物流企业财务管理计算总结
物流企业的财务管理分析
物流企业 的财务管理 分析
陕西煤 业化 工物 资 集 团有 限公 司 高眸
摘要： 最近 这 几 十 年 来 随 着 我 们 国 家的 经 济不 断 发展 ． 物 流 产 业 也 作 为 一 个新 兴 的 服 务 行 业 正 在 崛 起 。 不 管 怎 么说 物 流 企 业 在 规 模 、 数 量、 业 绩 和 创 新 的 服 务 等 方 面 都提 升 了一 个 阶 段 ， 可 是 因为 这 样 新 型 的
与否主要 是看经济效益 的概况 ，但是对 于我 国现阶段的物流情况来看
其 管 理 制 度 是 相 当 混乱 的 ，基 本 上 都 是 存 在 资 金 不 足 或 者 是 流 失 到 用 不着的地方 。 从 而 造 成 了 资金 运 转 效 率 低 ， 周 转 不 流 畅 。导 致 这 样 子 的 情况存在着很多方面因素 ： 企 业 的管 理 模 式 相 当 传 统 ． 在 管 理 层 的工 作 上 只 是 从 数 据 报 表 上 了解 ， 没有 对 市 场进 行 调 查 ． 企 业 的收 入 与 支 出账
一
服务在我 国刚刚发展 ， 在各方面的管理上都有很 多不足的地方 ， 特 别是 在财务管理上 。因此在文章中详细地介绍 了物流企业在财务 管理 的措
施 。
关键词： 物 流 企 业 财 务 管理 状 况 措施
方 面 就是 会 受 到 传 统 的 “ 重生产 ． 轻 流通” 思 想 阻 碍 了 现 代 物 流 理 状 况 的 分 析
（ 一） 抽 流企 业 的 资金 管理 混 乱 ． 利 用率 低
尽人 皆 知 资金 是 一 种 流 动 性 很 高 的 资产 ．所 以 企 业 要 进 行 核 心 上 的 管 理 首 先 就要 在 管理 方 面加 大 力 度 。一 般 物 流 企 业 在 管 理 上 的 成 功
物流企业的财务管理
浅谈物流企业的财务管理摘要：我国在近几年来科技和经济犹如腾飞的巨龙一般迅速发展，其中，作为我国国民经济的新兴服务部门的物流产业不论是在规模还是服务创新等各方面表现上都进入了一个新纪元。
但是，着眼于我国物流产业的发展历程，其行业在财务管理仍存在诸多问题和不足。
本文阐述了有关现代物流企业财务管理的相关概念，落实于实际情况分析其存在的问题，并提出了切实可行的治理措施。
关键词：物流企业；财务管理；措施一、现代物流企业财务管理概述1.现代物流企业财务管理的概念物流企业在我国历史上源远流长，从古代的镖局到现在形成具有一定规模一定流程的物流企业，其概念是指：从事物流活动的企业能够独立承担民事责任并按照客户的需求对运输、储存、装卸、包装、流通加工、配送基本功能进行组织和管理。
相对于古代的镖局，现代物流企业的发展更多的融入了对财务管理的概念，在对资产的配置、资本的融通和经营中的现金流量以及利润分配进行有效管理。
因此，对于现代的物流企业财务管理我们可以认为是：物流企业根据我国颁布的相关财经法规制度，按照财务管理的原则，对本企业的财务关系进行处理，对企业财务活动进行组织的一项经济管理工作。
2.现代物流企业发展环境中国共产党第十五届中央委员会第五次全体会议中通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展的第十五年计划的建议》中提出了对我国发展物流的促进措施，同时在第九届全国人民代表大会第四次会议批准的《国民经济和社会发展第十五年计划纲要》中铭文规定：发展主要面向生产的服务业，积极引进新型业态和技术、推行连锁经营、物流配送、代理制、多式联运、改造提升传统流通业、运输业我国的物流园区的标准化物流仓储设备邮政服务业。
这一系列措施都加快了我国的物流区的发展，在西北地区已经建成达40万平方米，信息平台建设已经全面启动，对于海关工作不仅完善了监管工作和配套服务，显著的提高了货物流转和通关效率，综合服务功能全面提升。
二、我国物流企业在财务管理体系中存在的问题近几年来，我国的物流行业在国家政策的扶持下发展速度犹如巨龙腾飞一般，但是我国的物流企业仍处于发展中阶段，还存在一些问题，具体表现在一下几个方面：1.资金使用效率低下对于我国的物流行业都存在一个通病：其资金管理存在一定的特殊困难，尤其是表现在整车发运业务环节当中。
