南京大学财务报销基本业务介绍
南京大学关于推行公务卡的通知-财务处
南京大学公务卡管理办法为进一步加强和规范财务支出管理，提高公务支出透明度，适应国库集中支付制度改革要求，根据《财政部中国人民银行关于印发〈中央预算单位公务卡管理暂行办法〉的通知》（财库[2007]63号）、《财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》（财库[2011]160号）、《财政部中国人民银行关于加快推进公务卡制度改革的通知>的通知》（财库[2012]132号）、《关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知》财库[2015]245号等文件精神和要求，结合我校实际情况，制订本办法。
一、公务卡功能及使用要求第一条公务卡是指由中央预算单位在编在岗正式工作人员持有、保管和使用，主要用于日常公务支出和财务报销业务，也可用于个人支付结算业务的信用卡，推行公务卡制度，直接作用是将传统的现金支付结算改为公务卡支付结算。
本办法所指公务卡适用公务卡为采用专用发卡行标识代码为“628”开头的银联标准卡。
第二条根据公务卡的用卡环境以及银校互联建设情况，我校确定中国工商银行为公务卡代理银行，公务卡信用额度默认为5万元，个人可根据公务支出需求，按发卡行相关规定申请办理额度调整。
第三条持卡人必须严格执行单位财务管理制度，严禁透支提取现金、越权开支、不按程序开支和恶意透支，如发生此类现象，学校将按规定通知代理银行核销公务卡，产生的一切责任和后果由持卡人自行承担。
第四条持卡人使用公务卡消费的各项支出，无论因公或因私消费，均应在发卡行规定的免息还款期内归还，因归还不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由持卡人自行承担。
第五条公务卡如有遗失，应及时到代理银行办理挂失补办手续。
因未及时办理挂失补办手续而造成的经济损失和相关责任，由持卡人自行承担。
第六条持卡人在离职或退休时应及时申请办理公务卡注销。
注销前须将其透支款还清，注销时由持卡人拨打代理银行客服电话或携本人身份证及公务卡至代理银行柜台办理。
南京大学财务报销基本业务介绍资料
习、工作、考察的，须提供野外津贴申请，根据野 外实际工作天数发放伙食补助费。
●具体政策以国家和学校差旅费管理办法及补 充规定为准。
2、市内交通费 ●市内交通费要求全部在网上预约报账，需将 小票横向粘贴在专用的票据粘贴单(A4复印纸的二 分之一)上，排列顺序要与所列支出明细一致。 ●月票（50元定额）充值发票一般不予报销。 ●外地的交通费原则上不予单独报销，须与 出差旅费一同报销。 ●同一出租车号且时间连续明显不合常理的 出租车票不予报销且予以收缴。
二、财务报销手续的基本要求：
1、各类财务报销业务严格执行“三字一章”制 度，即经手人、验收（证明）人、审批人签字，加 盖单位公章；所有人（含经费审批人）签字必须以 亲笔签名为准，不得使用签名章代替。
2、对票据报销的时间要求：所有财务事项的 报销应在经济业务发生或票据开具之日起一年内办 理，超过一年的不予报销。
3、国际旅费 ●出国前须办理出国任务批件，出国目的地、 天数、费用承担方式及经费来源渠道等应与批件 一致，持因私护照不得报销出国费用。 ●机票购买：因公出国人员在国内（外）购买 国际机票，应凭售票单位出具的航空旅客运输行程 单（发票）及登机牌办理报销手续；在国内购买国 际机票，应以转账支票结算， 刷卡支付的应提供付 款依据。 ●借款：先到国际合作与交流处办理《出国用 汇申请书》，再到财务处综合科核算外汇，再凭借
南京大学财务 报销基本业务介绍
财务处 2013年10月25日
一、财务报销票据的有关要求 ：
教学及科研活动中发生的支出应按照政策相符性、与 教学科研任务相关性及经济合理性的原则，取得真实、合 法的报销凭证进行财务报销。
1、合理性：发票或收据上的付款单位、客户名称容及其数量、单价、金额、开票人签字等齐全 ；金额大 小写应相符；发票上的内容一律不得涂改。
南京工业大学计划财务处
南京工业大学文件南工校财［2014］19号关于规范财务报销的有关规定为了规范学校财务管理和会计基础工作，提高财务报销工作效率和质量，根据国家财经法律、法规以及学校相关的财务管理制度规定，结合我校财务工作的实际情况，特制订本规定。
一、关于报销凭证（票据）的有关要求报销凭证分为外来原始凭证（如：发票、非税收入票据）和自制原始凭证（如：暂付款单、内部转账单等）。
