南京大学财务报销基本业务介绍资料
财务报销制度及报销流程(完整版)
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强学校内部管理，规范学校财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及学校的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等。
第三条本制度适用全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在 3 个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（六）借款流程1、审批流程：主管部门领导审核签字T财务处长复核一校长审批。
2、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务处办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及要求第五条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）, 且发票背面有经办人签名。
（二）凡报销一律凭票据和单据报销，丢失车票或其他报销凭证的不予以报销。
（三）需要入库的按规定办理入库手续，报销费用单后须附入库单。
（四）填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
（五）校领导（包括集团领导）的所有经济业务费用开支报账，必须经过总裁审批签字方可报销，坚决杜绝相互代替搭车报账。
2南京理工大学财务报销规定
南京理工大学财务报销规定第一章总则第一条为了加强会计基础工作，规范和完善财务报销手续，提高办事效率，更好地为教育、科研两个中心服务，根据国家有关财经政策、法规和《南京理工大学财务管理办法》，特制定本规定。
第二条本规定适用于我校各学院（系）、部、处、中心、直附属等单位的报销活动。
第三条各单位报销活动应符合国家有关政策、法规及学校的有关规定。
各单位负责人应对本单位报销活动的真实性、合法性负责。
第四条财会人员应严格履行职责，对违反规定的报销有权拒绝。
第二章财务报销的审批权限第五条科研经费报销审批权限（一）单笔科研业务支出金额开支在二万元以下（含二万元）的直接由院（系）、部、处、中心领导审批；二万元至五万元（含五万元）的须经科技处领导审批；五万元以上的开支由科技处、财务处会签意见经主管校领导审批；特别重大的开支（五十万元以上）由主管校领导签署意见后经校长审批。
（二）科技项目经费购置的仪器设备，单价在二万元以内（含二万元）的仪器设备订购由课题组负责人提出申请，所在学院（系）审批，按学校设备采购程序办法订购；单价在二万元至五万元（含五万元）的大型仪器设备的订购由课题负责人提出申请，学院（系）审核，报国有资产与实验室管理处批准后，按学校设备采购程序办法订购；五万元以上的由国有资产与实验室管理处签署意见经主管校领导审批，按学校设备采购程序办法订购。
科研项目研制过程中购置的仪器设备，如果要交付项目委托单位，应在科研合同中明确，由课题组组长及院（系）领导在票据背面注明、签字，并由国有资产与实验室管理处审批签字后，方可办理报销手续。
第六条教育事业经费和其它经费（含办班经费）报销审批权限（一）列入学校年度预算的教育事业经费开支在二万元以下（含二万元）的直接由院（系）、部、处、中心领导审批；二万元至五万元（含五万元）的须经校财务处领导审批；五万元以上的由财务处签署意见后经主管财务副校长审批；特别重大的开支（五十万元以上）由主管财务副校长签署意见后经校长审批。
南京大学差旅费管理暂行办法
南京大学差旅费管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范学校差旅费管理,推进厉行节约反对浪费，根据《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）等文件精神，结合学校实际情况,制定本办法。
