内控风险清单
内部控制风险提示清单
内部控制风险提示清单一、信息安全风险1. 不要轻易泄露公司的敏感信息，如客户数据、财务数据等。
2. 避免使用弱密码，定期更新密码，并确保密码的保密性。
3. 不要随意下载来历不明的软件或文件，以防感染病毒或恶意软件。
4. 注意保护个人电脑和移动设备的安全，避免被黑客入侵或物理丢失。
二、人员管理风险1. 严格执行员工招聘流程，确保招聘的人员具备相关资质和背景。
2. 建立健全的培训和发展体系，提高员工的专业素质和职业道德。
3. 建立明确的岗位职责和权限制度，防止职权滥用和内部欺诈行为。
4. 定期开展员工背景调查和内部审计，发现并解决违规问题。
三、业务运营风险1. 确保业务流程的合规性，遵守相关法律法规和公司政策规定。
2. 建立完善的内部审批流程，加强对关键环节的监控和控制。
3. 加强对供应商和合作伙伴的管理，确保合作关系的合规和稳定性。
4. 建立风险预警机制，及时发现和应对业务风险的变化。
四、财务管理风险1. 建立健全的财务制度和内部控制制度，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 加强对财务流程的监控和审计，防范财务舞弊和内部盗窃行为。
3. 定期进行财务分析和风险评估，及时发现和解决财务风险。
4. 加强对资金流动的管理，确保资金的安全和稳定运营。
五、市场竞争风险1. 加强市场情报的收集和分析，及时了解市场竞争的动态和趋势。
2. 制定合理的营销战略，提高产品和服务的竞争力。
3. 加强品牌建设和声誉管理，树立良好的企业形象。
4. 不搞不正当竞争行为，遵守市场规则和行业规范。
六、灾难事故风险1. 建立健全的安全管理体系，加强对生产设备和办公环境的安全监控。
2. 制定灾难应急预案，提前做好灾难事故的防范和应对准备工作。
3. 定期组织安全培训和演练，提高员工的安全意识和应急能力。
4. 加强与相关部门和社会力量的合作，共同防范和应对灾难事故。
以上是内部控制风险提示清单，希望能对您有所帮助，避免潜在的风险，保障企业的安全稳定运营。
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单以下是常见的六个内部控制业务环节和可能存在的风险点清单：1. 采购与付款环节：- 采购流程不规范，可能存在采购成本高、质量控制不可靠等风险。
- 采购人员与供应商存在勾结关系，可能存在收受回扣、采购偏向某一供应商等风险。
- 付款流程不规范，可能存在验收不严谨、款项冲突等风险。
2. 销售与收款环节：- 销售流程不规范，可能存在销售记录不准确、销售收入虚增等风险。
- 销售人员存在欺诈行为，可能存在销售偏离正常价格、销售给信用不良客户等风险。
- 收款流程不规范，可能存在收款账户设置错误、现金流失等风险。
3. 库存与物流环节：- 库存管理不规范，可能存在库存计量错误、盗窃等风险。
- 仓储场所存在安全隐患，可能存在火灾、水灾等风险。
- 物流管理不规范，可能存在物流损耗、延误等风险。
4. 资金管理环节：- 资金使用不规范，可能存在资金滞留、闲置现金等风险。
- 财务报表中的资金数据不准确，可能存在虚增资金、资金流失等风险。
- 资金监管不完善，可能存在资金挪用、资金失控等风险。
5. 财务报告环节：- 财务数据录入不准确，可能存在财务信息错误等风险。
- 财务报告编制过程不规范，可能存在财务报表披露不全、违反会计准则等风险。
- 财务报表审核程序不完善，可能存在财务报表审计漏洞等风险。
6. 人力资源环节：- 人力资源招聘程序不严谨，可能存在录用不合适员工、背景调查不充分等风险。
- 人员岗位匹配不合理，可能存在员工工作能力不匹配、流动性高等风险。
- 人员离职程序不规范，可能存在员工隐匿公司信息、竞争对手获取核心人员等风险。
以上只是常见的风险点清单，实际风险点还需要根据具体企业情况进行评估和补充。
同时，内部控制的实施也需根据企业的规模、行业等因素进行调整和完善。
9学校财务管理内部控制风险清单
XXX小学内部控制风险清单学校内部控制是为了保证学校经济活动有效进行，保护资产完整和财产安全，提高管理效率，实现教育教学方针和目标的有效工具和手段，是衡量一个单位财务管理好坏的重要标志。
目前,个别学校由于内部控制不完善、执行不彻底，致使教育经济行为失控，违法违纪行为时有发生。
一、学校内部控制失效的表现(一)、会计信息披露失真。
由于内部控制薄弱，使得会计工作秩序混乱、核算不实，而造成的信息失真现象较为严重。
如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持，收入不能按时入帐，坐支、挪用现象也有发生;人为捏造会计事实，假帐真作、真帐假作、甚至设两套帐搞内外有别;资产不清、债务不实等等。
(二)、教育经费管理混乱。
有些学校的收支没有执行严格的预算，有的经费收入未纳入统一管理，部门与部门自成一体、各自为政，致使学校部门之间收入差别过大，“按劳分配、优劳优酬”的分配制度无法实施，导致职工怨言较大;有的经费支出随意性大，支出失控，有限的资金没有用在刀刃上，没有发挥资金的使用效率;有的由于无计划的投资建设，致使债务负担过重，办学经费缺口增大，严重影响学校发展。
(三)、财产物资保管松懈。
有的由于财产物资内控管理薄弱，物资购销制度不完善，采购、验收、保管、运输、付款等职责未严格分离，存货的发出未按规定手续办理，也未及时与会计记录相核对，对多年来的毁损、报废、短缺、积压等不作处理，再加上经济往来中审查制度不健全等，造成资产大量流失。