托运部财务工作总结报告
托运部财务工作总结报告
尊敬的领导和同事们：
经过一年的努力，托运部财务工作取得了一定的成绩。
在过去的一年里，我们
积极应对市场变化，加强内部管理，提高财务效益，取得了一定的成绩。
现将财务工作总结报告如下：
一、收入情况。
托运部在过去一年里，收入呈现稳步增长的态势。
主要是通过加强市场拓展，
积极开发新客户，提高运输效率，增加了运输量和运输收入。
同时，我们还通过优化运输路线，降低成本，提高了运输利润。
二、成本控制。
在成本方面，我们严格控制各项支出，合理安排资金使用，降低了运输成本和
管理费用。
通过合理的成本控制，我们成功地提高了单位运输收入，增加了公司的利润。
三、财务管理。
在财务管理方面，我们加强了内部审计，规范了财务流程，加强了对资金的监
管和使用。
通过严格的财务管理，我们有效地防范了风险，提高了财务的透明度和稳定性。
四、未来展望。
展望未来，我们将继续加强市场开拓，提高运输效率，降低成本，提高财务收益。
同时，我们还将加强内部管理，规范财务流程，提高财务管理水平。
我们相信，在全体员工的共同努力下，托运部的财务工作一定会取得更大的成绩。
最后，感谢公司领导对我们工作的支持和关怀，也感谢全体员工的辛勤劳动和付出。
让我们携手并进，共同为公司的发展贡献力量。
谢谢！。
物流公司财务经理工作总结5篇
物流公司财务经理工作总结5篇篇1尊敬的领导：您好！作为物流公司的财务经理，我在过去的一年中经历了许多挑战和学习。
在此，我总结一下过去一年的工作，以便更好地规划未来的发展方向。
一、工作背景与目标在过去的一年中，物流行业经历了前所未有的变革与发展。
作为财务经理，我的主要目标是确保公司财务状况的良好运行，为公司的发展提供有力的支持。
具体任务包括：制定并执行财务策略、监控财务风险、优化财务流程、提升资金运作效率等。
二、主要工作与成果1. 制定并执行财务策略：根据公司的发展战略，我制定了相应的财务策略，包括资金筹措、投资管理、成本控制等方面的计划。
这些策略的成功执行，为公司的发展提供了有力的保障。
2. 监控财务风险：在日常工作中，我严格监控公司的财务风险，包括信用风险、汇率风险、利率风险等。
通过建立完善的风险管理机制，我们成功避免了多次潜在的风险事件，确保了公司的财务安全。
3. 优化财务流程：为了提升公司的运营效率，我对公司的财务流程进行了全面优化。
通过简化流程、引入自动化系统、加强内部沟通等方式，我们实现了财务处理的快速、准确和高效。
4. 提升资金运作效率：通过合理配置资金、优化现金流管理、加强应收账款的催收等方式，我成功提升了公司的资金运作效率，为公司创造了更多的价值。
三、面临的挑战与解决方案在过去的工作中，我也遇到了一些挑战。
其中最大的挑战是市场的快速变化和政策的调整。
为了应对这些挑战，我采取了以下措施：1. 加强市场研究：我组织团队加强了对市场的研究和分析，及时掌握市场动态和趋势，为公司制定正确的财务策略提供了有力支持。
2. 调整投资策略：根据市场的变化和政策的调整，我及时调整了公司的投资策略，降低了投资风险，提高了投资收益。
3. 加强内部沟通与协作：我注重加强内部沟通与协作，建立了良好的团队合作机制，为公司应对挑战提供了有力保障。
四、未来的发展规划在未来的一年中，我将继续努力，推动公司财务工作的持续发展和创新。
浅谈物流企业的财务管理
分 配进 行 有 效 管理 。 因此 ，对 于 现 代 的物 流 企 业 财务 管 理 我们 可 中对 于 先 进 的信 息 技 术 和信 息 管 理 利用 不 高 ，水平 低下 分 散 的 物 以 认 为 是 ：物 流企 业根 据 我 国颁 布 的 相关 财 经 法规 制 度 ，按 照财 流 管 理 活动 在 各 大 企 业 中存 在 十 分 普遍 ；第 二 方 面 ，对 于 企 业 在 务 管理 的原 则 ，对 本企 业 的 财务 关 系 进行 处 理 ，对企 业 财 务活 动 信 息 化 的硬 件 措 施上 根 本 没 有 到位 。 进 行组 织 的 一 项经 济 管 理工 作 。
