货物贸易外汇管理制度改革对金融机构：的新要求及应对建议
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
方 面对 新 制 度 的 落 实提 出应对 建议 。
关键词 ： 货物 贸易； 外汇管理制度 ； 金融机构
中 图分 类 号 ： Ｆ ８ ３ ０ 文献标志码 ： Ａ 文章编号 ： １ ６ ７ ３ — ２ ９ １ Ｘ （ ２ ０ １ ３ ） ３ １ — ０ １ ４ ８ — ０ ２
２ ０ １ ２年 ８月 １日货物贸易外汇管理制度 改革在全 国实 施。 新 制度 的核心 内容是对企业 的货物贸易外汇管理方式 由 现场 逐笔核 销改变 为非现 场总 量核查 ， 对 企业 实行分 类管 理， 对正常企业大 幅简化管理 手续 ， 对 存在异 常的企业进行 重点监测。 新制度简化了对货物贸易收支操作同时也为金融 机构业务流程及管理要求带来较大变化 。 过近一年的政策适
２ ０ １ ３年第 ３ １ 期 总第 ２ １ ３ 期
经济研究导刊
Ｅ Ｃ０Ｎ０ＭＩ Ｃ ＲＥ Ｓ ＥＡＲＣ Ｈ ＧＵＩ ＤＥ
Ｎｏ ． ３１． ２０ｌ ３
Ｓ ｅ ｉ ｆ ａ ｌ Ｎｏ ． ２１ ３
货 物 贸 易 外 汇 管 理 制 度 改 革 对 金 融 机 构 的 新 要 求 及 应 对 建 议
加盖业务印章 ， 并留存相关单证正本或 复印件备查。” 这里所
指 的单证包括了交易单证 的真 实性 、 单证与外汇收支的一致 性， 也包括 了提前购汇符合真实合法进 口付汇需求的审核及 发生退汇时原路 退回的审核要求 。相关单证是指 以信用证 、 托收方式结算 的 ， 按 国际结算惯例审 核有关商业单据 ； 以货 到付款方式结算 的 ， 审核对应的进 口货物报关单 或进 口合 同 或发票 ； 以预付货款方式结算的 ， 审核进 口合 同或发票。 所有
条件 。而不 同的分类结果 是金融机构 选择不 同的业务 流程
的重 要 依 据 。
二、 存 在 问题 及应对 建议
货 物贸易外 汇管理制度改革一年多来 ， 金融机构 出现 的
种种问题来看 ， 既有银行人 员对新制度 、 新规程 学习执行不 到位 ， 部 分操 作的理解 和把 握存在偏差 ， 也有外 汇政策落实
杨 杏 林
（ 上海浦东发展银行股份有 限公司绍兴分行 ， 上海 ３ １ ２ ０ ０ ０ ）
摘
要： 货 物 贸 易外 汇 管 理 制 度 改 革 在 全 国 实施 近 一 年 ， 金 融 机 构 如 何 根 据 政 策 变 化梳 理 和 改 造 内部 管 理 要 求 ，
及 时修订相 关规章制度及操作规程 ， 减少新制度下的违规 事件 已经是各个银行迫在眉睫的一个问题 了。 结合操作 实践 分析 新制度对金 融机 构的 内部 管理提 出名 录管理 、 单证审核 、 信 息报送三个要求入手 ， 从 全面性 、 系统性、 可控性 三个
、
新制度对金融机构 的内部 管理提 出了新要求
根据 《 货物贸易外汇管理指引》 、 《 货物 贸易外汇管理指 引实施细则》 、 《 货物 贸易外 汇管理指 引操作规程 （ 银行企业
版） 》 对金融机构的业务流程及内部管理提出了新 要求 ， 主要
体现在如下几个方面 ： １ ． 企业名录及分类管理是金融机构执行外汇管理 的重要
子数据 核查信息 。Ｂ类企业贸易外汇收支 由银行实施 电子数 据核查 。（ ３ ） 登记表签注信息 。Ｂ类企业超过可收 、 付汇额度
及 Ｃ类企业 的贸易外汇收支业务 ， 金融 机构应 当凭《 登记表》
前提 。《 货物 贸易 外汇管理指 引》 第１ ０条规定 “ 外 汇局实行
‘ 贸易外汇收支企业名 录’ （ 以下简称名录 ） 登记管理 ， 统一 向 金融机构 发布名录 。金 融机构不得 为不在名 录的企业 直接 办理贸易外汇收支业务 。” 第２ ８条规定“ 在分类管理有效期 内， 对 Ａ类企业 贸易外汇收支 ， 适用便利化 的管理措施 。对 Ｂ、 Ｃ类企业 的贸易外汇收支 ， 在单 证审核 、 业务类 型及 办理
