第01-02章 导论、风险管理概述、企业风险管理
风险管理知识点_精简版
. . . 第一章风险管理导论第一节风险的定义及构成要素一、风险的定义基本含义：某种事件发生的不确定性。
但是，在经济学、统计学、决策理论和保险学中尚无一个适用于他们各个领域的一致公认的定义。
（一）经济学：损失机会和损失可能性。
把风险定义为损失机会，表明风险是面临损失的可能性，是一定状况下的概率。
（二）统计学：实际结果与预期结果的偏差。
（三）决策理论：损失的不确定性。
二、风险的度量1、损失频率：用于度量事件是否经常发生2、损失程度：用于度量每一事故造成的损害概率图1-1风险发生的一般规律三、风险的特征(一)客观性。
风险是客观存在的，可以用概率度量风险发生的可能性。
(二)损害性。
损害是风险发生的后果，无风险则无保险。
损失程度(三)不确定性。
1、空间上的不确定性：损失发生的地点不确定损失发生的地点不确定2、时间上的不确定性：损失发生的时间不确定损失发生的时间不确定3、损失程度的不确定性：损失的后果不确定损失的后果不确定（四）可预测性。
大量风险的发生呈现出一定的规律性，奠定了保险费率确定的基础。
（五）发展性——可变性可变性当代高新技术的开发与应用，使风险的发展性更为突出。
如使用网络和手机的风险，电信诈骗。
四、风险构成的要素（一）风险因素风险因素：引起或增加风险事件发生的各种原因或条件，或者风险事件发生时，导致损失扩大的原因或条件。
通常分为三种：①物质风险因素：与物质的物理功能有关，与人无关——有形的；②道德风险因素：与人的修养有关，偏重于人的恶意行为——无形的；③心理风险因素：与人的心理状态有关，偏重于人的善意行为——无形的；实质风险因素实质风险因素风险因素风险因素 道德风险因素道德风险因素人为风险因素人为风险因素心理风险因素心理风险因素（二）风险事故：风险事件的具体表现形式——风险的载体风险的载体风险事故，也称风险事件，是造成生命财产损害的偶发事件，是造成损害的直接的、外在的原因，是损害的媒介物。
（三）损失——风险事件的结果，包括直接损失和间接损失包括直接损失和间接损失非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。
风险管理概述
风险管理概述风险管理是企业管理中非常重要的一个环节。
它旨在识别、评估和应对可能对企业目标达成造成损害的各种风险，并制定相应的控制措施来减轻或避免这些风险对企业产生的负面影响。
通过风险管理，企业可以更好地掌握外部和内部环境中存在的潜在威胁，并采取适当的预防和应对措施来保护自身利益。
风险管理包括以下几个关键步骤：1. 风险识别：通过系统性的方法，对可能给企业带来损害的各种风险进行辨识和界定。
这可能涉及到对外部环境的分析、内部流程的审查以及干系人的参与等活动。
2. 风险评估：对已识别的风险进行定量或定性评估，以确定其可能性和影响程度。
这有助于企业确定哪些风险是最为紧迫和重要的，并将有限的资源集中用于治理最严重的风险。
3. 风险控制：确定和实施适当的控制措施，以减轻或避免风险对企业的负面影响。
这可能包括制定政策和程序、建立内部控制体系、加强监督和合规等措施。
4. 风险监测与应对：定期监测已实施的控制措施的有效性，并及时调整和优化措施。
同时，及时应对新出现的风险，并制定相应的预案和危机管理策略。
风险管理的目标是建立一个弹性和可持续的企业，能够在不确定的环境中保持业务的平稳运行。
它有助于企业更好地了解自身及其业务的风险面临，制定更加明智的决策，并通过有效的治理措施最大限度地保护企业的利益。
然而，风险管理也并非完美无缺。
它需要考虑多个不同的利益相关者的需求和利益，并在各种不确定性和复杂性的环境下进行决策。
同时，风险管理也可能带来一定的成本和负担，包括时间、人力和金钱等方面。
因此，企业需要在风险管理中权衡不同的因素，并找到一个合适的平衡点。
在当今飞速变化的商业环境中，风险管理变得比以往任何时候都更加重要。
那些能够有效管理风险的企业，将能够更好地适应变化，取得长期的竞争优势，并实现可持续的发展。
第0102章导论风险管理概述企业风险管理
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
2.3企业风险管理的目标
损前目标 1.经济性目标
存在各种差异，即主观上的不确定性。 • （3）风险包括风险收益和风险损失两个方面。
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
二、风险的要素
•风险因素 •风险事故 •损失 •风险因素、风险事故和损失三者之间的关系是：风险因素引 起风险事故，风险事故导致损失。
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
第二章 企业风险管理
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
2.1企业风险管理的发展 阶段