展 的规 划 依 据 ，促 进 企 业 整体 目标 的实 现 ，这 就 要 求 企 业将 各个 近 几 年 来 ，我 国 的物 流 行 业在 国 家 政 策 的 扶 持 下 发 展 速 度 子 公 司 的预 算 执 行情 况和 资 金 流转 情 况 集 中 上 传到 预 算 管 理 系 统 犹 如 巨龙 腾 飞 一般 ，但 是我 国的 物流 企 业 仍 处于 发 展 中 阶段 ，还 上 ，以 此来 方 便 集 团财 务 可 以 对其 随时 进 行 查 询 ，全 面 掌 控 公 司 的 财务 状 况 和调 拨 资 金 情 况 ， 降 低公 司 的 经 营风 险 防 止 资 产流 失 。 存在 一 些 问题 ，具 体 表现 在 一下 几 个 方 面 ：
在财务管理仍存在诸多 问题和不足。本文阐述 了有 关现 代物 流企 业财 务管理的相关概念 ，落实于实际情况分析其存在 的 问题 ，并提 出了切实可行 的治理措施 。
物流企业财务管理公式汇总2010-10
物流企业财务管理公式汇总2010-10一、成本管理毛利润计算公式毛利润 = 销售收入 - 直接成本（销售成本）其中，直接成本包括原材料成本、加工成本、人工成本等。
成本率计算公式成本率 = 直接成本 ÷ 销售收入 × 100%平均成本计算公式平均成本 = 原材料初期库存 + 原材料购入成本 + 加工成本 + 其他成本 - 原材料末期库存其中，其他成本包括运费、关税、保险等。
预估成本计算公式预估成本 = 原材料成本 + 加工成本 + 人工成本 + 其他成本其中，其他成本包括运费、关税、保险等。
二、收入管理总收入计算公式总收入 = 销售收入 + 其他收入其中，其他收入包括广告费、投资收益、补贴收入等。
每单位收入计算公式每单位收入 = 总收入 ÷ 销售数量利润率计算公式利润率 = 净利润 ÷ 总收入 × 100%三、资金管理营运资金计算公式营运资金 = 存货 + 应收账款 - 应付账款其中，存货是指产品的库存，应收账款是指客户欠款，应付账款是指企业欠供应商的款项。
现金流量计算公式现金流量 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用其中，营业税金及附加包括增值税、营业税等。
现金流入计算公式现金流入 = 销售收入 + 其他收入 + 借款现金流出计算公式现金流出 = 直接成本 + 销售费用 + 管理费用 + 财务费用 + 应付账款四、财务分析资产回报率计算公式资产回报率 = 净利润 ÷ 总资产 × 100%营运资本回报率计算公式营运资本回报率 = 净利润 ÷ 营运资本 × 100%利润增长率计算公式利润增长率 = （本年利润 - 去年利润） ÷ 去年利润 × 100%五、税务管理增值税计算公式增值税 = 销售收入 × 税率其中，税率一般为17%。
物流企业管理总结(优秀5篇)
物流企业管理总结(优秀5篇)物流企业管理总结篇1随着全球经济一体化和国际贸易的不断发展，物流企业已成为商业运作中不可或缺的一部分。
在这个竞争激烈的时代，如何提高物流效率、优化运营管理、降低成本成为物流企业面临的重要挑战。
*将介绍物流企业管理的重要性和必要性，探讨如何优化物流企业运营管理，并提出解决方案。
物流企业管理的重要性不言而喻。
在当今的市场竞争中，企业不仅需要关注产品质量、价格等因素，还需要关注物流配送的效率和服务质量。
物流企业管理涉及到供应链的各个环节，包括采购、仓储、配送、回收等环节。
良好的物流企业管理能够帮助企业降低成本、提高效率、优化资源配置，从而提高企业的核心竞争力。
要优化物流企业运营管理，首先要了解物流企业运营的现状。
当前，物流企业普遍存在以下问题：1.运营效率低下：由于管理不善、流程混乱等原因，导致物流企业运营效率低下，无法满足客户的需求。
2.成本高昂：由于管理不善、资源浪费等原因，导致物流企业成本高昂，无法获得足够的利润。
3.缺乏信息化：许多物流企业仍采用传统的人工操作方式，无法实现信息化、智能化管理。