(四)、违规行为时有发生。
由于受个人利益的驱使，某些教育工作者利用内控不严的漏洞，无视国家法规，不顾教育形象，钻制度的空子，损公肥私，违法违纪行为层出不穷。
三、强化学校的内部控制(一)、强化内部控制制度建设。
健全与完善学校财务、审计、财产管理、纪检等各项制度，全面落实“不相容职务分离”制度，实行岗位责任制。
财务内控风险点及建议
财务内控风险点及建议1. 引言财务内控是公司的核心管理制度之一，旨在确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。
然而，由于各种原因，财务内控存在一定的风险点。
本文将分析财务内控的风险点，并提出相应的建议，以帮助企业更好地管理财务风险。
2. 财务内控风险点2.1 资金流失风险资金流失是财务管理中最常见的问题之一。
以下是一些可能导致资金流失的风险点：- 内部欺诈：员工利用职位之便进行挪用资金。
- 外部欺诈：供应商或客户通过虚假交易等手段骗取资金。
- 不当支付：错误支付或重复支付。
2.2 数据安全风险数据安全是财务内控中不可忽视的一个方面。
以下是一些可能导致数据安全问题的风险点： - 系统漏洞：未及时修补系统漏洞可能导致黑客攻击和数据泄露。
- 员工疏忽：员工对数据安全意识不强，可能会导致数据泄露。
2.3 财务报告风险财务报告是企业对外披露财务情况的重要手段，以下是一些可能导致财务报告风险的风险点： - 财务造假：企业通过虚增收入或减少费用等手段来夸大利润。
- 不合规披露：未按照相关法规和会计准则披露信息。
2.4 内部控制缺陷风险内部控制是保证财务活动合规性和准确性的关键环节，以下是一些可能导致内部控制缺陷的风险点： - 岗位职责不清晰：岗位职责模糊可能导致责任推卸和内部控制失效。
- 内部流程不完善：流程不规范和流程中断可能导致内部控制缺陷。
3. 建议3.1 加强内部审计内部审计是发现和纠正财务内控问题的重要手段。
建议企业加强对财务活动的内部审计，包括： - 定期进行内部审计，及时发现问题并采取纠正措施。
- 对重要财务活动进行全面审计，确保合规性和准确性。
3.2 强化员工培训员工是财务内控的第一道防线，建议加强员工培训，包括： - 提高员工对财务内控重要性的认识。
- 加强数据安全意识培训，教育员工保护数据的重要性。
3.3 实施严格的审批流程建议企业实施严格的审批流程，包括： - 设立多级审批制度，确保每一笔资金支出都经过多级审批。
银行内控风险清单
银行内控风险清单
1. 引言
本文档旨在提供一个全面的银行内控风险清单，帮助银行有效
管理内部风险，保护客户资金及银行利益。
2. 市场风险
- 外汇风险：由于汇率波动而导致的损失。
- 利率风险：由于利率波动而对银行财务产生的不利影响。
- 商品价格风险：由于商品价格的波动而导致的损失。
3. 信用风险
- 客户信用风险：客户无法按时偿还贷款本金和利息。
- 违约风险：在与合作伙伴或交易对手签订的合同中发生违约。
4. 操作风险
- 人为错误：员工的错误行为或疏忽导致的损失。
- 系统故障：由于银行系统故障而产生的损失。
- 数据安全风险：由于数据泄露或丢失而导致的风险。
5. 法律风险
- 违反法律法规：银行未能符合相关法律法规的要求。
- 不当行为：包括欺诈、洗钱等不当行为。
6. 遵守风险
- 合规风险：银行未能遵守行业规定的合规要求。
7. 业务风险
- 业务模式风险：银行采用的业务模式可能导致的风险。
- 产品风险：由于银行产品性质带来的风险。
以上风险清单仅为银行内控风险的参考，银行应根据实际情况进行具体分析和管理，并制定相应的内控措施，以最大限度地降低风险。
请注意，本清单不能涵盖所有可能的风险，银行应及时调整和补充根据需要。
参考文献：
- [Reference 1]
- [Reference 2]。
内控风险点及应对措施
内控风险点及应对措施在企业运营中，内控风险是无法避免的。
合理识别和管理内控风险，对企业的稳定发展至关重要。
本文将从内控风险点及应对措施两个方面进行探讨，以帮助企业更好地应对内控风险。
一、内控风险点1.资产管理风险：企业资产管理不规范，容易导致资产丢失、损毁或被盗等情况发生。
此外，资产的追踪与监控不到位也可能造成资产管理风险。
2.业务流程风险：企业业务流程繁杂，参与人员众多，容易出现流程控制不严、环节漏洞等问题，导致财务风险、操作风险等。
3.信息安全风险：企业信息系统的安全性是保障企业内控的重要环节。
信息泄露、黑客攻击、病毒入侵等问题都可能导致企业信息安全风险。
4.内部人员风险：企业内部员工可能存在违规操作、贪污受贿等行为，对企业形成重大风险。
5.合规风险：企业在法律法规、行业规范等方面存在的合规问题，如违法违规操作、违约风险等，可能给企业带来不可预见的风险。
二、应对措施1.建立健全的资产管理制度：制定资产管理制度，明确资产的使用、保管、盘点等要求，加强对资产的追踪和监控，确保资产的安全。
2.优化业务流程：对企业的业务流程进行规范化管理，明确责任和权限，加强流程控制，减少操作风险。
3.加强信息安全保护：建立信息安全管理制度，加强对信息系统的监控和防护，定期进行安全漏洞扫描和修复，提高信息安全防护能力。
4.加强内部人员管理：建立健全的人事管理制度，加强对员工的教育培训，建立奖惩制度，加强对内部人员行为的监控和审计。
5.合规管理：加强对法律法规、行业规范等的学习和遵守，制定合规制度，建立内控合规风险管理体系，确保企业的合规运营。