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
2.2企业风险管理的概念
• 一、企业风险的观点 • 1、企业风险的概念：
2003年COSO委员会在《企业风险管理框架草案》中将企业风险管理 定义为：企业风险管理是一个过程，受组织的董事会、管理层和其他 人员影响，风险管理应用于战略制定，贯穿整个企业。风险管理旨在 识别影响组织的潜在事件，在组织的风险偏好范围内管理风险，为组 织目标的实现提供合理的保证。
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讨论
• 讨论思考 • 你认为目前学院(公司)的风险主要有什么？
为什么？
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二、企业风险的类别
（一）经营风险 1、生产风险
生产风险主要来源于生产过程中诸要素的不确定性。在生产过程中，企业 所拥有的原材料、机器设备以及人力资源等经济资源的配置和使用， 会随着生产经营的不断变化而进行调整，使企业预期收益具有不确定 性。
风险管理概述
风险管理概述风险管理是企业在追求利润最大化的同时，主动识别、量化、评估和控制风险的一种管理方法。
在当今复杂多变的商业环境中，风险不可避免地存在于各个方面，包括经济、金融、技术、法律、运营等。
有效的风险管理有助于企业在面临竞争和不确定性的时候保持灵活性和竞争优势。
在风险管理中，首先需要明确风险的定义。
风险通常包括两个要素：潜在的损害或损失发生的可能性，以及损害或损失的严重性。
风险管理的核心任务是识别和分析潜在风险，通过采取适当的措施来降低或消除潜在损失的可能性，以及减轻潜在损失带来的影响。
风险管理的一项重要任务是制定风险管理策略和政策。
风险管理策略是企业为了应对特定风险而采取的总体方法，在考虑利益相关方的需求和利益的基础上制定。
风险管理政策则是明确企业的风险管理原则和规范，包括风险分析方法、风险评估标准、风险控制措施等。
通过制定明确的策略和政策，企业能够更好地应对风险，并为员工提供明确的指导。
风险管理的具体步骤包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控。
风险识别是指通过收集、整理和分析相关信息，确定潜在风险的种类和成因。
风险评估是在风险识别的基础上，对潜在风险的可能性和严重性进行定量或定性评估。
风险控制是通过采取预防措施和应急措施来降低或消除风险。
风险监控是对已经采取的风险控制措施进行评估和监测，确保其有效性和效果。
风险管理需要基于全面的信息和数据进行。
因此，有效的信息收集和数据管理非常关键。
企业需要建立健全的信息收集和分析系统，并制定相应的数据管理和保护政策，确保风险管理决策的准确性和及时性。
风险管理需要全员参与，以确保企业在各个层级和部门都能有效应对风险。
企业需要培训员工，提高他们的风险意识和风险管理能力，使他们能够主动发现和报告潜在风险，并采取适当的措施进行风险控制。
最后，风险管理需要不断的监督和改进。
企业应定期评估风险管理的有效性，并根据评估结果进行相应调整和改进。
同时，企业还应保持与外部机构的合作，及时了解行业和市场的新风险，以便及时应对和调整风险管理策略。
风险管理概论
\第一章风险的概述风险及风险的有关的几个概念一、风险概念。
风险的基本含义(客观)是未来结果的不确定性。
事故发生的的不确定性,着重于个人及心理狀况恐惧、失败、损失、不确定性。
不确定性包括：发生与否不确定.发生的时间不确定.发生的狀况不确定。
发生的后果严重性不确定。
风险的基本含义（主观）风险为某些事件发生后造成损失之可能性。
着重于整体与數量的狀况；遭受损失的机率介于0与1之间。
即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果。
即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果.其中，R ——风险p ——出现该风险的概率c ——风险损失的严重程度风险及与风险有关的几个概念风险的数种定义经济学家：风险是损失机会和损失发生的可能性决策理论家：风险是损失的不确定性统计学家：风险是实际结果与预期结果的离差保险学者：风险时实际结果偏离预期结果的概率保险业内人士：承保的原因总结性定义：风险是指在特定客观情况下，在特定期间内,某一事件其预期结果与实际结果间的变动程度. 首先确认风险是客观存在．其大小可以量度.根据概率论，风险大小决定于其所致损失概率分布的期望值和标准差;其次,风险的存在与客观环境和一定的时、空条件有关,当这些条件发生变化时，风险也可能发生变化；第三，风险伴随着人类活动的开展而存在,若没有人类的活动，不会有什么预期结果，也就不存在风险。
只有人们进行某项活动时，才会对该活动有一个预期结果，这是风险存在的前提。
