶贫问题等重大课题的调研，帮助指导基层解决扶贫工作的困难和问题。

(7)联系大理市扶贫基金会并指导其开展好工作。

(8)承办市委、市政府和上级机关交办的工作任务。

（二）机构设置情况大理市人民政府扶贫开发办公室为大理市人民政府直属的正科级行政机构。

2017年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个。

（三）重点工作概述（1）聚焦短板抓好提升。

部门预算编制说明

部门预算编制说明1. 引言本文档旨在提供一个明确的指南用于部门预算编制。

预算编制是一个关键的管理工具，能够帮助部门有效管理资源，实现目标，并提供透明和可持续的财务规划。

2. 目标部门预算编制的主要目标包括： - 确定和规划部门在特定时期内需要的资金总额； - 分配预算以满足不同项目和活动的需求； - 确保预算的合理使用和控制； -支持部门实现其战略目标。

3. 预算编制过程3.1. 收集信息在开始编制预算之前，必须收集和分析相关信息。

这些信息包括过去的预算执行情况、部门目标和战略、预计的项目和活动、市场趋势和经济环境等。

3.2. 确定目标基于收集到的信息，部门应该设定具体的目标和预算限制。

目标应该既符合部门的战略目标，又考虑到资源的合理利用和控制。

3.3. 制定预算计划根据设定的目标，部门需要制定一个预算计划。

预算计划应该包括以下内容：- 各项收入和支出的估计数值； - 预算分配给不同项目和活动的具体金额； - 预算执行的时间表和里程碑。

3.4. 审批和调整制定完预算计划后，该计划需要提交给相关方进行审批。

审批过程可能需要一些调整和修改，以确保预算计划符合各方的要求和期望。

3.5. 实施和监控一旦预算计划获得批准，部门可以开始执行和监控该计划。

执行过程中需要确保预算按照计划进行，并及时进行调整和纠正措施，以应对可能出现的偏差。

4. 预算编制的关键要素4.1. 活动/项目的预算预算编制应该根据不同活动和项目进行划分和分类，以便更好地控制和管理资源。

4.2. 预算准确性预算编制应该基于充分的信息和数据，且要尽可能准确地估计收入和支出。

4.3. 预算灵活性预算计划应该具备一定的灵活性，以便能够适应未来的变化和需求。

4.4. 预算执行监控机制部门应该建立一个有效的监控机制，用于审查和监督预算执行情况，并及时采取措施解决偏差。

5. 预算编制的挑战5.1. 不确定性预算编制过程中常常面临因市场和经济环境等因素带来的不确定性。

部门预算的构成体系与编制说明

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②、项目支出预算的编制
项目支出预算遵循的基本原则：
A：综合预算的原则； B：科学论证、合理排序的原则； C：追踪问效的原则。
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②、项目支出预算的编制
项目类别的划分：（一）政府已研究确定项目，（二）经常性专项业务费项目，（三）跨年度支出项目，（四）其他项目，
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3、政府采购预算的编制方法
我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望
•
9、
。下午1时56 分12秒下午1 时56分1 3:56:12 20.9.1
• 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。9/1/2020 1:56:12 PM13:56:122020/9/1
• 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。9/1/2020 1:56 PM9/1/2020 1:56 PM20.
6、重点性原则
部门预算编制要做到合理安排各项资金，本着“一要吃饭，二要建设” 的方针，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出。
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二、部门预算编制的基本原则
7、透明性原则部门预算要体现公开、透明
原则。
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二、部门预算编制的基本原则
8、绩效性原则部门预算应建立绩效考评制度，
对预算的执行过程和完成结果实行全面的追踪问效，不断提高预算资金的使用效益。
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四、部门预算的编制方法
1、收入预算的编制方法。 2、支出预算的编制方法。 3、政府采购预算的编制方法。
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1、收入预算的编制方法。
在收入预算编制上，坚持“收支两条线”的管理，逐步完善 “收支脱钩”管理制度，突出 “综合预算”，将部门所有的收入全部列入部门预算。
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级部门预算编报说明

2023年县级部门预算编报阐明一、部门收入预算部门收入预算要根据宏观经济形势、国民经济发展规划和经济指标, 结合部门发展计划和履行职能需要, 参照历年收入状况和预算年度收入增减变动原因, 按照不一样旳收入来源, 分别采用科学旳措施进行测算。

编制部门收入预算要符合国家有关法律法规旳规定, 保证合法性；要将部门旳各项收入都编入预算, 重视完整性；要充足考虑各项收入变动原因, 提高精确性。

1、一般预算财政拨款（补助）。

指财政部门按照财政资金供应范围、措施, 用一般预算资金安排旳预算单位支出拨款或补助, 各部门（单位）要充足考虑需要与也许旳关系, 结合本部门（单位）支出计划和其他项目收入抵顶状况申报, 按照公共财政支出项目、内容编制。