三、结语内控风险是企业运营中不可避免的问题，但通过合理识别和应对措施的建立，可以最大程度地降低内控风险对企业的影响。
企业应根据自身情况，制定相应的内控风险管理措施，加强内控建设，确保企业的安全稳定发展。
同时，企业应关注内控风险的动态变化，及时调整和优化内控措施，保持内控体系的有效性和适应性。
行政事业单位内控风险清单及风险评估-合同管理风险
1
3
3
3
低
资金损失。
合同存档保管工作不到位，或未建立完善的合同存档保
管管理制度，未对合同保管情况实施定期和不定期的检
2
2
3
2
低
合同档案 查，可能导致合同丢失、被滥用及被泄密等风险。
管理
业务层面 合同管理 风险 风险
风险类别
风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险事件现状描述
合同档案 管理 泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密 或商业秘密，导致单位或国家利益受损。
七、合同管理风险
表1-7
行政事业单位内控风险清单及
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
合同调查中忽视被调查对象的主体资格审查，将不具有
相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质的 主体确定为准合同对象，或不具备代理权甚至超缺代理
1
2
2
2
极低
的主体签订合同，导致合同无效或引发潜在风险。
在合同签订签错误判断被调查对象的信用状况，或在合
合同调查 同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，导致单位
1
1
3
2
极低
与谈判 蒙受损失。
对被调查对象的履约能力给出不当评价，导致合同对方 当事人难以满足单位业务实际需要。
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
行政事业单位内控风险清单
行政事业单位内控风险清单行政事业单位内控风险清单（上）随着社会的发展和进步，行政事业单位在日常运营中面临着诸多内控风险。
为了确保行政事业单位的规范运行和有效管理，建立一份全面的内控风险清单是非常必要的。
下面将介绍一份包含多个方面的行政事业单位内控风险清单。
第一，财务管理方面的风险。
行政事业单位在财务管理方面存在着资金管理不到位、财务数据不准确、财务审计不及时等风险。
其中，资金管理不到位可能导致资金流失、财务数据不准确可能影响经济决策的准确性，财务审计不及时可能导致财务违规行为的发生。
第二，人事管理方面的风险。
行政事业单位在人事管理方面存在着人员录用不公、人事信息泄露、人事腐败等风险。
其中，人员录用不公可能导致用人不当、人事信息泄露可能损害个人隐私权益，人事腐败可能导致行政事业单位的正常运转受到影响。
第三，采购管理方面的风险。
行政事业单位在采购管理方面存在着采购程序不规范、采购程序不透明、采购合同管理不到位等风险。
其中，采购程序不规范可能导致采购过程中的贪污腐败行为，采购合同管理不到位可能导致采购合同的不合法性和风险隐患。
第四，信息安全方面的风险。
行政事业单位在信息安全方面存在着信息泄露、网络攻击、信息系统管理不规范等风险。
其中，信息泄露可能导致个人隐私权益受到损害，网络攻击可能导致信息系统瘫痪，信息系统管理不规范可能导致信息安全隐患的存在。
第五，办公用品管理方面的风险。
行政事业单位在办公用品管理方面存在着办公用品浪费、办公用品资金管理不规范等风险。
其中，办公用品浪费可能导致单位资源的浪费，办公用品资金管理不规范可能导致资金流失和财务安全隐患。
第六，绩效管理方面的风险。
行政事业单位在绩效管理方面存在着工作目标不明确、绩效评估不公正、绩效反馈不及时等风险。
其中，工作目标不明确可能导致工作效率低下，绩效评估不公正可能影响员工的积极性，绩效反馈不及时可能导致职业发展的不公平。
行政事业单位内控风险清单（下）第七，安全生产管理方面的风险。
企业内部控制(内控)风险清单
1.01
1.02
1.03
1.战略风险 （即由于战略
1.04
制定和实施的 1.05
流程无效、低 1.06
效或不充分， 1.07
而影响公司战 1.08
略目标实现的 风险）
1.09
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
2.01
2.02
2.财务风险 （即由于财务 政策、财务运
2.03 2.04 2.05
（即因公司日
常生产运营过
程的不确定性
而导致损失的
风险
3.20
3.21
3.22
3.23
3.24
3.25
3.26
3.27
3.28
3.29
3.30
3.31
3.32
3.33
3.34
3.35
3.36
4.合规风险 5.01
（即由于违反 5.02源自国家法律法规 、监管要求以
5.03
及公司规定的 相关规定而导
5.04
税务风险 担保风险 金融衍生品管理风险 关联交易风险 竞争风险 价格风险 信用风险 市场需求风险
市场供应风险
内部机构风险 治理结构风险
分/子公司的管控风险
人力资源风险 HSE风险
质量管理风险
计量风险 其他社会责任风险 投资项目执行风险 油气勘探开发风险
采购管理风险
存货管理风险 石油储备管理风险 资产管理风险
致的风险。） 5.05
生产管理/工艺风险 销售管理风险 运输管理风险 研发管理风险 工程项目风险 非工程项目管理风险
外包/分包服务风险