什么是企业风险？企业风险的定义:在企业生产经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素的影响,使企业的实际财务结果和状况与预期发生一定的偏差，从而有蒙受损失或获取额外收益的机会或可能性。
注意：•实际和预期的偏差•财务结果和状况：利润和现金流•风险的两面性:损失和收益全面风险管理指南的第三条：企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。
二、风险和不确定性的区分：事件发生的不确定性后果的不确定性大小的不确定性三、风险的三要素.风险三要素及其相互关系风险的本质/要素是指构成风险特征，影响风险的产生、存在和发展的因素,可归结为三个要素/因素。
风险管理——精选推荐
第一章风险管理导论1.风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。
2.风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。
3.根据其性质，风险因素分为实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素（后两者合称为人为风险因素）：1）实质风险因素是指对某一标的增加风险事故发生机会或损失严重程序的直接条件，它是一种有形的风险因素。
2）道德风险因素是指与人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。
3）心理风险因素也是一种无形的风险因素，但与道德风险因素不同。
它是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生机会或扩大损失程度。
4.风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。
5.损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。
6.风险因素、风险事故和损失三者的关系：风险因素引起风险事故，风险是导致损失。
同一事件，在一定条件下是造成损失的直接原因，则它是风险事故；而在其他条件先，则可能是造成损失的原因，于是它成为风险因素。
风险事故发生的频率与损失的程度具有反比关系，即风险事故发生概率较高的风险，其风险损失的程度一般较低，而风险事故发概率较低的风险，其风险损失的程度一般较高。
7.风险的特征：客观性、偶然性和可变性1）客观性：风险是由客观存在的自然现象和社会现象引起的，是一种客观存在，而不是人的头脑中的主管现象。
人们只能在一定的范围内改变风险形成和发展的条件，降低风险事故发生的概率，减少损失程度，而不能也不可能彻底消灭全部风险。
2）偶然性：从全社会来看，风险事故的发生是必然的，然而，对特定的个体来说，风险事故的发生是偶然的。
这种偶然性是由风险事故的随机性决定的，表现出种种不确定性。
其一，风险事故发生与否不确定；其二，风险事故何时发生不确定；其三，风险事故将会怎样发生，其损失多大，也是不确定的。
风险管理复习资料
风险管理复习资料1.1.谈谈对风险及风险管理的认识。
1.2．试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系。
1.3．试述风险的代价。
1.4．试述风险管理的作⽤。
1.5．简述风险管理过程。
1.6．简述由美国企业的保险管理向现代风险管理转变的过程。
2.1.论述在⼀个企业中如何做好风险管理计划⼯作。
2.2．试述风险管理的总⽬标。
2.3．试述风险管理的损前⽬标和损后⽬标。
2.4．试述风险管理与企业组织结构的关系。
2.5．试述风险管理绩效评定标准。
3.1．试述分析风险常⽤的⼏种⽅法。
3.2．各种识别风险的⽅法，都存在⼀定的局限性，在实际运⽤时还应注意什么?4.1．论述企业的责任风险。
4.2．论述企业进⾏⼈⾝风险分析的重要性。
6.1.论述风险控制的⽅法并进⾏介绍。
6.2．试述风险控制的概念及其种类。
6.3．简述多⽶诺⾻牌理论。
6.4．⽐较风险避免、损失预防和损失抑制。
6.5．如何进⾏风险控制的成本与效益分析?6.6．试述安全教育的内容。
6.7．试述风险避免的适⽤性。
6.8．试述风险隔离的特点。
7.1.试述风险的财务处理。
7.2．试述财务型⾮保险转移风险处理⼿段的优缺点。
7.3．试述风险⾃留的本质及主要措施。
7.4．试述⾃保的优缺点。
7.5．试述专业⾃保公司的产⽣与发展情况，并分析原因。
8.1.保险的赔偿⽅式有哪些?8.2．试述理想的可保风险之构成要件。
为什么投机风险不是“理想的”可保风险?8.3．购买保险需注意哪些问题?8.4．试述部分保险的适⽤性。
8.5．保险事故发⽣时，被保险⽅要做哪⼏件事?保险双⽅如有争议，该怎么处理?8.6．试述⼀揽⼦保险及其优点。
8.7．试述员⼯福利计划的地位和作⽤。
8.8．在制定退休⾦计划时，风险管理者必须就哪些问题做出正确决策?9.1．试分析风险管理决策的特点。
9.2．举例说明保本分析在风险管理决策中的应⽤。
