南京大学财务报销基本业务介绍资料

二、财务报销手续的基本要求：
1、各类财务报销业务严格执行“三字一章”制 度，即经手人、验收（证明）人、审批人签字，加 盖单位公章；所有人（含经费审批人）签字必须以 亲笔签名为准，不得使用签名章代替。
2、对票据报销的时间要求：所有财务事项的 报销应在经济业务发生或票据开具之日起一年内办 理，超过一年的不予报销。
●具有野外工作性质的专业在外埠进行野外实
习、工作、考察的，须提供野外津贴申请，根据野 外实际工作天数发放伙食补助费。
●具体政策以国家和学校差旅费管理办法及补 充规定为准。
2、市内交通费 ●市内交通费要求全部在网上预约报账，需将 小票横向粘贴在专用的票据粘贴单(A4复印纸的二 分之一)上，排列顺序要与所列支出明细一致。 ●月票（50元定额）充值发票一般不予报销。 ●外地的交通费原则上不予单独报销，须与 出差旅费一同报销。 ●同一出租车号且时间连续明显不合常理的 出租车票不予报销且予以收缴。
南京大学财务 报销基本业务介绍
财务处 2013年10月25日
一、财务报销票据的有关要求 ：
教学及科研活动中发生的支出应按照政策相符性、与 教学科研任务相关性及经济合理性的原则，取得真实、合 法的报销凭证进行财务报销。
1、合理性：发票或收据上的付款单位、客户名称或交 款人必须注明“南京大学”，其他要素如票据开具日期、 内容及其数量、单价、金额、开票人签字等齐全 ；金额大 小写应相符；发票上的内容一律不得涂改。
提供刷卡记录单或银行支付凭据的零星购物、住宿、 餐饮等业务事项金额在5000元以下的，可以直接办 理报销手续；5000-10000元的，需财务处会计核算 科科长签字；10000-20000元的，需财务处处长签字； 20000元以上的须各业务分管校领导签字。
银行转账支付时，收款单位名称、账号等信息 必须与所提供发票上的信息一致。
3、预借款项必须办理借款手续，根据实际用 途填写借款凭据，借款金额、借款事由、借款时间 及借款人等信息齐全。借款人应在规定报销时间内 冲账报销，报销票据内容应与借款事由一致。借款 人必须是校内在编或经身份认证的非编教职工或研 究生。
4、网上购买物品的，除提供正式发票外还须 附上商品发货单或购物清单。
个标准间或200Biblioteka Baidu/人·天；参加会议并由会议统一安 排住宿的，原则上可凭票据实报销。
●乘坐飞机的规定：原则上从严控制，出差路
途较远或出差任务紧急的，须书面说明情况，单位 领导批准方可乘坐，副教授以下使用财政资金报销 的，须财务处核算科科长审批。
●出差人员一般不得租赁车辆出差。如遇出差
任务紧急且交通不便、路途较短的，须书面说明情 况，经批准方可租赁车辆，须与出差旅费一并报销。
2、合法性： 要求 “两章”齐全：即发票上应有税务 局的发票监制章和开具单位的财务（或发票）专用章；收 据上应有财政部门收据监制章和开具单位的财务专用章。
3、真实性：发票或收据开具内容与实际经济业务一 致并与开票单位的经营范围相符；开票单位与付款单位相 一致；开票单位与合同或协议上列明的单位一致。不得虚 构经济业务或通过违规、违法手段取得票据或使用假发票 套取现金。
三、财务报销基本业务介绍 1、国内差旅费 ●报销差旅费时，应按规定填写《出差旅费报 销表》和《车船费详细记录表》，各要素填写齐全、 完整。 ●办理差旅费借款2万元以上，须财务处核算科 科长签字，5万元以上须提交差旅费预算，财务处处 长签字。 ●学生出差原则上只能报销硬座车票，如因科 研工作需要代替教师出差的，须导师注明“同意学 生享受教师待遇”，方可按照教师待遇办理报销。 ●住宿费标准：教授及相当职务人员：标准间 或300元/人 ·天；处级、副教授及以下人员：两人一
3、国际旅费 ●出国前须办理出国任务批件，出国目的地、 天数、费用承担方式及经费来源渠道等应与批件 一致，持因私护照不得报销出国费用。 ●机票购买：因公出国人员在国内（外）购买 国际机票，应凭售票单位出具的航空旅客运输行程 单（发票）及登机牌办理报销手续；在国内购买国 际机票，应以转账支票结算， 刷卡支付的应提供付 款依据。 ●借款：先到国际合作与交流处办理《出国用 汇申请书》，再到财务处综合科核算外汇，再凭借
●出国人员费用报销标准按照国家和学校临 时出国人员费用开支标准和管理办法执行。
4、租赁费 ●租车费 租车费报销分以下几种情况： （1）市内租车：须提供出租方单位出具的费用 清单，办理转账或付款手续； （2）去外地（含当地）租车：须填写《出差旅 费报销表》，列明出差人员、地点、事由等信息， 并附上出租单位或个人出具的费用清单或合同（金 额超过两万元），与出差其他费用一并进行报销。 （一事一报）
款单及《出国用汇申请书》办理借款手续。 ●核销：出国回来后携带相关票据到国际合
作与交流处办理《出国用汇核销单》，到财务处 综合科核算外汇后办理报销手续。
●组团方式出国：参加上级单位组团出国的， 凭上级单位相关通知函件办理付款手续；因特殊 情况须通过旅行社组团出国的，应出具与旅行社 签订的合同、预算（费用）明细，经国际处审核 签字后办理借款或报销手续。
5、不论乘坐国内还是国际航班，报销时均须 提供机票与登机牌原件。
6、各类项目经费支出必须严格按照项目预算 或计划书规定的支出项目、范围和标准使用经费； 不得违反规定自行调整预算。
7、按照国家现金管理条例规定，单位之间发 生的经济业务结算起点金额在1000元以上，应当通 过银行办理转帐结算，不得支付现金。根据目前的 实际情况，特做如下规定：1000元以上付款，如不 能通过银行转帐支付的，需通过银行POS机刷卡支 付或网上银行支付，报销时提供刷卡记录单或银行 支付凭据。
凡在校内办理的各项经济业务，原则上实行校 内转账，不得支付现金。
8、票据遗失的情况处理：①从外单位取得的 发票或收据如有遗失，应当取得原票据记账联复印 件，加盖开票单位财务或发票专用章并由教师本人 注明“发票遗失，保证不重复报销否则责任自负”， 经本单位批准后，才能作为报销凭证。②火车票、汽 车票遗失需写情况说明，注明车次、卧铺等级、票 价等事项，单位财务一支笔签字并加盖单位公章可 予以报销。③飞机票遗失需写情况说明，取得售票单 位出具的购票证明，单位财务一支笔签字并加盖单 位公章，经财务处长签字后报销。