预算管理风险 合同管理风险 信息与沟通风险 信息披露风险 信息系统风险 内部舞弊风险 外部欺诈风险 外部事件风险 内部审计风险 内部监督风险 经营合规风险 侵权风险
行政事业单位内控风险清单及风险评估-单位层面风险
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
1
1
2
1
1
2
3
1
风险级别 （极低、低 、中、高、
极高）
极低
低
单位层面 风险
经济活动的决策、执行、监督未能有效分离，导致出现利益冲 突，影响内部控制整体有效性。
1
3
3
2
低
内部控制 内部机构权责不对等，导致无法履行职责或者职权被滥用。
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一、单位层面风险
表1-1
一级风险
二级风险
风险类别 风险事件现状描述
未确定内部控制职能部门或牵头部门，导致内部控制工作无法发 内部控制 展。 工作组织 未建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制，导致内
部控制无法有效执行。
风险评估
风险的影响程度
风险发生的
可能性 （1-5分）
1
1
2
1
低
风险 未按照国家统一的会计制度编制财务会计报告，导致财务报告信 息披露有误。
1
1
2
1
低
1
1
2
2
低
机制建设
未建立健全议事决策机制，导致决策失误。
1
1
2
1
低
未建立健全岗位责任制，导致职责不清。
1
3
3
2
低
未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制执行不到 位，甚至出现舞弊行为。134
3
低
内部管理
制度风险 内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。
1
1
2
内控-采购风险清单
2
低风险
3
低风险
3
中风险
4
低风险
2
低风险
现行操作描述
固有风险评级 发生可能性
原物料请购环节
2
供应商管理环节
3
供应商管理环节 产品质量管理环节
1
原物料采购环节
3
原物料采购环节
1
原物料采购环节
1
存货管理环节
产品质量管理环节
3
原物料采购付款环 节
1
原物料采购数据管 理环节
1
固有风险评级
影响程度
固有风险 评级结果
4
中风险
3
中风险
3
低风险
3
中风险
风险清单
采购 采购
采购付款管理不当：付款管理不当 （如付款审核不严格、付款方式不 恰当、付款金额控制不严），导致 公司资金损失或信用受损。
采购数据管理不当：未妥善核对采 购数据，并对采购数据进行信息化 管理，影响采购业务正常运营。
风险清单
四级风险编号 四级风险描述
风险应对措施
集团层面控制或业 务控制环节
一级风险
二级风险
责任部门
三级风险描述
运营风险
采购管理风险（即由 于采购流程设计、执 行的不恰当，以及采 购计划不当等导致的 未能保障公司生产经 营管理需要，或采购 成本居高不下的风
险）
采购 采购
采购
采购 采购 采购 采购
采购计划不合理：未按规定编制、 审批、调整、执行需求或采购计 划，需求或采购计划不准确、不合 理，造成库存短缺或积压，导致公 司生产停滞或资源浪费。 采购过度分散/集中：分散对外采 购，或国内外采购割裂，不能形成 整体和批量采购优势，导致采购性 能价格比不合理；或者采购过于集 中于某些供应商，削弱公司对供应 商的控制力，还在供应商出现危机 不能及时供货时对公司的经营造成 不利影响。 供应商管理不当：供应商管理不当 （如供应商入围审查不严格、供应 商名单维护不当、供应商评价不充 分或流于形式等），未与客户和供 应商保持畅通的沟通渠道，信息传 递不及时、不完整、不准确，导致 采购物资质次价高、技术不达标、 交付不及时等，公司在交易中处于 不利地位，甚至出现舞弊或欺诈事 采购方式选择不合理：采购方式选 择不合理或执行不当（如未充分考 察供应商情况，询价程序不当，定 向采购依赖主观判断等），导致采 购物资质次价高、技术不达标、交 付不及时等，甚至出现舞弊或欺诈 采购申请审批不当：缺乏采购申请 制度，采购申请未经适当审批或超 越授权审批，导致采购物资过量或 短采缺购，交影易响执公行司不正当常：生未产严经格营按。照合 同或委托执行采购交易（如缺乏对 采购合同履行情况的有效跟踪、未 对采购业务办理保险或未及时索赔 或理赔等），导致采购物资损失或 无采法购保验证收供不应当。：采购验收不当（如 验收标准不明确、验收程序不当、 对验收中存在的异常情况不作处 理），造成账实不符，采购物资损
风险清单
DW-006
未科学设置内控机构，权责分配不合理，缺乏良性运行机制和执行 力，职能交叉或缺失、推诿扯皮，执行效率低下。
DW-007 内控管理制度 未建立健全单位内部管理制度。
DW-008 DW-009 DW-010 YS-011 YS-012 YS-013
关键岗位管理情 未建立工作人员的培训、轮岗等机制。
风险清单
风险编号
方面
风险点
是否存在风险
DW-001 DW-002
未确定内部控制职能部门或牵头部门。 内控工作的组织
未建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
DW-003
未实现经济活动的决策、执行、监督有效分离。
DW-004 DW-005
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