10.1．论述风险管理信息系统在检查和选择风险处理⽅法⽅⾯的应⽤。
10.2．论述风险管理信息系统设计的第四个阶段——购买、租赁或组建的决策。
风险管理一二章
❝第一章、风险管理导论❝第一节、风险及其本质❝一、风险的概念❝风险：是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。
❝用概率统计的术语，风险的大小则由损失的期望值和均方差或标准差来衡量。
❝风险的大小本质上决定于不幸事件发生的概率(损失概率)及其发生后果的严重性(损失程度)❝2004.1单选题❝据以确定风险的大小或高低，并作为风险衡量的主要测算指标的是损失概率和（）❝ A.损失性质 B.损失原因❝ C.损失程度 D.损失结果❝答：C❝2003.10❝在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度，被称为（）❝ A.风险 B.风险程度❝ C.损失概率 D.损失程度❝答：A❝根据损失概率和损失程度两个变量，以下结论是明确的。
❝1、低可能性与轻微后果则为低风险❝2、高可能性与严重后果则为高风险❝3、高可能性与轻微后果则为低风险❝4、低可能性与严重后果，未知！！！❝2008.1单选题❝以下对于风险等级的判断错误的是（）❝A．低可能性与轻微后果的风险是低风险B．高可能性与严重后果的风险是高风险❝C．高可能性与轻微后果的风险是低风险D．低可能性与严重后果的风险是高风险❝答：D❝二、风险因素、风险事故和损失❝(一)风险因素❝是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。
❝风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接的和内在的原因。
❝2004.10单选题❝风险因素是风险事故发生的（）❝ A.潜在原因 B.外在原因❝ C.直接原因 D.主要原因❝答：A❝通常把风险因素分成实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素三种。
❝1、实质风险因素是指对某一标的增加风险事故发生机会或损失严重程度的条件，它是一种有形的风险因素。
❝如：环境污染对人类健康的危害。
❝2、道德风险因素是指与的人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。
❝如：偷工减料导致的事故❝3、心理风险因素是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生机会或扩大损失程度。
《风险管理导论》PPT课件
整理ppt
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《风险、不确定性与利润》(1921)
Frank Hyneman Knight (18851972)
❖Knight 不承认“风险=不确 定性”，提出“风险”是有 概率分布的随机性，而“不 确定性”是不可能有概率分 布的随机性。
❖Knight 的观点并未被普遍接 受。但是这一观点成为研究 方法上的区别。
（2）投机风险（speculative risk）
❖是指那些是既有损失可能也有获利机会的风险。 ❖结果有3种：损失、无损失、获利。
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（3）纯粹风险和投机风险的区别
❖前者总是不幸的，事故发生可能带来损失， 故为人们所畏惧和厌恶；如洪水、地震等。
❖后者由于有可能获利，具有诱惑力，故有 些人为了获利，甘愿冒这种风险。 如，股 票投资、赌博等。
风险管理
Risk Management
主 讲 人：
单
位：广东金融学院保险系
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1
课程要求：
端正学习态度 培养学习兴趣 实践环节 成绩的评定：平时20%
期末80%
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2
课程安排：
第一章 风险管理基础CH1 第1周
第二篇 风险的识别与分析CH2-4
• CH2 风险分析
第2-3周
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9
❖“风险”一词本身是中性的，即风险本身并无好 坏之分。风险是人类活动的内在特征，它来源于 对未来结果的不可知性。
❖风险：对未来结果不确定性的暴露。
❖在风险的定义中包含了两个极其重要的因素：
➢ 不确定性。不确定性可以被认为是一个或几个事 件（结果）发生的概率分布。因此，每一个事件 的发生都应该对应着一定的概率。
风险管理概论讲义
风险管理概论讲义第一章：风险管理概论1.1 什么是风险管理？风险管理是一种系统性的方法，用于识别、评估、控制和监控与组织目标相关的风险。