第二条本办法适用于全校各院系、各单位所有纳入学校部门预算管理的资金。
项目经费管理办法中对差旅费标准和报销有明确要求的按其相关管理办法执行。
第三条差旅费是指工作人员从事教学、科研、学术交流、社会服务以及教学科研管理等业务活动临时到常驻地以外地区出差所发生的费用，其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费及其他相关费用。
第四条学校实行出差审批制度。
为确保出差活动的真实性和相关性，出差应按规定履行审批手续，从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模;严禁无明确公务目的、无实质内容的差旅活动；严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研.各类性质的出差活动应按规定程序履行出差审批,填写《南京大学出差审批单》。
学校各类人员出差审批程序如下: （一)机关部处、直属单位人员出差由各部门负责人审批;（二）院系人员出差由各院系负责人审批；（三）项目或课题组人员出差需先由项目或课题组负责人审批后报院系审批。
第五条差旅费按照分地区、分类别、分项目的标准执行，并建立动态调整机制。
第二章城市间交通费第六条城市间交通费是指工作人员到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第七条出差人员乘坐城市间交通工具应不超过以下标准：既在管理岗位又有专业技术职称的人员，可以按照“就高”原则报销。
以上各类人员包含在职人员、离退休人员、长期聘用人员。
各类人员级别以学校人事部门认定为准.第八条未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。
因特殊原因出差人员超标准乘坐交通工具的,出差人应提供相关说明材料经经费管理部门审核后报分管校领导或院系联系校领导批准后据实报销。
高校计财处报账指南
高校计财处报账指南第一篇：高校计财处报账指南高校计划财务处报账指南为了使我院会计核算工作更加有序、规范，方便广大教职工和学生办理报账业务，提高工作效率，根据国家相关财经法律法规和制度的规定，结合我院工作实际情况，特制定本指南。
一、报账时间：（一）上午：8：10------12：00；下午：14：30-----16：30（二）每周二、五下午为政治学习、业务学习和内部账务处理及票据整理时间，不对外办理业务。
（三）每月月末最后一个工作日及月初第一个工作日为内部结账、对账、编制报表时间，不对外办理业务。
（四）如有特殊情况,我处将在校园网的电子公告栏内或计划财务处网站发布通知,请注意及时浏览。
二、有关报账业务的要求：（一）各项经费开支原则上应由本部门（或项目）经办人员到计划财务处办理，除质保金的退付外，其他业务不得由外单位人员直接到计划财务处办理。
（二）各部门（或项目）经办人员办理报账业务时，所取得或者填制的原始凭证必须合法有效。
原始凭证要求如下：1、原始凭证包括税务部门印制的盖有税务局发票监制章的发票、财政部门印制的盖有财政专用章的收据、经政府有关部门批准使用的专业票据（如火车票、飞机票、邮局票据等）及自制的符合要求的劳务报酬签收表等。
发票或收据的接受单位名称必须是“贵阳学院”（不得在其后加写具体系、处等名称，也不能用简写代替），填写内容必须齐全，大小写金额必须一致，并加盖出具单位发票专用章或财务专用章（仅盖有单位公章的票据无效，不予报销）。
2、原始凭证的内容必须根据实际发生的经济事项填写，内容必须真实、完整，严禁弄虚作假。
购物发票必须注明物品名称、数量、单价和金额，四者缺一不可。
内容为办公用品、实验材料、书及文具等的发票需提供开票单位出具加盖印章的明细清单或购物小票作为附件，否则一律不予受理报销。
3、原始凭证上必须有经办人签名；购买实物的原始凭证,还须有验收证明；原始凭证内容为餐费、礼品的，需在凭证背面注明或单独说明具体事由。
2南京理工大学财务报销规定