未建立权责对等的岗位体系。 内控机制的建设 未建立健全议事决策机制，岗位责任制、内部监督机制等机制。
CG-018
未执行物资验收程序。
ZC-019 ZC-020
资产业务
未执行货币资产管理制度。 未执行固定资产管理制度。
JS-021
未执行项目立项及审批流程。
JS-022 JS-023
未加强建设项目施工监督。 建设项目业务
未执行工程竣工结算审核。
JS-024
未执行项目验收。
HT-025 HT-026
合同业务
况
未合理设计工作人员任职资格和胜任能力体系。
财务信息编报情 未按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理和编制财
况
务会计报告。
项目申报与单位的职能、政策、年度目标及任务相脱离，可能导致 各项工作无法得到预算支撑，影响单位公共服务的效率和效果。
预算业务
专业性较强或重大项目未经调研或论证，可能导致项目目标与计划 脱离实际无法执行。
内控-战略风险清单
并购尽职调查不全面、不科学，导致并购决策错误。
并购方案编制不合理（如未充分考虑财务风险，公共 关系，人员安置和政府行为等风险），导致并购战略 失败或者公司利益受损。 并购交易对价不合理，导致并购战略失败或者公司利 益受损。 并购交易人员在交易中出现重大差错、舞弊、欺诈等 行为损害公司利益。 并购交易未经适当审批或超越授权审批损害公司利益 未恰当履行并购交易合同或协议，导致诉讼纠纷或公 司利益受损。
1.06.03
投资项目未获核准
4 投资设计规划存在隐患
投资决策风险（即由于对重大战略 性投资的决策或执行不恰当，而导 致公司产生重大损失的风险）
跨国经营风险（由于跨国经营面临 战略风险 境外政治、经济、市场、环境、法
律等差异或不利变动导致的风险）
合资/合作风险（由于合资/合作业 务管控不当导致的风险） 战略风险 市场控制力风险（由于公司市场控 制力出现不利变化导致的风险） 新业务发展风险（外部环境波动或 内部资源调配不当导致的风险） 产业链衔接风险（产业链衔接不当 导致的风险）
1.11.01
1.11.02 1.12.01 1.13.01 1.13.02 1.13.03 1.13.04 1.13.05 1.13.06
合资/合作中断
合资/合作公司组织架构设置不当 合资/合作公司技术引进不当 合资/合作公司人员委派不当 合资/合作中公司权益未落实 市场控制力下降
外部环境波动影响新业务发展
公司并购风险（由于并购交易业务 管控不当导致的风险） 战略风险
1.06.05
投资决策机制不当
1.07.01
境外政治经济环境影响
1.07.02
内部控制风险清单
内部控制风险清单在企业管理中，内部控制是一种重要的管理方式，它主要通过建立一系列的规章制度和措施，以保护企业财产安全，提高管理效益。
然而，随着企业规模的扩大和经营环境的复杂性增加，内部控制风险也在不断出现。
为了更好地管理和控制风险，企业需要建立一份内部控制风险清单，以便及时识别并解决问题。
下面将详细介绍内部控制风险清单的相关内容。
一、现金管理风险现金管理是企业经营中的重要部分，对外支付和内部控制都离不开现金的管理。
然而，现金管理也存在一定的风险，如假币传递、挪用资金等问题，可能导致企业盈利能力下降甚至破产。
针对这些问题，企业需要建立明确的现金管理制度，完善现金收付流程，并加强对现金相关人员的培训和监督。
二、内部信息安全风险随着信息技术的快速发展，企业愈发依赖信息系统进行日常工作。
然而，信息系统也存在一定的安全风险，如数据泄露、信息丢失等问题。
为了保护企业的商业秘密和客户信息，企业应建立严格的信息安全管理制度，并定期进行信息系统的安全评估和漏洞修复。
三、供应链管理风险供应链是企业顺利运营的重要环节，但供应链管理也存在一些风险。
例如，供应商的信用风险、货物质量风险等问题，都可能影响企业的生产进程和产品质量。
因此，企业需要建立完善的供应链管理制度，选择可靠的供应商，并与供应商建立互信关系，确保供应链的稳定和顺利运作。
四、人力资源管理风险人力资源是企业最重要的资产之一，但人力资源管理也存在一些风险。
例如，员工离职率高、员工培训不到位等问题，都可能影响企业的绩效和整体发展。
为了避免这些风险，企业需建立健全的人力资源管理制度，包括制定有效的招聘政策、完善的员工培训计划和激励机制等。
五、虚假财务信息风险虚假财务信息对企业的声誉和发展都具有严重的影响。
而财务造假、财务报表失真等问题，可能导致企业面临巨大的法律风险和信任危机。
为了防范这些风险，企业需要建立严格的财务管理制度，并加强对财务人员的培训和审计监督。
六、法律合规风险企业在经营过程中要遵守各项法律法规，否则可能面临法律诉讼和经济赔偿等风险。
内控风险清单
单位内控风险清单一、单位层面风险清单FX1002 定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险中等很可能风险降低策略MB1002建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情况。
CS1002建立健全单位业务梳理制度，根据单位实际情况和运行情况，梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施。
FX1003 关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1003对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。