它旨在减少风险对组织的负面影响并提高组织的绩效和持续发展能力。
1.2 风险管理的重要性风险管理对于任何组织都至关重要。
通过有效的风险管理，组织可以预测可能的风险，并采取相应措施以减轻其影响。
这有助于组织提高决策的准确性和可靠性，并确保组织能够适应不断变化的环境。
1.3 风险管理的目标风险管理的主要目标是保护组织的利益并降低潜在的负面影响。
它还可以帮助组织控制成本、改进绩效、增加信任并确保组织按照法规和道德标准进行操作。
1.4 风险管理的步骤风险管理通常包括以下步骤：1.4.1 识别风险：确定可能对组织目标实现产生负面影响的风险。
1.4.2 评估风险：评估风险的概率和影响力，以确定其相对重要性和紧迫性。
1.4.3 控制风险：采取适当的措施来减轻和管理已识别的风险。
这可以包括制定政策和程序、培训员工、改进系统和设施等。
1.4.4 监控风险：持续跟踪和监测已识别的风险，以确保采取的措施仍然有效，并及时应对新出现的风险。
1.5 风险管理工具和技术风险管理可以使用各种工具和技术来辅助实施。
常见的工具包括风险矩阵、风险评估模型、概率和影响矩阵等。
此外，风险管理还可以使用统计分析、模拟和决策树等技术来评估和处理风险。
1.6 风险管理的挑战风险管理面临许多挑战。
其中一些挑战包括：风险的不确定性、不同利益相关者之间的差异、资源限制、技术发展的快速变化等。
为了克服这些挑战，组织需要有一套完善的风险管理政策和流程，并与利益相关者进行紧密合作。
1.7 风险管理的好处风险管理可以为组织带来许多好处。
这些好处包括：提高决策质量、控制成本、减少损失、提高声誉和信任、增强灵活性和适应性等。
通过有效的风险管理，组织可以更好地应对不确定性和变化，并实现可持续的发展。
第二章：常见的风险类型和风险管理实践2.1 内部风险内部风险是指由组织内部的因素引起的风险。
企业风险管理概述
企业风险管理概述企业风险管理是指企业为了降低风险对经营活动的影响，通过制定风险管理策略和措施，识别、评估、监控和控制各种内部和外部风险的过程。
它涵盖了财务风险、市场风险、战略风险、操作风险等多个方面，是企业管理的重要环节。
首先，企业风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险监控和风险控制。
风险识别是指通过搜集、整理和分析各种信息，确定企业可能面临的风险，包括内部风险和外部风险。
风险评估是指对已经识别出的风险进行评估，确定风险的严重程度和可能发生的概率。
风险监控是指通过设置监控指标和监控系统，实时监测风险的变化，并及时采取相应的措施。
风险控制是指通过制定风险管理策略和措施，降低风险对企业经营活动的影响，保护企业的利益和资产。
其次，企业风险管理存在的意义和必要性。
企业风险管理对企业具有重要的意义和必要性。
首先，它可以帮助企业识别和评估风险，减少风险对企业经营活动的影响，避免或减少损失。
其次，它可以提高企业的决策能力和反应能力，帮助企业更好地应对市场变化和竞争压力。
再次，它有助于企业提高经营效率和降低成本，优化资源配置，增加企业的竞争力和长期发展能力。
另外，企业风险管理的挑战和对策。
企业风险管理面临着一系列的挑战，如风险识别和评估的不准确性、风险监控的不及时性、风险控制的难度等。
为了应对这些挑战，企业可以采取一系列的对策。
首先，加强内部控制，建立健全的风险管理制度和流程，明确各个部门和岗位的职责和权限。
其次，加强信息化建设，建立完善的信息系统和风险管理系统，提高风险识别、评估、监控和控制的效率和准确性。
再次，加强人员培训和意识提升，提高员工的风险意识和风险管理能力，形成全员参与的风险管理氛围。
最后，企业风险管理的发展趋势和前景。
随着市场环境的变化和竞争的加剧，企业风险管理面临着新的挑战和机遇。
未来企业风险管理的发展趋势主要体现在以下几个方面。
首先，风险管理将更加精细化和专业化，根据不同行业和企业的特点，制定专门的风险管理策略和措施。
企业风险管理(管理者必读)
第一章风险管理导论第一节风险的定义和与风险有关的术语一.关于风险的定义风险的基本含义：是损失的不确定性。
目前有几种不同的定义：(一)损失机会和损失可能性1. 把风险定义为损失机会，这表明风险是一种面临损失的可能性状况，也可以表明风险是在一定状况下的概率度。
2. 把风险定义为损失可能性，它仅仅是对上述损失机会定义的一个变种；但损失可能性的定义意味着损失事件的概率介于0和1之间，它更接近于风险是损失的不确定性的定义。
(二)损失的不确定性决策理论家把风险定义为损失的不确定性，这种不确定性又可分为客观的不确定性和主观的不确定性。
主观的不确定性：是个人对客观风险的评估，它同个人的知识、经验、精神和心理状态有关，不同的人面临相同的客观风险会有不同的主观的不确定性。
客观的不确定性：是实际结果与预期结果的离差，它可以使用统计学工具加以度量。
(三)实际与预期结果的离差统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。