（一）对外来原始凭证（发票）的要求：1、报销凭证（票据）必须是印有“税务监制”或“财政监制”章的合法票据。
票据内容填写须真实、准确、完整，并加盖出票单位发票（或财务）专用章，印章清晰可辨认。
各单位内部自行印制的无税务或财政监制章的发票属白条范畴，不具备报销功效。
2、发票付款单位（购货单位）名称须填写“南京工业大学”或“南京工业大学科技开发中心”的全称。
填写二级单位（部门）名称、“个人”、“顾客”、“客户”或未填写原则上不予报销。
3、发票摘要应逐一填写所购物品品名、数量、单价及金额，如果所购物品过多，无法在一张发票内填写，可在发票摘要处写—1—明“详见附件”，或“详见明细清单”，明细清单须加盖出票单位发票专用章。
4、发票金额大小写必须完全一致，涂改无效。
5、发票各联要一次性复写，单联直接填写无效。
6、发票须加盖出票单位的“发票专用章”（行政事业单位开具的非税收入类票据可加盖“财务专用章”），否则，视为无效发票。
（二）对自制原始凭证的要求：1、自制原始凭证仅限于使用南京工业大学计划财务处印制的单据（如：内部转账单、科研经费转账单、支付凭证、暂付款单、经费报销单、差旅费报销单、涉税收入开票申请单等）。
2、报销时，自制原始凭证的填写内容须规范完整。
金额不得涂改，如有特殊情况需要修改的，由修改人签章。
（三）各单位在经济业务发生后必须及时报销相关票据，原则上报销期限为自开票日期起三个月内，如有特殊情况应书面说明原因，从严控制跨年度票据。
（四）不能报销的票据1、假发票、非税务或财政部门监制的收据。
XX大学财务报销手册【模板】
尊敬的各位师生：你们好！在您准备办理报销业务之前，请您仔细浏览我们为您编写的这份《财务报销手册》，这将有助于提高您的办事效率，节省您的宝贵时间，同时也有利于您监督和帮助我们改进工作。
以下就我处办理报销业务的时间、地点、报销前的准备工作、各项报销业务的要求、办事程序等，为您逐一进行介绍。
一、报销时间：为提高财务报销的工作效率，缩短广大师生报销排队时间，调整了报销工作时间，经过近两年多的试运行，效果显著。
现财务报销方式是“上午对外接单，下午审核做账”，具体安排为：上午：集中对外审核接收广大师生前来报销的各类业务报销单据；下午：不对外接收报销业务，集中审核报销上午及之前接收未处理的报销单据：进一步审核报销票据、账务处理、支付转账等。
下列特殊情况下,不对外办理报销业务：1、每周三下午政治、业务学习时间。
2、每月末最后一个工作日为结账、对账时间。
3、法定节假日及寒暑假（值班时间除外）；4、全处人员参加各级组织召集的各类会议和活动；5、进行必须由全体财会人员倾力协作、共同完成的工作（例如年终决算等）；6、负责某项业务的会计人员因故不在岗位，而其他会计人员又无法替代其工作；7、其他事先无法预料的突发性情况(如停电、网络故障等)。
上述第4、5项情况发生前,我处会临时在校园网的公告栏内发布告示,请您注意及时浏览。
二、财务报销基本流程==》报销人登录网上报销系统==》填写报销信息并保存、提交单据==》经费项目负责人审批（驳回）==》财务人员初审（驳回）==》报销人打印报销单据（必须财务初审后方可打印）==》工作日上午将报销单据及原始附件送交报账大厅==》财务人员根据财务规定审核并接收（驳回）==》财务人员进一步审核并进行账务处理==》财务复核==》款项支付（网银或国库支付）三、基本要求（一）报销基本规定和要求1、报销票据需在一个月内进行报销（零星、小额支出可集中报销，需附详细清单），在外学习除外。
2、所有的公务支出均需使用公务卡支付或办理转账支付，市内交通费、邮寄费、版面费、专利费、境外公务支出以及县级以下公务支出除外（未使用公务卡支出，需提交具体情况说明并由单位一把手审批后方可报销）。
南京大学财务报销基本业务介绍.方案
3、国际旅费 ●出国前须办理出国任务批件，出国目的地、 天数、费用承担方式及经费来源渠道等应与批件 一致，持因私护照不得报销出国费用。 ●机票购买：因公出国人员在国内（外）购买 国际机票，应凭售票单位出具的航空旅客运输行程 单（发票）及登机牌办理报销手续；在国内购买国 际机票，应以转账支票结算， 刷卡支付的应提供付 款依据。 ●借款：先到国际合作与交流处办理《出国用 汇申请书》，再到财务处综合科核算外汇，再凭借
租赁合同。