对新制度的落实提出应 对建议 。
１ ． 全面性 。 新制度的改革是外汇管理体制上的改革。 业务
２ ． 新制度强调金融机构对相关单证的合理审核 。 《 货物贸
与运营操作脱节 ， 对重要业务缺乏应有监督 等问题 。上述 问
题的发生说 明金 融机构对货物 贸易外汇管理制 度的落实与 监管要求仍有一定差距 。 现从全面性 、 系统性 、 可控性 ＿ 一方 面
易外汇管理指引实施细则》 第１ ９条规定 “ 金融机构按规定审
办理。并通过监测系统签注《 登记表》 使用情况 。应注意签 注
时效信息的反馈 。对 以上信息报送 的及时 、 完整性 和准确性 直接关 系到外汇局非现场核查 的有效性。
程序 、 结算方式 等方 面实施 审慎监管 。” 由此 ， 企业是否属名
录企业是金 融机构判断 能否为其提供 贸易贷物服务 的前提
单证都应签注盖章并留存依据 。
应期 ，金融 机构如何根 据政策变化 梳理和改造 内部管理要
求， 及时修订相关 规章制度及操作 规程 ， 减少新制 度下 的违 规事件已经是各个银行迫在眉睫的一个 问题 了。
一
３ ． 金融机构应注重对外汇局相关信息报送的质量。外 汇
局建立进出 口货 物流与收付汇资金流匹配 的核查机制 ， 对企 业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测 。 对收付汇资金 的相关信息的监测进行非现场 、 现场核查。金融机构应注重 对 以下信息 的报送质量。 （ １ ） 收支信息类。 细则十一条规定金 融机构应 当按 照国际收支 申报 和贸易外汇 收支信息 申报规 定审核企业填写的 申报单证 ， 及时向外汇局报送信息 。 （ ２ ） 电
核相关单证后 ， 应 当在单证正本上 签注收付 汇金 额 、 日期并
收稿 日期 ： ２ ０ １ ３ — ０ ９ — ０ ２
作者简介 ： 杨 杏林 （ １ ９ ７ ５ 一 ） ， 女， 浙江绍兴人 ， 经济师， 硕 士研 究生， 从 事银行外汇业务及运营管理研 究。
－－— —
１ ４８ － － — —
关键词 ： 货物 贸易； 外汇管理制度 ； 金融机构
中 图分 类 号 ： Ｆ ８ ３ ０ 文献标志码 ： Ａ 文章编号 ： １ ６ ７ ３ — ２ ９ １ Ｘ （ ２ ０ １ ３ ） ３ １ — ０ １ ４ ８ — ０ ２
２ ０ １ ２年 ８月 １日货物贸易外汇管理制度 改革在全 国实 施。 新 制度 的核心 内容是对企业 的货物贸易外汇管理方式 由 现场 逐笔核 销改变 为非现 场总 量核查 ， 对 企业 实行分 类管 理， 对正常企业大 幅简化管理 手续 ， 对 存在异 常的企业进行 重点监测。 新制度简化了对货物贸易收支操作同时也为金融 机构业务流程及管理要求带来较大变化 。 过近一年的政策适
２ ０ １ ３年第 ３ １ 期 总第 ２ １ ３ 期
经济研究导刊
Ｅ Ｃ０Ｎ０ＭＩ Ｃ ＲＥ Ｓ ＥＡＲＣ Ｈ ＧＵＩ ＤＥ
Ｎｏ ． ３１． ２０ｌ ３
Ｓ ｅ ｉ ｆ ａ ｌ Ｎｏ ． ２１ ３
货 物 贸 易 外 汇 管 理 制 度 改 革 对 金 融 机 构 的 新 要 求 及 应 对 建 议
加盖业务印章 ， 并留存相关单证正本或 复印件备查。” 这里所
指 的单证包括了交易单证 的真 实性 、 单证与外汇收支的一致 性， 也包括 了提前购汇符合真实合法进 口付汇需求的审核及 发生退汇时原路 退回的审核要求 。相关单证是指 以信用证 、 托收方式结算 的 ， 按 国际结算惯例审 核有关商业单据 ； 以货 到付款方式结算 的 ， 审核对应的进 口货物报关单 或进 口合 同 或发票 ； 以预付货款方式结算的 ， 审核进 口合 同或发票。 所有
条件 。而不 同的分类结果 是金融机构 选择不 同的业务 流程
的重 要 依 据 。
二、 存 在 问题 及应对 建议
货 物贸易外 汇管理制度改革一年多来 ， 金融机构 出现 的