例如，一家保险公司承保10万幢住宅，按照过去的经验数据，估计火灾发生概率是1‰，即1000幢住宅在一年中有一幢会发生火灾，那么这10万幢住宅在一年中就会有100幢发生火灾。
然而，实际结果不太可能会正好是100幢住宅发生火灾，它会偏离预期结果，保险公司估计可能的偏差域为±10，即在90幢和110幢之间，可以使用统计学中的标准差来衡量这种风险。
(四)保险学家的风险定义保险业内人士常把风险这个术语用来指所承保的损失原因。
例如：火灾是大多数财产所面临的风险；或者指作为保险标的的人或财产，如把年轻的驾驶人员看作为不好的风险。
二.风险因素、风险事故和损失(一)风险因素风险因素:是指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件。
风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接和内在的原因。
例如，建筑物的建筑材料与建筑结构以及干燥的气候和风力，对火灾而言，是风险因素；人的健康与年龄以及业务活动范围和业余生活特点，对人的死伤残而言，是风险因素。
第01-02章导论、风险管理概述、企业风险管理
2、本书风险的概念
• 风险是指在特定情况下和特定时间内，未来事件的预期结果与实际 结果的差异。
• 定义包括以下内涵： • （1）未来事件的结果会随着时间、环境等客观条件的变化而变化，
即具有客观的不确定性。 • （2）人类的预测能力是有限的，因此对于未来事件的预计结果也
存在各种差异，即主观上的不确定性。 • （3）风险包括风险收益和风险损失两个方面。
5、企业风险案例
• 秦池：没有永远的标王 • 巨人：“请人民作证” • 亚细亚：激情燃尽“野太阳” • 华夏证券：都是金融危机惹的祸？ • 苹果：乔布斯的离开会让苹果腐烂吗？
启示：
• 企业失败使风险显化 • 财务风险是企业风险的货币化的表现形态
引导案例
• “微软离破产永远只有18个月” • 你如何看待这句话？
2.3企业风险管理的目标
损前目标 1.经济性目标
2.合理合法性目标
损后目标 1.生存目标
2.目标持续经营
3.降低潜在损失性目标 3.稳定的盈利目标
4.社会责任目标
4.发展目标 5.社会责任目标
2.4企业风险管理组织体制
• 一、风险管理组织结构
二、风险管理的组织系统
• 1、风险管理委员会； • 2、首席风险官（CRO)； • 3、风险管理部；
• 你对于你的学业有危机感吗？ • 你对你毕业后找工作有危机感吗？
第一章 风险管理概述
•1.1风险的内涵及种类 •1.2企业风险的形成及类别
1.1风险的内涵及种类
•一、风险的涵义 •风险无时不有，无处不在； •1、主要观点： •第一种观点：风险是一种损失或损害的可能性，代表人物：美国学者海 尼斯《风险—一项经济因素》； •第二种观点：风险是损失的不确定性，代表人物：美国的经济学家罗伯 特.梅尔《保险概论》； •第三种观点：风险是实际结果和预期结果的离差，代表人物： •美国小阿瑟·威廉姆和里查德·M ·汉斯《风险管理与保险》。
企业公司风险管理的基础理论知识资料
保险损失及赔付情况
险种
赔付保险金 万元
险种
赔付保险金 万元
人寿保险
8927.5
家庭财产保险
20.9
健康保险
615.9
农房保险
10412.3
意外伤害保险
17602.9
责任保险
934.4
学平险
4408.1
校方责任险
0.6
企业财产保险
2660.6
货物运输保险
60.5
工程险 特殊风险保险
综合不同学者的意见
※风险： 从定性角度是与不确定性相联系的损失的可能性, 从定量角度看是实际结果偏离预期结果从而导致损失的可能性.
什么是风险管理
风险管理是一个过程,它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施,应用于战略制定并贯穿于企业之中. 通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险决策管理等方式 目的：对风险实施有效控制和妥善处理损失
五、风险管理的作用
1.预防事故的发生 2.减少风险事故的损失 3.转嫁风险事故造成的损失 4.保证风险管理单位的财务稳定 5.营造安全的社会环境
第二节 风险管理理论的产生和发展
一、风险管理的兴起 二、风险管理的发展 三、风险管理兴起的原因
一、风险管理的兴起
1929－1933年的世界性经济危机的影响,美国约有40%左右的银行和企业破产,经济倒退了约20年,美国企业为应对经营上的危机. 1953年8月12日通用汽车公司在密执安州的一个汽车变速箱厂因火灾损失了5000万美元 . 1979年3月美国三里岛核电站的爆炸事故. 1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生了毒气泄漏事故 . 1986前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故等一系列事件.
