财务审批权限规定
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财务审批权限规定
1、目的:
加强财务审批权限管理,规范财务审批程序,提高工作效率。
2、使用范围:
集团内各公司。
3、费用支出:
3.1实行部门费用支出预算制度,原则上公司严格按照预算进行费用控制,并确保
每月支出按实际预算费用执行。
3.2 对于非预算内费用确需支出的,必须经公司总经理批准。
3.3费用支出程序:
3.3.1预算内费用支出程序:
3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算(部门经理审核)到公司财务部,
费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。
3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据(如合同等)进行初步审核,并汇总上
月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总
经理;
3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。
3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用,由财务部按额度分权限按程序进行审批
支出。
3.3.2预算外费用支出程序:
3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用,则将预算外费用支出情况经部门经理审
核批准后报公司财务部。
3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批,经公司总经理同意或审批后
支出。
4、费用审批:
4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批,审批必须符合财务规定,如
果单项费用在预算范围之内的,按实审批。
超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。
4.2 集团公司预算内审批权限:
4.3下属公司费用审批及预批权限:
4.3.1 都市公司预算内费用审批权限:
4.3.6上孵公司预算外费用预批权限:
4.3.8景孵公司预算外费用预批权限:
5、付款审批程序:
不合规定
不符
6、借款审批程序:
7、相关要求:
7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算,对能够预算的费用部门未做好预算,
当月不予支出。
必须严格在个人权限内审批,不得越权审批;
7.2 必须严格按照预算进行审批,如果未经下属公司总经理预批或集团公司总经理
批准,支出了超出预算或未预算到的费用,谁签字审批谁承担全额责任。
7.3 对通过努力,在完成工作并保证工作质量的情况下,为公司节省费用的部门或
员工,经核实后,年终集团公司给予一次性奖励。
7.4 如有未列到项目及内容,原则上由下属公司总经理及集团财务部、人事行政部
根据实际确定该项目或内容的审批权限。
7.5 各下属公司及集团公司各部门根据此审批权限要求,列出公司或部门费用明细
的审批权限,并报集团财务部及人事行政部。
8、本规定的解释权归集团财务部。