CS1003对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。
FX1004 主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1004确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。
CS10041）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。
2）由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。
3）由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。
4）由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施，起领导作用并承担领导责任。
FX1005 1）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。
2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。
"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1005根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定，不得随意变更。
内控手册风险提示函
内控手册风险提示函尊敬的员工，我们希望通过这封风险提示函向您提供一些内控手册中所涉及的风险提示。
内控手册是公司为确保财务稳定和遵守法律法规而制定的一系列准则和规定，帮助我们管理和控制风险，并保证我们的业务运作合规和有效。
所以，遵守内控手册是我们每个员工的职责。
以下是一些内控手册中特别要注意的风险提示：1. 未经授权的行为：内控手册明确规定了员工在进行公司业务时应遵守的授权程序。
请确保您不会超越或绕过这些授权程序。
未经授权的行为可能会导致未经批准的交易、泄露保密信息或违反法律法规。
2. 内部交易：我们的内控手册确立了严格禁止员工与公司进行潜在冲突的内部交易。
任何违反这一规定的行为都将面临严重的纪律处分和法律责任。
3. 财务不端行为：内控手册中明确了对于财务不端行为的零容忍政策。
任何形式的财务舞弊、挪用资金或虚假记录都将受到严重的处理，并可能导致员工终止合同和法律起诉。
4. 外部关系：我们公司与供应商、客户和合作伙伴之间的关系是基于诚信、公平和法律规定的。
内控手册中阐明了与这些外部关系的合规要求。
请确保你在这些关系中始终表现出端庄、诚信和合规。
5. 信息安全：内控手册明确规定了应遵守的信息安全措施。
请确保您在管理和处理公司机密信息时采取适当的保护措施，包括限制访问权限、加密数据、定期备份和使用安全的网络。
以上风险提示只是内控手册的一部分，并不能详尽地涵盖所有的风险。
请您阅读内控手册并遵守所有规定和准则。
任何违反内控手册的行为都将面临严肃的纪律处分和可能的法律后果。
如果您对内控手册中的任何部分有任何疑问，或者发现任何潜在风险，请及时与您的主管或内控部门联系。
谢谢您对公司内控的支持和配合。
祝好！公司内控部门。
风险内控三色牌管控清单
序号
风险名称
责任部门-责任者
控制目标
预警指标名称
三色预警区间值
汇报途径
汇报对象
1
安全管理
安环科-张XX
安全生产
安全事故管理
绿：无事故
会议汇报
主要负责人
橙：无伤亡事故
立即汇报
主要负责人
红：伤亡事故
立即汇报
主要负责人
2
职业病管理
安环科-张XX
职业病防治
员工职业病档案监护
绿：无职业病
会议汇报
主要负责人
橙：疑似职业病
立即汇报
主要负责人
红：职业病
立即汇报
主要负责人
3
环保合规
安环科-张XX
环保合规管理
出现环保异常指标情况
绿：无职业病
会议汇报
主要负责人
橙：疑似职业病
立即汇报
主要负责人
红：职业病
立即汇报
主要负责人
绿：
橙：
红等。
2、绿色预警至少报至本层级部门领导；橙色预警至少报至本层级分管领导；红色预警除报至本层级主管领导。
3、汇报对象：最终接受汇报对象。
单位签章：
日期： 年 月 日
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
单位内控风险清单一、单位层面风险清单FX1002定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险中等很可能风险降低策略MB1002建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情况。
CS1002建立健全单位业务梳理制度，根据单位实际情况和运行情况，梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施。
FX1003关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1003对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。
CS1003对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。