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二、企业风险的类别
（一）经营风险
1、生产风险
生产风险主要来源于生产过程中诸要素的不确定性。在生产过程中，企业 所拥有的原材料、机器设备以及人力资源等经济资源的配置和使用， 会随着生产经营的不断变化而进行调整，使企业预期收益具有不确定 性。
2、市场营销风险
市场营销风险是指企业在开展市场营销活动过程中，由于出现不利的环境因素而 导致市场营销活动受损甚至失败的状态。企业在开展市场营销活动过程中， 必须分析市场营销可能出现的风险，并努力加以预防，设置控制措施和方 案，最终实现企业的营销目标。
安全生 产阶段
保险阶 段
资本结 构优化 阶段
？
2.2企业风险管理的概念
• 一、企业风险的观点
• 1、企业风险的概念：
2003年COSO委员会在《企业风险管理框架草案》中将企业风险管理 定义为：企业风险管理是一个过程，受组织的董事会、管理层和其他 人员影响，风险管理应用于战略制定，贯穿整个企业。风险管理旨在 识别影响组织的潜在事件，在组织的风险偏好范围内管理风险，为组 织目标的实现提供合理的保证。
• • • •
•
你对于你的学业有危机感吗？ 你对你毕业后找工作有危机感吗？ 你对凭借自己的能力在这个城市生存下来有危机感吗？ 你对能娶得起媳妇有危机感吗？
……
第一章 风险管理概述
• 1.1风险的内涵及种类
• 1.2企业风险的形成及类别
1.1风险的内涵及种类
• 一、风险的涵义 • 风险无时不有，无处不在； • 1、主要观点： • 第一种观点：风险是一种损失或损害的可能性，代表人物：美国学者 海尼斯《风险—一项经济因素》； • 第二种观点：风险是损失的不确定性，代表人物：美国的经济学家罗 伯特.梅尔《保险概论》； • 第三种观点：风险是实际结果和预期结果的离差，代表人物： • 美国小阿瑟·威廉姆和里查德·M ·汉斯《风险管理与保险》。
从银行方面的忠告，强行进行冒险投资。和田一夫信奉从零到亿万富豪
的法则：不要顾及风险，不能中途放弃目标。
第二章 企业风险管理的概念
2.3企业风险管理的目标
2.4企业风险管理组织体制
2.5企业风险管理的基本程序
2.1企业风险管理的发展阶段
企业全 面风险 管理阶 段
二、风险衡量
• （二）风险衡量的方法 • 1．定性方法。 • 风险衡量定性方法就是风险管理人员通过风险识别阶段所得 到的信息，运用一定的方法，进行信息加工和处理，从而得 到风险事件发生的概率及其损失程度这两个重要指标，为风 险管理者选择风险处理方法、进行风险管理决策提供依据。 • 企业风险定性评估方式可以将企业风险概率表示为“很小”、 “中等”、 “较大”。 • 企业风险导致的损失大小也相对划分为重大损失、中等损失 和轻度损失 。
2.5企业风险管理的基本程序
• • • • 一、风险识别 二、风险衡量 三、风险处理 四、风险检查和评价。
一、风险识别
• （一）风险识别（risk identification）的概念 • 风险识别风险管理的第一步，是系统地、连续地发现企业 所面临的风险类别、形成原因及其影响的行为，是处理风 险的基本前提。 • 风险识别是指对企业面临的尚未显化的各种潜在风险进行 系统地归类分析，以揭示潜在风险及其性质的过程。
企业风险管理师
企业风险管理师
• 中文名称:企业风险管理师 • 英文名称 :Certified Enterprise Risk Manager （CERM） • 等级：由低向高 ，员级（ERMT）、初级（CAERM）、中级 （CERM）、高级（CSERM） • 亚洲风险与危机管理协会(Asia Association of Risk and Crisis Management,缩写为 AARCM)根据当代企业整体化风 险管理理论和该协会在全球首版推出的《企业风险管理人员 职业标准》而设计的。该证书体系用于考评企业风险管理相 关人员的专业知识与技能水平，同时从支持企业可持续性发 展的角度来培训专业人才。
2、本书风险的概念
• 风险是指在特定情况下和特定时间内，未来事件的预期结果与实际 结果的差异。 • 定义包括以下内涵：
• （1）未来事件的结果会随着时间、环境等客观条件的变化而变化，
即具有客观的不确定性。
• （2）人类的预测能力是有限的，因此对于未来事件的预计结果也
存在各种差异，即主观上的不确定性。
波动性或不确定性所可能导致的损失。
2、汇率风险
汇率风险又称外汇风险，指经济主体 持有或运用外汇的经济活动中，因汇
率波动而蒙受损失的可能性。
课内小案例思考 2
八佰伴因何而失败？给出我们以哪些启示？
八佰伴的教训
1. 高负债经营带来高风险. 八佰伴日本公司把公司的利润以及通过发行 债券这种“炼金术”聚集的大量资金投入了海外市场。 2.片面追求投资规模,在企业急剧扩张的同时，缺少周密有效的投资计划。 3.一意孤行，不听银行的忠告，因而得不到银行的支持。和田一夫不听