南京理工大学财务报销规定第一章总则第一条为了加强会计基础工作，规范和完善财务报销手续，提高办事效率，更好地为教育、科研两个中心服务，根据国家有关财经政策、法规和《南京理工大学财务管理办法》，特制定本规定。
第二条本规定适用于我校各学院（系）、部、处、中心、直附属等单位的报销活动。
第三条各单位报销活动应符合国家有关政策、法规及学校的有关规定。
各单位负责人应对本单位报销活动的真实性、合法性负责。
第四条财会人员应严格履行职责，对违反规定的报销有权拒绝。
第二章财务报销的审批权限第五条科研经费报销审批权限（一）单笔科研业务支出金额开支在二万元以下（含二万元）的直接由院（系）、部、处、中心领导审批；二万元至五万元（含五万元）的须经科技处领导审批；五万元以上的开支由科技处、财务处会签意见经主管校领导审批；特别重大的开支（五十万元以上）由主管校领导签署意见后经校长审批。
（二）科技项目经费购置的仪器设备，单价在二万元以内（含二万元）的仪器设备订购由课题组负责人提出申请，所在学院（系）审批，按学校设备采购程序办法订购；单价在二万元至五万元（含五万元）的大型仪器设备的订购由课题负责人提出申请，学院（系）审核，报国有资产与实验室管理处批准后，按学校设备采购程序办法订购；五万元以上的由国有资产与实验室管理处签署意见经主管校领导审批，按学校设备采购程序办法订购。
科研项目研制过程中购置的仪器设备，如果要交付项目委托单位，应在科研合同中明确，五万元以上的由财务处签署意见后经主管财务副校长审批；特别重大的开支（五十万元以上）由课题组组长及院（系）领导在票据背面注明、签字，并由国有资产与实验室管理处审批签字后，方可办理报销手续。
第六条教育事业经费和其它经费（含办班经费）报销审批权限（一）歹__________ （系）、部、处、中心领导审批；二万元至五万元（含五万元）的须经校财务处领导审批;五万元以上的由财务处签署意见后经主管财务副校长审批；特别重大的开支（五十万元以上）由主管财务副校长签署意见后经校长审批。
财务报销制度及职责
财务报销制度及职责一、制度概述财务报销制度是一项重要的企业管理制度，其主要是用来规范企业内部的财务管理活动，确保企业财务的规范化、规范化和安全性。
这里我们主要对企业内部财务相关的报销流程和职责进行阐述。
二、报销流程1. 提出申请当员工在进行业务出差和办公室采购的时候，需要提出一个报销申请。
申请内容应包括： - 报销次数 - 报销的原因 - 报销时间 - 报销金额 - 报销所涉及的费用科目2. 财务审查当申请提交后，财务部门进行初步审查。
初审主要包括： - 申请人的身份证明 - 涉及的费用合理性 - 费用是否符合所属科目的规定3. 部门审批当申请通过初审后，还需要进行所在部门的审批。
部门审批主要包括： - 审查申请人是否是部门员工 - 审查是否符合部门业务需求4. 财务终审部门审批通过后，财务部门对申请进行终审。
终审主要包括： - 验证费用报销凭证 - 验证与费用科目相关的规定 - 验证申请人的身份和部门审批情况5. 报销流程结束当财务终审通过后，报销流程结束。
报销时会给予报销人一个结算单，该结算单用于领取报销金额。
三、报销职责1. 申请人职责申请人应当: - 提交真实、合理的报销申请 - 遵循公司内部报销制度 - 保管好报销凭证，以备不时之需。
2. 部门负责人职责部门负责人应当： - 审核报销申请是否符合部门业务需求 - 审核申请人是否属于部门员工3. 财务部门职责公司财务部门应当： - 设定内部报销制度和相关费用科目 - 进行报销申请的初审、终审和审核报销凭证 - 负责对财务数据的统计和分析四、总结财务报销制度体现了一个企业的财务管理协调和安全性保障，企业内部各种财务申请，都需要经过严格的流程和逐级审核。
只有这样才能保证企业的正常运转和财务安全。
南京大学财务报销基本业务介绍.方案
3、国际旅费 ●出国前须办理出国任务批件，出国目的地、 天数、费用承担方式及经费来源渠道等应与批件 一致，持因私护照不得报销出国费用。 ●机票购买：因公出国人员在国内（外）购买 国际机票，应凭售票单位出具的航空旅客运输行程 单（发票）及登机牌办理报销手续；在国内购买国 际机票，应以转账支票结算， 刷卡支付的应提供付 款依据。 ●借款：先到国际合作与交流处办理《出国用 汇申请书》，再到财务处综合科核算外汇，再凭借