对于非财政供应单位, 不安排预算拨款(补助)收入。

其中：（1）县本级预算拨款补助。

指财政预算内供应单位旳全额（差额）预算拨款。

（2）专题转移支付拨款补助。

指具有专题用途旳专题转移支付资金安排旳一般预算拨款补助。

（3）列收列支非税收入拨款补助。

指执收部门缴入一般预算内,财政部门按规定比例返还拨付给执法、执收部门（单位）办案补助和执收业务补助。

各有关部门（单位）按照业务开展状况, 参照2023年预算补助状况测算。

公安局（林业公安分局）、纪检会、司法局按经费保障管理措施测算。

（4）原纳入预算外管理资金拨款补助。

指财政部门一般预算内安排旳执收部门征收旳原纳入预算外管理资金专题业务拨款补助。

2.基金预算财政拨款（补助）。

指财政用纳入预算管理旳基金收入安排旳基金支出拨款或补助。

有基金缴交旳有关部门（单位）, 根据财政部门核定旳支出预算数测算。

3.财政专户管理旳基金预算拨款补助。

指财政用财政专户管理旳基金安排旳拨款补助。

4.财政代管资金专户拨款。

指纳入县财政专户管理, 由财政按规定拨付给部门、单位旳预算外资金。

各部门（单位）应按照《清流县财政局有关将预算外收入纳入预算管理旳告知》（清财库[2023]3号文献）规定, 做好财政代管资金专户拨款旳核算。

部门预算编制说明

天津市地方金融监督管理局2019年部门预算部门预算编制说明一、部门主要职责贯彻执行有关地方金融监管方面的法律法规，拟定有关地方性规范、标准并组织实施；拟定本市地方金融业改革发展规划，协调推进金融创新运营示范区建设；负责制定对地方金融机构的政策措施和监管制度；依法依规开展地方金融监督管理，承担相应的风险处置责任；负责本市金融监管职责范围内的金融消费者权益保护工作等。

二、部门机构设置情况天津市地方金融监督管理局内设16 个职能处室；下辖天津市金融服务信息中心1 个预算单位。

三、部门预算草案编制情况（一）部门收入预算情况说明部门收入预算9025.7万元，与2018年相比减少6091.8万元。

其中，本年收入合计9025.7万元，与2018年预算相比减少6091.8万元，包括财政拨款8625.7万元，上年结转和结余400万元。

部门支出预算9025.7万元，与2018年相比减少6091.8万元，天津市地方金融监督管理局2019年部门预算其中：社会保障和就业支出211.4万元，比上年增加29.1万元，主要用于缴纳在职人员养老保险等社会保险缴费支出；卫生健康支出164.5万元，比上年增加21.2万元，主要用于缴纳在职人员基本医疗保险等缴费支出；金融支出8649.8万元，比上年增加4152.9万元，主要用于保障机关事业单位行政运行、金融业务工作及中小企业上市融资扶持项目支出。

四、其他重要事项的情况说明（一）机关运行经费本部门2019年安排机关运行经费预算1135.3万元，包括办公费16.2万元，印刷费6.1万元，咨询费5万元，手续费0.2万元，水费4.3万元，电费38万元，邮电费15.1万元，取暖费17.8万元，物业管理费286.8万元，差旅费31万元，因公出国（境）费用12万元，维修（护）费32万元，租赁费395.5万元，会议费6.5万元，培训费4.6万元，公务接待费3.2万元，劳务费7万元，委托业务费7万元，工会经费21.6万元，福利费22万元，公务用车运行维护费10万元，其他交通费141.2万元，其他商品和服务支出37.2万元，资本性支出15万元。

部门预算编制说明

年部门预算编制说明
第一部分部门概况
一、主要职责
茂名市急救指挥中心为全额拨款公益一类事业单位，正
科级，设办公室、培训科、调度科。

主要任务是：负责医疗
急救调度，收集卫生、疫情信息，指挥食物中毒、职业中毒
应急处理，医疗救治指挥等。

没有下属单位。

二、机构设置
实有在职人员名，其中政府购买服务人员名。

没有退休
人员。

车辆实有数辆。

第二部分预算情况说明
一、部门预算收支增减变化情况
年收入预算万元，比年增加万元，增加，主要原因是行
政事业类项目增加万元，人员经费增加万元，其中：预算经
费拨款（补助）万元，缴入国库的非税收入拨款万元。