5、会议费 ●在举办会议之前应做好会议预算，列明会议基 本情况及会议经费来源（包括会务费收入），根据不 同经费由相关管理部门和财务部门审批。 ●收取会务费收入的，应开具合法票据专户核算， 实行收支两条线管理 ，不允许坐支现金。 ●会议不得在高档酒店、度假村、会所等举办， 不得发放礼品及组织旅游、考察等活动。 ●借款须带审批后的会议预算复印件办理。 ●支出须与预算及不同经费管理规定相符合。 ●会议结束后须及时进行会议决算。国际会议预 算及决算均须经国际交流合作处审批。 ●会议费须一次性集中报销，不得分次拆零报销。
南京大学财务 报销基本业务介绍
财务处 2013年10月25日
一、财务报销票据的有关要求 ：
教学及科研活动中发生的支出应按照政策相符性、与 教学科研任务相关性及经济合理性的原则，取得真实、合 法的报销凭证进行财务报销。 1、合理性：发票或收据上的付款单位、客户名称或交 款人必须注明“南京大学”，其他要素如票据开具日期、 内容及其数量、单价、金额、开票人签字等齐全 ；金额大 小写应相符；发票上的内容一律不得涂改。 2、合法性： 要求 “两章”齐全：即发票上应有税务 局的发票监制章和开具单位的财务（或发票）专用章；收 据上应有财政部门收据监制章和开具单位的财务专用章。 3、真实性：发票或收据开具内容与实际经济业务一 致并与开票单位的经营范围相符；开票单位与付款单位相 一致；开票单位与合同或协议上列明的单位一致。不得虚 构经济业务或通过违规、违法手段取得票据或使用假发票 套取现金。
财务报销及相关业务办理指引上-财务处-中国科学技术大学
二、现金预约办理：
凡一次性支取现金（借款、领款、报销等）10000 元及以上，需要在用款日前一个工作日的16：30前， 登录财务处网站（无需用户名密码）办理网上预约。预 约支取的现金，需在当天领走。
三、现金开支的范围和要求:
• 职工工资、津贴；
• 个人劳务报酬；
• 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育 等各种奖金； • 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出
本次培训的主要内容：
第一部分 财务报销的基本情况 第二部分 各项经费报销要求及注意事项 第三部分 财务信息平台
第一部分 财务报销的基本情况
一、办理财务报销的地点与时间
地点：财务处核算中心（东区活动中心1楼） 时间：正常工作日 上午：8：00—11：30 下午：2：00—5：30 （注：上午11:30-12;00下午5：30-6:00为财务内部 账务核对、现金盘点和结账时间，在此期间不再受 理报账业务，敬请给予支持和谅解。寒暑假期间执 行学校统一规定的工作时间。）
Go！报账去~
中国科学技术大学财务报销及相关业务办理指南
本次培训的主旨：
为了规范学校财务管理和会计基础工作，方便全校 教职工研究生等相关人员了解财务报销程序及报销要求 ，提高报销工作效率和质量，更好的服务全校师生，根 据国家财经法律、法规以及学校相关的财务管理制度规 定，结合我校财务工作的实际情况，进行本次培训。
(五)假发票的鉴别
取得发票时,可自行检查发票。 1、网上“友商发票查询” 2、各地国税地税局网站 3、拨打12366等。 4、飞机票可以在“信天游”网站,或者拨打400815-8888查询核对。
11/20/2018
11/20/2018
11/20/2018
南京大学差旅费管理暂行办法
附件3：常州工学院科研业务差旅费管理暂行办法第一章总则第一条为加强和规范学校国内科研业务差旅费管理，简化差旅费报销流程和审批环节，根据《省教育厅贯彻落实省政府关于加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施的实施细则》（苏教科〔2016〕7号）的要求，结合国家有关规定和学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于中央和地方资助立项的纵向科研经费和企事业单位委托立项的横向科研经费。
科研业务差旅费是指工作人员（以下简称出差人）使用科研经费临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
学校工作人员包括在职人员（包含在人事处备案的聘用人员）、离退休人员。
第三条学校实行科研业务出差审批制度。
人员出差必须按规定办理审批手续，填写《常州工学院科研出差审批单》（见附件3）。
各项目负责人要加强出差管理，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁无实质内容的学习交流和考察调研。