FX1004主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1004确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。
CS10041）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。
2）由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。
3）由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。
4）由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施，起领导作用并承担领导责任。
FX10051）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。
2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。
"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1005根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定，不得随意变更。
CS10051）建立健全议事决策制度。
2）集体研究、专家论证和技术咨询相结合。
3）做好决策纪要的记录、流转和保存工作。
4）加强对决策执行的最终问效。
FX1006岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足、关键岗位不能实施轮岗或专项审计等导致的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突主要很可能风险降低策略MB1006根据单位的实际情况和经济活动特点，科学设置内部控制关键岗位。
建立健全内部控制关键岗位责任制。
CS10061）建立健全内部控制关键岗位工作人员任职资格及岗位责任制。
2）建立健全关键岗位工作人员的培训、评价、职业道德教育、轮岗等机制。
二．业务层面风险清单预算业务预算业务执行情况MB1032建立健全可行的单位预算调整制度（流程）。
FX1032预算调整程序不规范，预算调整及追加/追减未按规范进行审核审批，导致预算调整不科学、不合理的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10321）建立健全可行的单位预算调整及审批制度。
2）明确预算调整程序。
预算业务预算业务执行情况MB1033建立全面的、动态的单位预算执行及监控机制。
FX1033未按批复的额度、支出标准和类型执行预算；预算执行申请未按规定进行审核审批；各业务部门未及时把控其预算执行进度，导致无预算支出或超预算支出的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10331）建立全面的、动态的单位预算执行及监控机制。
2）建立合理的预算执行申请、审核机制。
预算业务预算业务执行情况MB1034建立全面的、动态的决算机制。
FX1034未按计划形成决算报告，决算数据及口径与预算不一致，导致预算与决算相脱节的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10341）建立全面的、动态的决算机制。
2）加强决算数据分析，建立良好的预算分析跟踪机制。
预算业务预算业务执行情况MB1035建立全面的、动态的决算与绩效评价机制。
FX1035未定期对预算绩效运行信息进行汇总，年度预算执行差异率较大；未将预算执行的效果和效率纳入部门及个人的考核和奖惩范围，导致绩效评价不科学、评价结果流于形式的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10351）建立全面的、动态的绩效评价机制。
2）定期采集预算绩效运行数据并分析，建立良好的预算绩效跟踪机制。
4）将预算执行的效果和效率纳入部门及个人的考核和奖惩范围。
收支业务收入业务执行情况MB1036建立健全收入内部管理制度，落实收入控制机制。
FX10361）收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致财务舞弊的风险，对收入管理不善，造成隐瞒、挪用资金的风险。
2）未按收费许可规定的项目和标准收取、存在违规收取的风险。
3）收入收取业务分散在各业务部门，缺乏统一管理和监政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10361)建立健全收入管理制度和岗位责任制，不相容岗位相互分离。
2)严禁设立“账外账”和“小金库”。
3)业务部门应对涉及收入的合同及时备案，确保各项收入应收尽收，及时入账。
定期核查应收未收项目，落实追缴责任。
4)严格执行“收支两条线”管理规定。
5)定期和不定期检查、评价收入管理的薄弱环节，分析收入问题及时整改。
收支业务债务业务执行情况MB1039建立债务管理制度，落实债务控制机制，防范和控制财务风险。
FX10391）未经充分论证或未经集体决策，擅自对外举借大额债务，导致不能按期还本付息、单位利益受损的风险。
2）债务管理和监控不严，债务的具体情况不清，没有做好还本付息的相关安排，导致单位利益受损或者财务风险。