年支出预算万元，比上年增加万元，增加，主要原因是
减少人员经费支出。

二、“三公”经费安排情况说明
年本部门“三公”经费预算安排万元，与上年保持不变。

其中：因公出国（境）费万元，与上年保持不变；公务用车
购置及运行费万元，与上年保持不变；公务接待费万元，与
上年保持不变。

1 / 2。

预算编制说明及大纲体系

安全目标
安全工作重点、事故发生率、安全检查合格率
预算大纲内容按功能划分 ——续
投资目标
现有业务LPG
新业务
现有市场拓展重点、新区域市场开发目标、年度投资总额、年度投资回报率
新业务市场重点、总体投资规模、年度投资达成情况
预算的编制与汇总体系
年度预算
下属企业预算汇编
下属企业预算汇编
本公司预算
本公司预算
部门预算功ຫໍສະໝຸດ 性预算部门预算功能性预算
部门预算
功能性预算
集团公司
区域公司
地域公司
办公费、通讯费、差旅费、业务招待费、其它费用
财务预算、业务预算、投资预算、人力资源预算…
地域公司1财务性指标
……
集团预算大纲体系
预算大纲内容按功能划分
业务目标
自有零售LPG
散瓶批发LPG
槽车批发LPG
市场份额、销售额、销售利润、网点个数、网点在当地占有率、客户增长幅度
市场份额、销售额、销售利润、合作伙伴挂靠门市
销售利润、销售量、平均库存成本
其它业务
市场份额、销售量/额、利润……
财务目标
年度预算编制说明
预算大纲
集团财务性指标
集团非财务性指标
区域公司1财务性指标
地域公司N财务性指标
……
……
……
地域公司1财务性指标
区域公司N财务性指标
地域公司N财务性指标
……
地域公司1财务性指标
区域公司1财务性指标
地域公司N财务性指标
……
地域公司1财务性指标
区域公司N财务性指标
地域公司N财务性指标
……
服务目标以零售为重点
服务规范

第五章部门预算的编制与管理39页PPT

第二节部门的基本支出预算
一、部门基本支出预算的编制
(一)编制基本支出预算的原则 1.优先保障的原则。
2.综合预算的原则。 3.定员定额管理为主的原则。
(二)基本支出预算的内容 1.按支出经济性质分类的人员经费和日常公用经费项目。 2.经营及往来支出。经营及往来支出主要包括三种：一是上缴上级支出；二是事业单位经营支出；三是对附属单位补助支出。
第十六页，编辑于星期二：八点十八分。
第三节部门的项目支出预算
一、项目预算的范围及其分类
(一)项目按性质分：基本建设类、行政事业类和其他类三种。
行政事业类项目是指行政事业单位由行政事业费开支的、列入部门预算的国家专门设立的事业发展项目支出，即教育、科学、卫生、文体广播及其他部门的事业性专项支出。
出。
(三)行政事业单位基本支出定员定额标准存在“单”、“双”之别
第十三页，编辑于星期二：八点十八分。
三、基本支出经费的测算方法
(一)按不同用途经费的核定
1.人员经费的核定方法：按定员和工资标准据实核定。基本工资是人员经费的主要部分，一般根据核定的编制人数或全年平均人数、上年平均工资
定额，并结合计划年度工资调整情况计算确定。全年工资额＝编制人数×年均工资定额
第二十五页，编辑于星期二：八点十八分。
4.项目评审报告
主要包括项目基本情况、项目可行性评审、项目预算评审、项目风险与不
确定因素、项目评审总体结论等内容，见表5-3。项目评审报告由项目评审专家组和中介机构填写。 5.项目支出预算汇总表。该表包括行政事业类项目支出预算表(汇总)；基本建设类项目支出预算表(汇总)；其他类项目支出预算表(汇总)和项目支出预算明细表，分别反映不同类项目的总投资和资金来源情况，格式见表5-4。

2019年部门预算编制说明

2019年部门预算编制说明一、部门主要职责及机构设置情况（一）部门主要职责1、负责全县会计日常管理工作，研究提出会计改革和政策建议。

2、实施国家会计法规、准则和制度，拟订和执行全县会计管理工作的有关条例和实施办法。

3、组织和管理会计人员的业务培训及继续教育工作。

4、负责全县会计专业技术职称和注册会计师报名考试及管理工作。

5、负责全县会计从业资格证书的报名考试、发证及管理工作。

6、负责全县会计电算化证、珠算等级证的报名考试及管理工作。

7、指导和监督全县会计电算化工作。

8、承办上级交办的其他事宜。

（二）机构设置情况我单位内设机构有办公室、支付部、审核部。

二、2019年预算情况（一）部门预算构成情况2019年我单位部门预算收入15.2万元，预算支出15.2万元，本年度部门预算中包括本局部门预算,不含下属机构预算。

其中：本级：预算收入15.2万元，支出15.2万元；下属单位：预算收入0万元，支出0万元；（二）收支预算增减情况1、收入预算增减情况2019年收入预算安排15.2万元。

其中：财政拨款15.2万元，比2018年决算数减少8.7572万元；事业收入0万元，比2018年决算数增加0万元；2、支出预算增减情况2019年支出预算安排15.2万元。

其中：基本支出预算安排14.8080万元，比2018年决算数减少1.1920万元；项目支出预算安排0.3920万元，比2018年决算数减少9.2452万元；主要项目支出预算有：维修费0.3920万元（三）主要指标情况说明1、机关运行经费安排情况2019机关运行经费安排14.8080万元，比上年减少1.1920万元。

其中：一般公务业务费13.2990万元，公务用车运行维护费0万元；取暖费1.0624万元；其他费用0.4466 万元。

2、政府采购安排情况2019年安排政府采购项目0个，预算资金0万元；政府购买服务项目0个，预算资金0万元。

3、国有资产占用情况2019年度，资产总额47.381145万元，其中流动资产1.333345万元，固定资产46.0478万元；4、三公经费增减变化情况2019年三公经费共计0万元，比2018年减少0万元，其中：公务接待费0万元，比上年度减少0万元。