租赁合同。
5、会议费 ●在举办会议之前应做好会议预算，列明会议基 本情况及会议经费来源（包括会务费收入），根据不 同经费由相关管理部门和财务部门审批。 ●收取会务费收入的，应开具合法票据专户核算， 实行收支两条线管理 ，不允许坐支现金。 ●会议不得在高档酒店、度假村、会所等举办， 不得发放礼品及组织旅游、考察等活动。 ●借款须带审批后的会议预算复印件办理。 ●支出须与预算及不同经费管理规定相符合。 ●会议结束后须及时进行会议决算。国际会议预 算及决算均须经国际交流合作处审批。 ●会议费须一次性集中报销，不得分次拆零报销。
南京大学财务 报销基本业务介绍
财务处 2013年10月25日
一、财务报销票据的有关要求 ：
教学及科研活动中发生的支出应按照政策相符性、与 教学科研任务相关性及经济合理性的原则，取得真实、合 法的报销凭证进行财务报销。 1、合理性：发票或收据上的付款单位、客户名称或交 款人必须注明“南京大学”，其他要素如票据开具日期、 内容及其数量、单价、金额、开票人签字等齐全 ；金额大 小写应相符；发票上的内容一律不得涂改。 2、合法性： 要求 “两章”齐全：即发票上应有税务 局的发票监制章和开具单位的财务（或发票）专用章；收 据上应有财政部门收据监制章和开具单位的财务专用章。 3、真实性：发票或收据开具内容与实际经济业务一 致并与开票单位的经营范围相符；开票单位与付款单位相 一致；开票单位与合同或协议上列明的单位一致。不得虚 构经济业务或通过违规、违法手段取得票据或使用假发票 套取现金。
财务报销及相关知识培训课件
目录
• 财务报销基本概念 • 财务报销的具体操作 • 财务报销的注意事项 • 常见问题及解答 • 相关法律法规及政策解读 • 实际案例分析
01
财务报销基本概念
什么是财务报销
财务报销是指员工因工作需要，在出差、公务等活动中产生 的费用，按照公司规定进行申报、审核、支付等流程，最终 由公司承担或部分承担的过程。
报销时间的把握
把握时间的重要性
及时报销有助于提高资金使用效 率，避免因逾期报销造成的不必
要的麻烦。
时间规定
根据企业或组织的财务制度，了解 报销截止日期、审批流程和时间要 求。
提醒机制
建立报销提醒制度，通过邮件、短 信等方式提醒员工及时提交报销单 据，确保在规定时间内完成报销。
04
常见问题及解答
发票丢失怎么办
等待审批
在审批期间，耐心等待审批结果，如有需要，配合财务部门进行相关核实和补 充材料。
03
财务报销的注意事项
发票的真伪鉴别
发票真伪鉴别的重要性
防范措施
确保发票的真实性是财务报销的首要 条件，有助于防止虚假报销和财务损 失。
建立严格的发票审核制度，对疑似假 发票进行重点审核，并加强员工培训， 提高鉴Байду номын сангаас能力。
财务部门复核
财务部门对报销申请进行复核， 包括核对发票、凭证等，确保 费用真实、准确。
支付款项
财务部门根据审批结果，将报 销款项支付给员工或相关供应 商。
财务报销的重要性和意义
规范费用管理
财务报销是公司费用管理的重 要环节，通过规范报销流程， 可以有效地控制成本、减少浪
费。
提高经济效益
合理的财务报销制度有助于降 低公司的运营成本，提高经济 效益。
南京大学差旅费管理暂行办法
附件3：常州工学院科研业务差旅费管理暂行办法第一章总则第一条为加强和规范学校国内科研业务差旅费管理，简化差旅费报销流程和审批环节，根据《省教育厅贯彻落实省政府关于加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施的实施细则》（苏教科〔2016〕7号）的要求，结合国家有关规定和学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于中央和地方资助立项的纵向科研经费和企事业单位委托立项的横向科研经费。