第四条科研业务差旅费使用和管理职责如下：出差人对差旅费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担直接责任。
出差人应了解并遵守有关财经法律法规和差旅费管理办法，依法、据实报销差旅费。
各科研项目负责人和所在单位负责人对使用本项目经费的差旅费承担审批和监管责任。
计划财务处负责差旅费的会计核算和财务管理，依据有关财经法律法规及学校科研业务差旅费管理办法，实施差旅费报销管理和服务。
第二章城市间交通费第五条城市间交通费是指工作人员因科研业务到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。
第六条出差人乘坐城市间交通工具应不超过以下标准：（一）符合第一类差旅费标准的人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。
（二）同时在专业技术岗位和管理岗位两类岗位上任职的人员，可以按照“就高”原则选择差旅费标准。
财务管理专业描述(一篇)
财务管理专业描述(一篇)财务管理专业描述1主要课程：会计学、统计学、财务管理、市场营销、金融学、税法、审计学、财务分析、中级财务会计、中级财务管理、会计电算化、成本会计等培养目标：本专业设置公司理财、财务核算、项目投融资管理三个专业方向。
专业注重能力培养与全面素质教育，借鉴国外高等教育办学先进方法和理念，培养基础扎实、知识面宽、能力强、素质高，富有时代特征和创新精神的，具备财务会计、财务管理、财务分析、项目评价、投融资决策与分析等实践能力，并能熟练地运用财务软件进行财务核算与企业理财的高级应用性专门人才。
毕业去向：在各类工商企业、国家机关、事业单位、会计师事务所、银行等金融机构和商务贸易服务行业等从事财务管理、财务会计、投资分析咨询、财务规划等方面工作，也可以进一步攻读本专业及相关专业的硕士学位。
财务管理专业描述2培养目标：本专业培养德、智、体、美全面发展，适应二十一世纪社会发展和社会主义市场经济建设的需要，基础扎实、知识面宽、业务能力强、综合素质高、富有创新意识和开拓精神，具备管理、经济、法律、金融等方面的知识和能力，能在企事业单位、政府部门、金融机构等从事财务、金融管理以及教学和科研工作的高级应用型专门人才。
主要课程：基础会计学、成本管理会计、初级财务管理、中级财务管理、高级财务管理、市场营销学投资学、国际金融、金融机构管理、管理学、经济法、微观经济学、宏观经济学、统计学、管理信息系统、项目评估、跨国公司财务。
就业方向：能在工商、金融、企业、事业单位及政府部门从事会计、财务管理等经济管理工作。
财务管理专业描述3一、专业描述财务管理专业的培养，通过管理学、经济学、法律和理财、金融等方面知识的学习，使学生具备财务管理及相关方面的知识和能力，具备会计手工核算能力、会计信息系统软件应用能力、资金筹集能力、财务可行性评价能力、财务报表分析能力、税务筹划能力，具备突出的财富管理的金融专业技能，能为公司和个人财务决策提供方向性指导及具体方法。
数据采集费人文社科
4
自带复写的发票签字时须签在发票正面，签字不能遮盖发票内容 。
PART TWO
票据分类及粘贴要求
PART TWO票据分类及粘贴要求
票据粘贴的总体要求为“平”、“整”
平
将票据均匀地排列在粘贴纸上，尽 量保证发票的粘贴单厚度均匀
整
需按票据的内容分类整理 在分类的基础上，按照票据纸张的 大小，顺序粘贴。
固定资产报销需提供的资料发票合同或协议固定资产采购计划执行表固定资产验收单固定资产入库单partthree各类报销事项说明材料费材料费是指研究用的原材料及低值易耗品等一次性购置专用材料单张发票或多张连号发票2万元以上含2万需提供购货合同或协议
NANCHANG UNIVERSITY
南昌大学
科研经费报账手册
城市间交通费
出差人员应根据职级乘坐相应的交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部 分由个人自理。往返长途汽车、火车、船、机票要完整，单趟票据不予报销；旅行社 票据一律不报销。一趟飞机票只报一份交通意外保险，多买部分自行承担。
PART THREE各类报销事项说明
原则上不主张自驾车出差，除公共交通无法到达出差地 点的，如偏远山区、野外采样。报销相关费用时请书面说 明采样的详细地点及公里数，合理报销发生的汽油费以及 过路过桥费，汽油费发票抬头须为“南昌大学”，否则不 予报销。