30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 2003
上海汽车销售净利率
销售净利率
2004
2005
2006
2007
二、风险衡量
• （一）风险衡量的概念 • 风险衡量是指用现代定性或定量分析的方法来估计和预测某 种风险发生的概率及其损失程度。 • 概率是指一定时期内风险可能发生的几率；损失程度是指每 次损失可能的规模，即损失金额的大小。
2.3企业风险管理的目标
损前目标
1.经济性目标 2.合理合法性目标 3.降低潜在损失性目标
损后目标 1.生存目标
2.目标持续经营 3.稳定的盈利目标
4.社会责任目标
4.发展目标 5.社会责任目标
2.4企业风险管理组织体制
• 一、风险管理组织结构
二、风险管理的组织系统
• 1、风险管理委员会； • 2、首席风险官（CRO)； • 3、风险管理部；
风险形成的原因
风险损失的性质 风险控制的不同程度 从公司治理角度考虑 风险是否可以分散 风险发生的范围
自然风险 社会风险 经济风险 政治风险
纯粹风险 投机风险 可控风险 不可控风险 筹资风险 投资风险 道德风险 环境风险 审计风险 战略风险 系统风险 非系统风险 局部风险 全局风险
四、风险的分类
• （一）静态风险和动态风险
• （1）企业经营环境的不确定性：社会政治的不确定性、政策
的不确定性、宏观经济的不确定性、和自然环境的不确定性。
• （4）其他因素：行业结构在变化，竞争的不确定性等。
• （2）企业主观认识的不完整性。 • （3）企业的资金控制能力是有限的。
讨论
• 讨论思考 • 你认为目前学院(公司)的风险主要有什么？ 为什么？
二、企业风险管理概念
• 1、企业风险管理概念
• 企业风险管理是指全面分析企业各个经营过程中的风险，通
过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险 进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。
二、企业风险管理概念
• • • • • • • • • 2、企业风险管理的要素 内部环境 目标设定 事项识别 风险评估（衡量） 风险对策 控制活动 信息和沟通 监督
的风险。例如：地震、水灾、盗窃等。
（二）财务风险
2、投机风险：是一种既有损失可能性又有获利
机会的风险。例如：企业进行的证券投资、期
权、期货投资等。
1、筹资风险
筹资风险是指企业在筹资活动中由于资金供需市 场、宏观经济环境的变化或筹资来源结构、币种 结构、期限结构等因素而给企业财务成果带来的 不确定性。
一、风险识别
• • • • • • • （二）风险识别的方法 1.现场观察法 2.财务报表分析法 3.案例分析法 4.集合意见法 5．德尔菲法 6．业务流程分析法
上海汽车资产负债率
0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 2003 2004 2005 2006 2007 资产负债率
而产生的风险，它存在于所有的企业中，并且是个别企业所无法
控制，也无法通过多样化投资予以分散的。
2、非系统风险（公司特有风险、可分散风险）
是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠
（三）系统风险和 非系统风险
纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产
生的个别企业的风险。
1.2企业风险的形成及类别
• 一、企业风险的形成
（二）财务风险
2、流动资产风险
流动资产风险是指企业资金流出与流入在时间上 不一致所形成的风险。
3、投资风险
投资风险是指企业在投资活动中，由于受到各种 难以预计或控制因素的影响给企业财务成果带来 的不确定性，致使投资收益率达不到预期目标而 产生的风险。
（三）金融风险
1、利率风险
利率风险是指企业由于利率波动而引 起的对未来收益、资产或债务价值的
• （3）风险包括风险收益和风险损失两个方面。
二、风险的要素
• 风险因素
• 风险事故
• 损失 • 风险因素、风险事故和损失三者之间的关系是：风险因 素引起风险事故，风险事故导致损失。
三、风险的特征
• （一）客观性
• （二）偶然性
• （三）可变性
四、风险的分类
划分依据 风险的环境 风险标的 种类 动态风险 静态风险 财产风险 人身风险 责任风险 信用风险
二、企业风险的类别
（一）经营风险
3、新产品开发风险
新产品开发风险为企业对新产品开发的内外环境不确定性估计不足或无法 适应，或对新产品开发过程难以有效控制而造成新产品开发失败的 可能性。
4、并购风险
并购风险是指由于企业购并未来收益的不确定性，造成的未来实际收益与 预期收益之间的偏差。
1、纯粹风险：是一种只有损失而没有获利可能