科研业务差旅费是指工作人员（以下简称出差人）使用科研经费临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
学校工作人员包括在职人员（包含在人事处备案的聘用人员）、离退休人员。
第三条学校实行科研业务出差审批制度。
人员出差必须按规定办理审批手续，填写《常州工学院科研出差审批单》（见附件3）。
各项目负责人要加强出差管理，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁无实质内容的学习交流和考察调研。
第四条科研业务差旅费使用和管理职责如下：出差人对差旅费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担直接责任。
出差人应了解并遵守有关财经法律法规和差旅费管理办法，依法、据实报销差旅费。
各科研项目负责人和所在单位负责人对使用本项目经费的差旅费承担审批和监管责任。
计划财务处负责差旅费的会计核算和财务管理，依据有关财经法律法规及学校科研业务差旅费管理办法，实施差旅费报销管理和服务。
第二章城市间交通费第五条城市间交通费是指工作人员因科研业务到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。
第六条出差人乘坐城市间交通工具应不超过以下标准：（一）符合第一类差旅费标准的人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。
（二）同时在专业技术岗位和管理岗位两类岗位上任职的人员，可以按照“就高”原则选择差旅费标准。
南京大学基本建设财务管理办法-财务处
南京大学基本建设财务管理办法第一章总则第一条为规范我校基本建设投资行为,加强基建财务管理和监督，保证资金合理、有效使用, 提高投资效益,根据《政府采购法》、《基本建设财务规则》（财政部令第81号）、《中央预算内直接投资项目管理办法》（国家发改委令第7号）、《教育直属高等学校基本建设管理办法（2017年修订)》（教发[2017] 7号）、《基本建设项目建设成本管理规定》(财建［2016]504号）、《建设工程价款结算暂行办法》(财建［2004］369号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016］503号)等国家的有关法律、行政法规、规章,结合我校实际情况,制定本办法。
第二条本办法适用于学校的基本建设财务行为。
基本建设是指以新增工程效益或者扩大生产能力为主要目的新建、续建、改扩建、迁建、大型维修改造工程及相关工作。
第三条学校基建财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、法规和方针政策,依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好学校基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作；加强项目核算管理，规范和控制建设成本；及时准确编制项目竣工财务决算，全面反映基本建设财务状况。
第二章职责与权限第四条财务处是学校主管基本建设财务的职能部门，职责与权限包括：（一）在主管财务的校领导直接领导下，对基本建设的财务活动实施财务管理和财务监督；(二）负责基本建设资金筹措，编制基本建设投资计划和投资调整计划，编制基本建设资金预算、财务决算；(三)按照基建财务管理的规范要求进行基本建设资金的会计核算,按照规定将核算情况纳入学校账簿和财务报表；（四)严格实行建设项目预算管理,专款专用;(五）严格按基建投资计划、基建程序、年度支出预算和工程进度管理建设资金,降低建设成本，努力提高建设资金的使用效益；（六)按照规定向财政部门、教育主管部门报送基本建设财务报表和资料；及时办理工程价款结算，编报项目竣工财务决算，全面反映基本建设财务状况;（七）做好基建财务管理的基础工作。
南京大学财务报销基本业务介绍资料