自驾出差
PART THREE各类报销事项说明
住宿费
住宿费是指出差人员在出差地的住宿费。报销标准执行《江 西省财政厅统一发布的省内、省外相关地区出差住宿费限额标 准》。住宿费发票中付款人必须为“南昌大学”否则不予报销； 住宿费票据内容必须注明入住天数及单价，住宿费超过标准的部 分，由个人自理；住宿费发票中未注明住宿天数及单价的，按国 家规定的住宿费标准核定住宿天数；定额住宿费发票需附入住明 细单，明细单中要注明入住起止时间、入住天数及单价并加盖公 章。实际住宿的而又无住宿费发票的，须提供《无住宿费情况说 明》。并由项目负责人及学院分管科研领导审核签字。 下列情况可按规定领取差旅费补贴：①住在自己家中；②到 边远地区出差无法取得住宿费发票的。 提示：出差期间发生的餐费及市内交通费（的士票、地铁票 或公交、地铁充值票等）不再报销。
苏州大学财务报销须知
苏州大学财务报销须知一、票据的相关规定1、报销从外单位取得的发票须印有税务监制章，收据或结算票据须印有财政监制章，并加盖填制单位印章。
2、付款单位（俗称台头）应与学校现有核算账户的独立法人名称一致。
如“苏州大学”、“苏州大学教育发展基金会”、“现代丝绸国家工程实验室”等。
3、经办人需凭合法的原始发票或收据办理报销（退款）手续，发票或收据复印件原则上不予报销（退款）。
4、当年票据，当年报销（12月16日-12月31日发生的票据可在次年3月底前报销）。
二、报销手续1、报销各项费用时，须按报销内容填制相应的核算账户报销单，所填制内容必须真实合法。
2、费用报销时，经办人须在每张原始单据上签字，购买实物的发票上还须有验收人或证明人签字。
同时须注明事由及经费开支渠道，并带好相应经费本或《苏州大学内部付款凭证》（俗称红票）。
3、各项费用报销均实行授权审批制度，具体见《苏州大学经费授权审批一览表》。
（1）基本建设资金基本建设资金支出500万元以下由分管校领导审批；500万元及以上由校长审批。
（2）维修资金支出金额5万元以下由相关职能部门“一支笔”审批；5万元及以上由分管校领导审批。
（3）专项资金（含科研经费）专项资金支出按上级有关文件以及学校规定审批，支出金额50万元以下由项目负责人或学院（部）、部门和直属单位“一支笔”审批；支出金额50万元及以上由分管校领导审批。
（4）凡需办理托收业务的各项支出（如社保支出、水电费支出等），托收协议须由分管校领导签订。
（5）除本条第（1）至第（3）款支出、正常人员经费支出和托收业务支出外，其他支出金额在50万元以下由各学院（部）、部门和直属单位“一支笔”审批；支出金额50万元及以上由分管校领导审批。
4、原始发票或收据遗失，如情况特殊，则需办理以下手续后方可凭发票或收据复印件报销（退款）。
（1）发票或收据复印件上须加盖收款单位财务专用章。
（2）经办人书面承诺原始发票或收据未在任何单位报销或退款。
南京大学差旅费管理暂行办法
南京大学差旅费管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范学校差旅费管理,推进厉行节约反对浪费，根据《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）等文件精神，结合学校实际情况,制定本办法。
第二条本办法适用于全校各院系、各单位所有纳入学校部门预算管理的资金。
项目经费管理办法中对差旅费标准和报销有明确要求的按其相关管理办法执行。
第三条差旅费是指工作人员从事教学、科研、学术交流、社会服务以及教学科研管理等业务活动临时到常驻地以外地区出差所发生的费用，其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费及其他相关费用。
第四条学校实行出差审批制度。
为确保出差活动的真实性和相关性，出差应按规定履行审批手续，从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模;严禁无明确公务目的、无实质内容的差旅活动；严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研.各类性质的出差活动应按规定程序履行出差审批,填写《南京大学出差审批单》。
学校各类人员出差审批程序如下: （一)机关部处、直属单位人员出差由各部门负责人审批;（二）院系人员出差由各院系负责人审批；（三）项目或课题组人员出差需先由项目或课题组负责人审批后报院系审批。