种种问题来看 ， 既有银行人 员对新制度 、 新规程 学习执行不 到位 ， 部 分操 作的理解 和把 握存在偏差 ， 也有外 汇政策落实
杨 杏 林
（ 上海浦东发展银行股份有 限公司绍兴分行 ， 上海 ３ １ ２ ０ ０ ０ ）
摘
要： 货 物 贸 易外 汇 管 理 制 度 改 革 在 全 国 实施 近 一 年 ， 金 融 机 构 如 何 根 据 政 策 变 化梳 理 和 改 造 内部 管 理 要 求 ，
及 时修订相 关规章制度及操作规程 ， 减少新制度下的违规 事件 已经是各个银行迫在眉睫的一个问题 了。 结合操作 实践 分析 新制度对金 融机 构的 内部 管理提 出名 录管理 、 单证审核 、 信 息报送三个要求入手 ， 从 全面性 、 系统性、 可控性 三个
、
新制度对金融机构 的内部 管理提 出了新要求
根据 《 货物贸易外汇管理指引》 、 《 货物 贸易外汇管理指 引实施细则》 、 《 货物 贸易外 汇管理指 引操作规程 （ 银行企业
版） 》 对金融机构的业务流程及内部管理提出了新 要求 ， 主要
体现在如下几个方面 ： １ ． 企业名录及分类管理是金融机构执行外汇管理 的重要
子数据 核查信息 。Ｂ类企业贸易外汇收支 由银行实施 电子数 据核查 。（ ３ ） 登记表签注信息 。Ｂ类企业超过可收 、 付汇额度
及 Ｃ类企业 的贸易外汇收支业务 ， 金融 机构应 当凭《 登记表》
前提 。《 货物 贸易 外汇管理指 引》 第１ ０条规定 “ 外 汇局实行
‘ 贸易外汇收支企业名 录’ （ 以下简称名录 ） 登记管理 ， 统一 向 金融机构 发布名录 。金 融机构不得 为不在名 录的企业 直接 办理贸易外汇收支业务 。” 第２ ８条规定“ 在分类管理有效期 内， 对 Ａ类企业 贸易外汇收支 ， 适用便利化 的管理措施 。对 Ｂ、 Ｃ类企业 的贸易外汇收支 ， 在单 证审核 、 业务类 型及 办理
对新制度的落实提出应 对建议 。
１ ． 全面性 。 新制度的改革是外汇管理体制上的改革。 业务
２ ． 新制度强调金融机构对相关单证的合理审核 。 《 货物贸
与运营操作脱节 ， 对重要业务缺乏应有监督 等问题 。上述 问
题的发生说 明金 融机构对货物 贸易外汇管理制 度的落实与 监管要求仍有一定差距 。 现从全面性 、 系统性 、 可控性 ＿ 一方 面
易外汇管理指引实施细则》 第１ ９条规定 “ 金融机构按规定审
办理。并通过监测系统签注《 登记表》 使用情况 。应注意签 注
时效信息的反馈 。对 以上信息报送 的及时 、 完整性 和准确性 直接关 系到外汇局非现场核查 的有效性。
程序 、 结算方式 等方 面实施 审慎监管 。” 由此 ， 企业是否属名
录企业是金 融机构判断 能否为其提供 贸易贷物服务 的前提
单证都应签注盖章并留存依据 。
应期 ，金融 机构如何根 据政策变化 梳理和改造 内部管理要
求， 及时修订相关 规章制度及操作 规程 ， 减少新制 度下 的违 规事件已经是各个银行迫在眉睫的一个 问题 了。
一
３ ． 金融机构应注重对外汇局相关信息报送的质量。外 汇
局建立进出 口货 物流与收付汇资金流匹配 的核查机制 ， 对企 业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测 。 对收付汇资金 的相关信息的监测进行非现场 、 现场核查。金融机构应注重 对 以下信息 的报送质量。 （ １ ） 收支信息类。 细则十一条规定金 融机构应 当按 照国际收支 申报 和贸易外汇 收支信息 申报规 定审核企业填写的 申报单证 ， 及时向外汇局报送信息 。 （ ２ ） 电
核相关单证后 ， 应 当在单证正本上 签注收付 汇金 额 、 日期并
收稿 日期 ： ２ ０ １ ３ — ０ ９ — ０ ２
作者简介 ： 杨 杏林 （ １ ９ ７ ５ 一 ） ， 女， 浙江绍兴人 ， 经济师， 硕 士研 究生， 从 事银行外汇业务及运营管理研 究。
－－— —
１ ４８ － － — —