5、会议费 ●在举办会议之前应做好会议预算，列明会议基 本情况及会议经费来源（包括会务费收入），根据不 同经费由相关管理部门和财务部门审批。 ●收取会务费收入的，应开具合法票据专户核算， 实行收支两条线管理 ，不允许坐支现金。 ●会议不得在高档酒店、度假村、会所等举办， 不得发放礼品及组织旅游、考察等活动。 ●借款须带审批后的会议预算复印件办理。 ●支出须与预算及不同经费管理规定相符合。 ●会议结束后须及时进行会议决算。国际会议预 算及决算均须经国际交流合作处审批。 ●会议费须一次性集中报销，不得分次拆零报销。
11、固定资产购置 ●家具类：单价在500元及以上须办理固定资产 入账手续；通过招投标购置的大宗办公家具等（批量
总价5万元及以上）应按规定全部作为固定资产入账。 ●通用设备单价超过1000元（专用设备单位价值
在1500元以上），须办理固定资产建账手续。 ●购置单价5万元以上的设备须进行可行性论证。 ●购置2万元以上的设备须通过国资处签订合同，
3、预借款项必须办理借款手续，根据实际用 途填写借款凭据，借款金额、借款事由、借款时间 及借款人等信息齐全。借款人应在规定报销时间内 冲账报销，报销票据内容应与借款事由一致。借款 人必须是校内在编或经身份认证的非编教职工或研 究生。
4、网上购买物品的，除提供正式发票外还须 附上商品发货单或购物清单。
（ 4）竣工验收：由相关部门组织验收，装修决 算金额5万元以上（含5万元）的，须按规定送审计 处审计。
（5）报销：凭装修（或维修）工程发票（须房产 处综合科科长签字）、工程决算、 《南京大学公用 房装修审批与竣工验收表》及合同原件办理报销手续。 决算金额在5万元以上的，须同时提供审计报告。
（6）质保金：如合同规定有质保金的，报销时须 根据质保金金额填写一式三联的《校内经费转单》， 财务人员做暂存账务处理。待质保期满无质量问题时， 由装修（或维修）单位出具质保金支付申请，并附 《校内经费转账单》二、三联办理余款支付手续。
南京师范大学财务报销(业务)指南
南京师范大学财务报销（业务）指南一、财务报销的票据要求报销的票据必须是印有税务或财政监制章的合法票据。
票据内容填写须真实、准确、完整，并加盖出票单位财务（或发票）专用章，印章清晰可辨认。
当年票据，当年报销有效。
以下票据属于不合规、报销不受理的范围：1、无税务或财政监制章，或未盖有出票单位财务（或发票）专用章的票据；2、内容不完整的票据（如没有经济业务内容、开票时间等）；3、大写金额和小写金额不符的票据；4、内容涂改或字迹不清晰的票据；5、经税务系统验证的假票据；6、与所列支项目无关联性的票据；7、按规定认定为不可报销的票据。
二、财务报销的基本手续1、报销人先行整理好票据并按照内容填制相应的报销单，若票据较多则需按照不同类别分类整理、粘贴、填制“原始凭证封面单”，其中（1）购买商品如试剂、材料、图书、办公用品等或打印费、复印费、印刷费需明确货物（劳务）名称、数量、单价或另附商家开具并加盖印章的明细清单；（2）大型商场、超市等购物以电脑打印的卷式票据（有税务监制章、财务专用章）为准，不得换开手工或打印的发票。
（3）购买设备发票需是增值税专用发票。
（4）单张发票（包括同一商家连号发票累计）金额在2万元及以上需附协议或合同。
2、经办人根据实际情况填制“原始凭证封面单”，包括报销日期、单位、报销金额、项目代码等相关内容后，在封面单上签字，并需验收人或证明人、单位（项目）负责人签字并加盖单位公章。
3、整理、粘贴要求：按照票据的内容（出租车票、图书、材料、邮费等）逐一分类，并将分类后的同类票据按照金额大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附纸粘贴，粘贴后票据勿超过封面单外沿。
三、差旅费报销有关规定差旅费的报销应按照规定如实填写“差旅费报销单”，并按照报销单的格式填写相关内容，包括事由、出差地点、日期、起讫时间等，并将票据粘贴在粘贴单上附在报销单后（如参加会议还需附会议通知），经报销人签名、单位（项目）负责人审批签字、加盖单位公章后到财务处办理，差旅费开支规定按照《南京师范大学差旅费管理办法》（宁师财[2014]5号）执行。
财务报销知识点总结