第五条差旅费按照分地区、分类别、分项目的标准执行，并建立动态调整机制。
第二章城市间交通费第六条城市间交通费是指工作人员到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第七条出差人员乘坐城市间交通工具应不超过以下标准：既在管理岗位又有专业技术职称的人员，可以按照“就高”原则报销。
以上各类人员包含在职人员、离退休人员、长期聘用人员。
各类人员级别以学校人事部门认定为准.第八条未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。
因特殊原因出差人员超标准乘坐交通工具的,出差人应提供相关说明材料经经费管理部门审核后报分管校领导或院系联系校领导批准后据实报销。
南京大学会议费管理暂行办法
南京大学会议费管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强和规范我校会议费管理，精简会议，改进会风，提高会议效率和质量，节约会议费开支，根据《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）等文件要求,结合我校实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于学校、各院系、各单位及项目课题组举办、承办或联合举办的各类国内会议，包括业务会议和行政会议。
项目经费管理办法中对会议费标准和报销有明确要求的按其相关管理办法执行。
第三条会议举办者是会议费使用的直接负责人，对会议经费收支的真实性、合规性、合理性、相关性承担直接责任；会议举办者应了解并遵守有关财经法律法规和会议费管理办法，依法、依规据实报销会议费。
各院系、各单位对本院系、本单位所举办会议涉及的经济事项承担管理和监督责任。
第二章会议管理与审批第四条会议实行分类管理，根据会议内容和性质分为两类：第一类业务会议是指因教学、科研业务需要举办的业务性会议，包括学术论坛、研讨会、咨询会、论证会、结题与验收会、评审会、答辩会、暑期学校等。
第二类行政会议是指除学术会议之外的其他会议，包括学校和各单位召开的工作研讨会、工作布置会议、传达类会议、总结表彰会、座谈会等。
第五条加强会议管理，坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则。
严格控制行政会议数量、会期、规模，各类行政性会议会期一般不得超过2天，包含会议报到和离开时间；按照教学科研活动需要确定业务会议数量、天数、规模，注重会议质量，提高会议效率。
第六条学校实行会议审批制度，各类会议审批程序如下：（一）各院系、各单位、项目(课题组) 根据学科发展、教学、科研等工作的实际需要举办或承办的业务会议由院系、单位负责人审批。
（二）机关部处、直属单位召开的各类行政性会议报分管校领导批准。
（三）各院系召开的表彰会、庆祝会、纪念活动等，报院系联系校领导批准。
第七条会议召开前，会议举办者应编制会议预算，填写《南京大学会议审批及会议费支出预算表》，列明会议的名称、主要内容、举办会议时间、地点及场所、参会人员范围及人数、工作人员数，受托承办会议或联合举办会议的，还应提供委托单位相关文件；编制会议经费来源及支出预算，使用财政专项经费、纵向科研经费和其他实行预算控制的经费召开会议的，应在经费批复的会议费预算额度和标准内开支会议费。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4、租赁费
●租车费
租车费报销分以下几种情况：
（1）市内租车：须提供出租方单位出具的费用 清单，办理转账或付款手续； （2）去外地（含当地）租车：须填写《出差旅 费报销表》，列明出差人员、地点、事由等信息，
并附上出租单位或个人出具的费用清单或合同（金
额超过两万元），与出差其他费用一并进行报销。
（一事一报）
10、维修费 ●仪器设备维修：金额较大的需提供维修清单。 维修金额超过2万元，须附维修合同。维修更换配件 如只有发票须做简要说明，不需要做固定资产增值。 ●公用房装修改造： （1）立项：需填写《南京大学公用房装修审批与 竣工验收表》并审批；签订合同；单项合同预算10万 元以上的装修项目，需由招标办组织招投标。 （2）借款：须凭相关部门审批的《南京大学公用 房装修审批与竣工验收表》及合同复印件（财务人员 在合同原件上登记）办理借款手续。 （3）装修项目预付款总额不得超过合同总价的 60%，余款待工程决算后按合同执行。