3）债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单位的会计核算，形成了账外债务，导致单位利益受损或者财务风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10391）建立健全债务管理制度，明确债务管理部门或人员的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。
2）举借和偿还债务需充分论证，并由单位领导班子集体决策。
3）保管好债务相关记录，按照规定及时向有关部门上报债务情况。
4）定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。
5）单位内部需定期和不定期检查、评价债务管理的薄弱环节，发现问题，需及时整改。
资产业务资产业务执行情况MB1047建立有效的货币资金控制机制。
FX1047货币资金控制机制不健全1）导致货币资金被挪用和贪污风险。
2）导致资金周转出现问题，没有足够的资金用来支付业务活动需要的风险。
3）导致结余资金获得的收益低于存放银行获得的收益风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10471）建立健全货币资金管理岗位责任制。
2）加强对银行账户的管理。
3）加强货币资金的核查控制。
资产业务资产业务执行情况MB1048建立有效的存货控制机制。
FX10481）存货信息失真，导致存货账实不符的风险。
2）对存货管理不善引发存货流失，或存货使用效率低下、资源浪费的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS1048严格执行存货管理制度及流程。
资产业务资产业务执行情况MB1049建立有效的固定资产控制机制。
FX10491）资产信息失真，导致资产账实不符的风险。
2）对资产管理不善引发资产流失，或资产使用效率低下、资源浪费的风险。
3）处置收入流失，造成资产处置行为不合法、不合规或者存政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10491）对资产实施归口管理。
2）加强对资产处置的控制。
3）建立资产台账，加强资产的实物管理。
4）加强对资产的动态管理。
采购管理府采购业务执行情况MB1044建立有效的政府采购档案管理机制。
FX1044政府采购业务档案管理不善、信息缺失，导致采购资料缺失及信息泄漏风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10441）妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。
2）定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。
采购管理政府采购业务执行情况MB1045落实政府采购保密管理机制。
FX1045政府采购保密信息管理不善，导致保密信息泄漏的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS1045对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设立保密条款。
采购管理政府采购业务执行情况MB1046建立有效的政府采购问题处理机制。
FX1046政府采购质疑、投诉、答复工作不规范，导致损害单位经济利益、信誉和形象的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10461）明确规定质疑、投诉、答复工作的职责权限和工作流程。
2）指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑、投诉、答复工作。
合同管理合同业务执行情况MB1059建立有效的合同订立管理机制。
FX10591）对合同管理缺乏有效的监控，未能及时发现已经或可能导致单位经济利益受到损失的风险。
2）对技术性强或法律关系复杂的经济事项，未组织熟悉法律、技术、财会等工作人员参与谈判等相关工作，对合同条款、格式审核不严格，导致单位面临诉讼的风险或造成经济利益损失。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略CS10591）明确合同业务的归口管理部门。
2）明确合同业务的管理岗位及其职责权限。
3）明确合同订立的范围和条件，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。
4）明确合同拟订、审批、履行等环节的程序和要求。
5）组建素质结构合理的谈判团队，谈判团队中除了有经验丰富的业务人员外，还应当有法律、技术、财会等方面的人员参与谈判。
6）对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同还应当聘请外部专家参与合同的相关工作，并充分了解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。
合同管理合同业务执行情况MB1060建立有效的合同变更、解除管理机制。
FX10601）签订补充合同，或变更、解除合同等情况未按有关规定进行严格审查，导致单位经济利益受到损失，或使单位面临诉讼的风险。
2）未按合同履行情况办理价款结算和及时催收到期欠款，导致损害单位经济利益、信誉和形象的风险。