财务报销知识点总结一、财务报销的概念财务报销是指企业员工发生日常工作和业务活动中的费用支出，按照企业规定的程序和标准进行报账，申请领取经费的过程。
财务报销是企业管理中经常发生的一种行为，也是企业成本控制和费用管理的一个重要环节。
财务报销包括各种费用，如差旅费、交通费、通讯费、办公费、会议费、招待费等，主要是用于企业日常运营和管理的支出。
二、财务报销的流程1. 申请报销员工需要在发生费用支出后，按照企业规定的格式填写费用报销申请表，包括费用的项目、金额、时间、凭证等内容，并提供相应的发票、收据等凭证。
2. 审批报销费用报销申请表需要提交给主管领导或财务部门进行审批，审批人员需要核实费用的真实性、合理性，以及是否符合企业的相关规定。
审批过程中需要注意费用的审核标准、流程和原始凭证的真实性。
3. 报销付款经过审核通过的费用报销申请，需要提交给企业财务部门进行付款，财务部门会根据审核通过的申请进行付款处理。
付款需要及时准确，避免延误和错误发生。
4. 财务核算财务部门需要对已付款的费用进行核算和记录，包括费用的来源、用途、时间、金额等内容进行登记，并及时进行财务报表的编制和汇总统计。
5. 财务审计企业需要定期对费用报销情况进行审计和核实，以确保费用的合规性和合理性。
审计需要关注费用的流向、使用情况、细则是否符合相关规定等内容。
财务报销的流程是企业内部运行的一个重要环节，需要各个部门之间的紧密配合和信息流通，常常需要借助信息化系统进行管理和处理。
三、财务报销的注意事项1. 费用凭证的真实性和合法性企业员工在报销过程中需要提供真实的费用凭证，包括发票、收据、票据等，确保费用的真实性和合法性。
虚假费用的报销会损害企业的利益和形象。
2. 费用报销的合规性费用报销需要符合企业相关规定和程序，员工需要按照规定的标准和流程进行报销申请，避免超支、违规报销等情况发生。
3. 费用的合理性和节约性员工在日常工作和业务活动中需要节约成本，合理使用企业的费用，避免盲目消费和浪费。
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习、工作、考察的，须提供野外津贴申请，根据野 外实际工作天数发放伙食补助费。
●具体政策以国家和学校差旅费管理办法及补 充规定为准。
2、市内交通费 ●市内交通费要求全部在网上预约报账，需将 小票横向粘贴在专用的票据粘贴单(A4复印纸的二 分之一)上，排列顺序要与所列支出明细一致。 ●月票（50元定额）充值发票一般不予报销。 ●外地的交通费原则上不予单独报销，须与 出差旅费一同报销。 ●同一出租车号且时间连续明显不合常理的 出租车票不予报销且予以收缴。
二、财务报销手续的基本要求：
1、各类财务报销业务严格执行“三字一章”制 度，即经手人、验收（证明）人、审批人签字，加 盖单位公章；所有人（含经费审批人）签字必须以 亲笔签名为准，不得使用签名章代替。
2、对票据报销的时间要求：所有财务事项的 报销应在经济业务发生或票据开具之日起一年内办 理，超过一年的不予报销。
3、国际旅费 ●出国前须办理出国任务批件，出国目的地、 天数、费用承担方式及经费来源渠道等应与批件 一致，持因私护照不得报销出国费用。 ●机票购买：因公出国人员在国内（外）购买 国际机票，应凭售票单位出具的航空旅客运输行程 单（发票）及登机牌办理报销手续；在国内购买国 际机票，应以转账支票结算， 刷卡支付的应提供付 款依据。 ●借款：先到国际合作与交流处办理《出国用 汇申请书》，再到财务处综合科核算外汇，再凭借
南京大学财务 报销基本业务介绍
财务处 2013年10月25日
一、财务报销票据的有关要求 ：
教学及科研活动中发生的支出应按照政策相符性、与 教学科研任务相关性及经济合理性的原则，取得真实、合 法的报销凭证进行财务报销。
1、合理性：发票或收据上的付款单位、客户名称容及其数量、单价、金额、开票人签字等齐全 ；金额大 小写应相符；发票上的内容一律不得涂改。
2、合法性： 要求 “两章”齐全：即发票上应有税务 局的发票监制章和开具单位的财务（或发票）专用章；收 据上应有财政部门收据监制章和开具单位的财务专用章。