11、固定资产购置 ●家具类：单价在500元及以上须办理固定资产 入账手续；通过招投标购置的大宗办公家具等（批量 总价5万元及以上）应按规定全部作为固定资产入账。 ●通用设备单价超过1000元（专用设备单位价值 在1500元以上），须办理固定资产建账手续。 ●购置单价5万元以上的设备须进行可行性论证。 ●购置2万元以上的设备须通过国资处签订合同， 购置国产设备还须办理退税手续。 ●购置单价1万元以上的软件须进行可行性论证， 单价800元以上（含800元）的计算机软件，需在国资 处办理软件资产验收手续。
6、业务招待费、礼品费： ●横向经费在一定额度（20%）内开支（与改 善工作条件及汽油费额度打通使用）。 ●纵向经费一般不予列支，但有间接费用的按 照学校间接费用管理办法及其实施细则执行。院系 单位业务招待费在单位特支费专户中列支，捐赠经 费应根据经费使用方向按照捐赠协议执行。 ●高档烟酒和贵重礼品及娱乐场所发票不予报 销。 ●严格控制各类商业预付卡、购物卡的购买。 ●外事接待费须经国际合作与交流处审核后报 销。
付或网上银行支付，报销时提供刷卡记录单或银行
支付凭据。
提供刷卡记录单或银行支付凭据的零星购物、住宿、
餐饮等业务事项金额在5000元以下的，可以直接办
理报销手续；5000-10000元的，需财务处会计核算
科科长签字；10000-20000元的，需财务处处长签字；
20000元以上的须各业务分管校领导签字。 银行转账支付时，收款单位名称、账号等信息 必须与所提供发票上的信息一致。 凡在校内办理的各项经济业务，原则上实行校
内转账，不得支付现金。
8、票据遗失的情况处理：①从外单位取得的 发票或收据如有遗失，应当取得原票据记账联复印 件，加盖开票单位财务或发票专用章并由教师本人 注明“发票遗失，保证不重复报销否则责任自负”，
经本单位批准后，才能作为报销凭证。②火车票、汽
车票遗失需写情况说明，注明车次、卧铺等级、票 价等事项，单位财务一支笔签字并加盖单位公章可 予以报销。③飞机票遗失需写情况说明，取得售票单 位出具的购票证明，单位财务一支笔签字并加盖单
5、不论乘坐国内还是国际航班，报销时均须
提供机票与登机牌原件。
6、各类项目经费支出必须严格按照项目预算 或计划书规定的支出项目、范围和标准使用经费； 不得违反规定自行调整预算。
7、按照国家现金管理条例规定，单位之间发
生的经济业务结算起点金额在1000元以上，应当通 过银行办理转帐结算，不得支付现金。根据目前的 实际情况，特做如下规定：1000元以上付款，如不 能通过银行转帐支付的，需通过银行POS机刷卡支
8、助研费
●助研费自2011年3月全部实行网上自助发放。
●支付渠道主要是横向科研、纵向科研、教学
经费及某些专项经费等。 ●标准：横向经费取消上限，每人每月超过1 万元，须报研究生院、科技处审批；纵向科研根据 项目预算执行，实行总额控制；教学经费硕士每月
≤800元，博士≤ 1500元。
●网上自助发放须注意：每人每月只能发放一
次，不能预发，不能跨年度发放。
9、论文答辩费 ●论文答辩费是支付给参与论文评阅的校内 外老师的劳务性费用，应按规定缴纳个人所得税。 ●存在误区：有部分研究生认为论文答辩费
是以其名义领取的，财务处不应该扣税。
●支付标准：硕士≤1100元，博士≤ 4500元。
●支付渠道：教学经费、横向科研经费、纵向
科研间接费用。 由于该费用开支与科研工作缺乏一 定的相关性，因此，不允许从纵向科研经费或专项 经费支付。
2、市内交通费 ●市内交通费要求全部在网上预约报账，需将
小票横向粘贴在专用的票据粘贴单(A4复印纸的二
分之一)上，排列顺序要与所列支出明细一致。
●月票（50元定额）充值发票一般不予报销。
●外地的交通费原则上不予单独报销，须与 出差旅费一同报销。 ●同一出租车号且时间连续明显不合常理的 出租车票不予报销且予以收缴。
（3）去外地租车当天来回：须书写租车情况说 明，包括出差人员、地点、事由等信息，并附租车 费用报销清单。 （4）会议租车：须凭发票及租车费用清单与会
议费用一并办理报销手续。
（5）校外产学研平台、研究院等发生的交通用 车：报销时须提供租车发票及费用清单。 ●设备租赁费 报销时须根据项目预算，提供设备租赁发票及
款单及《出国用汇申请书》办理借款手续。 ●核销：出国回来后携带相关票据到国际合 作与交流处办理《出国用汇核销单》，到财务处 综合科核算外汇后办理报销手续。 ●组团方式出国：参加上级单位组团出国的， 凭上级单位相关通知函件办理付款手续；因特殊 情况须通过旅行社组团出国的，应出具与旅行社 签订的合同、预算（费用）明细，经国际处审核 签字后办理借款或报销手续。 ●出国人员费用报销标准按照国家和学校临 时出国人员费用开支标准和管理办法执行。
3、预借款项必须办理借款手续，根据实际用 途填写借款凭据，借款金额、借款事由、借款时间 及借款人等信息齐全。借款人应在规定报销时间内
冲账报销，报销票据内容应与借款事由一致。借款
人必须是校内在编或经身份认证的非编教职工或研 究生。 4、网上购买物品的，除提供正式发票外还须 附上商品发货单或购物清单。
12、两用物资的购置 ●两用物资指既可用于教学、科研、行政等公 用又可用于私人、家庭生活的物资。 ● 凡购买冰箱、彩电、洗衣机、相机等两用物 资须写书面报告，注明用途、经费来源等，纵向科 研须有项目预算，经财务处长审批后办理报销手续。 ● 购买8000元以上的高档相机、摄像机，要进 行可行性论证，主管校领导、财务主管校领导批准 后方可购买。 ●日用品、服饰、化妆品、包等家庭生活用品 一般不得购买，确因公用需要，应书面说明，本单 位领导审批。
（ 4）竣工验收：由相关部门组织验收，装修决 算金额5万元以上（含5万元）的，须按规定送审计 处审计。 （5）报销：凭装修（或维修）工程发票（须房产 处综合科科长签字）、工程决算、 《南京大学公用 房装修审批与竣工验收表》及合同原件办理报销手续。 决算金额在5万元以上的，须同时提供审计报告。 （6）质保金：如合同规定有质保金的，报销时须 根据质保金金额填写一式三联的《校内经费转单》， 财务人员做暂存账务处理。待质保期满无质量问题时， 由装修（或维修）单位出具质保金支付申请，并附 《校内经费转账单》二、三联办理余款支付手续。
7、劳务费和专家咨询费。 ●劳务费、专家咨询费支出均须填写专用申领表， 包括姓名、工作单位、职称职务、身份证（护照）号、 工作时间、发放事由等，本人签收或发至本人银行账 户，不得由他人代签，并依法缴纳个人所得税。 （专项经费须提供身份证或护照复印件）。 ●科研经费支付劳务费（助研费除外）须科技 处审批，专项经费须各经费管理部门审批。 ●专家咨询费支付标准严格按相关经费管理办 法执行。一般分为会议和通讯两种形式。也包括其他 咨询方式。 ●专家咨询费不得支付给参与项目研究及课题 管理的相关人员。
位公章，经财务处长签字后报销。
三、财务报销基本业务介绍 1、国内差旅费 ●报销差旅费时，应按规定填写《出差旅费报 销表》和《车船费详细记录表》，各要素填写齐全、 完整。 ●办理差旅费借款2万元以上，须财务处核算科 科长签字，5万元以上须提交差旅费预算，财务处处 长签字。 ●学生出差原则上只能报销硬座车票，如因科 研工作需要代替教师出差的，须导师注明“同意学 生享受教师待遇”，方可按照教师待遇办理报销。 ●住宿费标准：教授及相当职务人员：标准间 或300元/人 · 天；处级、副教授及以下人员：两人一
南京大学财务 报销基本业务介绍
财务处 2013年10月25日
一、财务报销票据的有关要求 ：
教学及科研活动中发生的支出应按照政策相符性、与 教学科研任务相关性及经济合理性的原则，取得真实、合 法的报销凭证进行财务报销。 1、合理性：发票或收据上的付款单位、客户名称或交 款人必须注明“南京大学”，其他要素如票据开具日期、 内容及其数量、单价、金额、开票人签字等齐全 ；金额大 小写应相符；发票上的内容一律不得涂改。 2、合法性： 要求 “两章”齐全：即发票上应有税务 局的发票监制章和开具单位的财务（或发票）专用章；收 据上应有财政部门收据监制章和开具单位的财务专用章。 3、真实性：发票或收据开具内容与实际经济业务一 致并与开票单位的经营范围相符；开票单位与付款单位相 一致；开票单位与合同或协议上列明的单位一致。不得虚 构经济业务或通过违规、违法手段取得票据或使用假发票 套取现金。
13、原材料、试剂、易耗品等专用材料 ●购买专用材料须填写《材料入库单》。 ●对批量采购的专用材料，报销时须附采购清单， 金额在2万元以上的须通过国有资产管理处签订采购 合同。 ●购买单价在500-1500元（未达到固定资产标准 即通用设备1000元、专用设备1500元）的低值仪器， 须附低值仪器建账单。 ●购买贵重金属、放射性同位素等，须填写《材 料入库单》并经国有资产管理处处长签字才能办理报 销手续。 ●所有材料购置均需有验收人签字。