3、真实性：发票或收据开具内容与实际经济业务一 致并与开票单位的经营范围相符；开票单位与付款单位相 一致；开票单位与合同或协议上列明的单位一致。不得虚 构经济业务或通过违规、违法手段取得票据或使用假发票 套取现金。
3、预借款项必须办理借款手续，根据实际用 途填写借款凭据，借款金额、借款事由、借款时间 及借款人等信息齐全。借款人应在规定报销时间内 冲账报销，报销票据内容应与借款事由一致。借款 人必须是校内在编或经身份认证的非编教职工或研 究生。
4、网上购买物品的，除提供正式发票外还须 附上商品发货单或购物清单。
5、不论乘坐国内还是国际航班，报销时均须 提供机票与登机牌原件。
6、各类项目经费支出必须严格按照项目预算 或计划书规定的支出项目、范围和标准使用经费； 不得违反规定自行调整预算。
7、按照国家现金管理条例规定，单位之间发 生的经济业务结算起点金额在1000元以上，应当通 过银行办理转帐结算，不得支付现金。根据目前的 实际情况，特做如下规定：1000元以上付款，如不 能通过银行转帐支付的，需通过银行POS机刷卡支 付或网上银行支付，报销时提供刷卡记录单或银行 支付凭据。
个标准间或200 /人·天；参加会议并由会议统一安 排住宿的，原则上可凭票据实报销。
●乘坐飞机的规定：原则上从严控制，出差路
途较远或出差任务紧急的，须书面说明情况，单位 领导批准方可乘坐，副教授以下使用财政资金报销 的，须财务处核算科科长审批。
●出差人员一般不得租赁车辆出差。如遇出差
任务紧急且交通不便、路途较短的，须书面说明情 况，经批准方可租赁车辆，须与出差旅费一并报销。
三、财务报销基本业务介绍 1、国内差旅费 ●报销差旅费时，应按规定填写《出差旅费报 销表》和《车船费详细记录表》，各要素填写齐全、 完整。 ●办理差旅费借款2万元以上，须财务处核算科 科长签字，5万元以上须提交差旅费预算，财务处处 长签字。 ●学生出差原则上只能报销硬座车票，如因科 研工作需要代替教师出差的，须导师注明“同意学 生享受教师待遇”，方可按照教师待遇办理报销。 ●住宿费标准：教授及相当职务人员：标准间 或300元/人 ·天；处级、副教授及以下人员：两人一
凡在校内办理的各项经济业务，原则上实行校 内转账，不得支付现金。
8、票据遗失的情况处理：①从外单位取得的 发票或收据如有遗失，应当取得原票据记账联复印 件，加盖开票单位财务或发票专用章并由教师本人 注明“发票遗失，保证不重复报销否则责任自负”， 经本单位批准后，才能作为报销凭证。②火车票、汽 车票遗失需写情况说明，注明车次、卧铺等级、票 价等事项，单位财务一支笔签字并加盖单位公章可 予以报销。③飞机票遗失需写情况说明，取得售票单 位出具的购票证明，单位财务一支笔签字并加盖单 位公章，经财务处长签字后报销。
款单及《出国用汇申请书》办理借款手续。 ●核销：出国回来后携带相关票据到国际合
作与交流处办理《出国用汇核销单》，到财务处 综合科核算外汇后办理报销手续。
●组团方式出国：参加上级单位组团出国的， 凭上级单位相关通知函件办理付款手续；因特殊 情况须通过旅行社组团出国的，应出具与旅行社 签订的合同、预算（费用）明细，经国际处审核 签字后办理借款或报销手续。
提供刷卡记录单或银行支付凭据的零星购物、住宿、 餐饮等业务事项金额在5000元以下的，可以直接办 理报销手续；5000-10000元的，需财务处会计核算 科科长签字；10000-20000元的，需财务处处长签字； 20000元以上的须各业务分管校领导签字。
银行转账支付时，收款单位名称、账号等信息 必须与所提供发票上的信息一致。
●出国人员费用报销标准按照国家和学校临 时出国人员费用开支标准和管理办法执行。
4、租赁费 ●租车费 租车费报销分以下几种情况： （1）市内租车：须提供出租方单位出具的费用 清单，办理转账或付款手续； （2）去外地（含当地）租车：须填写《出差旅 费报销表》，列明出差人员、地点、事由等信息， 并附上出租单位或个人出具的费用清单或合同（金 额超过两万元），与出差其他费用一并进行报销。 （一事一报）