为了优化物流企业运营管理，我们可以采取以下解决方案：1.建立完善的运营管理体系：制定规范化的运营管理流程，明确各个岗位的职责和任务，确保运营管理的有序进行。
2.引入先进的物流技术：采用自动化、智能化、信息化等技术手段，提高物流企业的运营效率和管理水平。
3.建立信息化管理系统：采用先进的信息化技术，实现物流企业各个环节的信息化、智能化管理，提高管理效率和决策水平。
总之，物流企业管理是商业运作中不可或缺的一部分。
为了提高物流企业的运营效率和管理水平，我们可以采取建立完善的运营管理体系、引入先进的物流技术、建立信息化管理系统等措施。
只有不断优化物流企业管理，才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。
物流企业管理总结篇2物流企业：管理重塑与未来展望随着全球化和电子商务的飞速发展，物流业已成为现代经济生活中的重要一环。
2024年物流财务上半年工作总结(2篇)
2024年物流财务上半年工作总结____年物流财务上半年工作总结____年上半年，物流行业面临了许多挑战和机遇。
经济全球化的发展，物流市场竞争激烈，企业面临着利润压力和风险增加的局面。
在这样的环境下，我所在的物流公司积极应对各项挑战，通过优化财务管理和提高风险控制能力，取得了良好的成绩。
一、财务管理1. 预算管理在上半年中，我们制定了详细的年度预算计划，并按照计划进行资金的合理分配和使用。
通过实时的预算控制，我们能够更好地掌握企业的资金流动情况，及时调整经营决策，确保资金使用的高效性和准确性。
2. 成本控制针对上半年物流市场竞争加剧，我们采取了一系列的成本控制措施。
包括采购成本的优化、运营成本的精简、物流网络的优化等，通过降低成本，提高物流效率，进一步提升了企业的市场竞争力。
3. 资金管理上半年中，我们加强了对企业资金的管理和监控。
通过建立健全的资金监控流程和制度，及时掌握和分析企业的流动资金和资金结构，降低了资金风险，确保了企业的持续发展。
4. 税务管理针对物流行业税收政策的变化，我们及时调整和优化了税务筹划方案，确保企业依法纳税，同时最大限度地减少税务负担，提高了企业的盈利能力和竞争力。
二、风险控制1. 供应商风险管理在上半年中，我们对供应商进行了全面评估，并与供应商建立了长期战略合作关系。
通过加强供应商的选择和管理，我们能够更好地控制采购成本和供应风险，保障物流服务的稳定性和质量。
2. 运营风险管理为了降低运营风险，我们加强了对运输车辆和仓储设施的管理和维护。
通过建立监控系统和预警机制，及时发现和解决潜在的风险问题，减少了运营事故的发生，提高了运输和仓储效率。
3. 信用风险管理在物流行业，客户信用风险是一个较为突出的问题。
为了减少坏账和逾期付款的风险，我们建立了完善的客户信用评估体系，并加强了对逾期账款的追收工作。
通过及时的催收和风险控制，我们有效地降低了企业的信用风险和经济损失。
三、业绩分析1. 营业收入上半年，我们的营业收入实现了稳步增长。
物流财务知识点总结归纳
物流财务知识点总结归纳一、物流财务概述物流财务是指对物流活动的资金运作、资金结构、资金来源和使用、资金流动等方面进行财务管理和控制。
它是通过会计方式对物流活动的计划、执行和控制进行财务监督和管理。
具体包括货物的运输费用、仓储费用、运输保险费用等。
在物流运作中，物流财务不仅负责对物流成本和费用的支出进行核算，还要对物流活动中产生的收入、资产和负债等进行管理和控制。
二、物流财务的作用1. 降低物流成本物流财务通过对物流成本的核算和控制，有助于降低物流成本，提高企业的运营效率和盈利能力。
2. 加强资金管理物流财务可以帮助企业合理规划和使用资金，防范和降低资金风险，保证物流活动的顺利进行和高效运作。
3. 提高管理决策物流财务通过对物流活动的财务数据进行分析和汇总，为管理层提供决策参考，帮助企业制定合理的物流策略和规划。
三、物流财务的核心内容1. 运输费用运输费用是物流活动中最主要的成本之一，包括汽车运输、铁路运输、航空运输和海运运输等各种运输方式的运费支出。
2. 仓储费用仓储费用是指仓储物流活动中发生的各项费用支出，包括仓储租金、仓储设备折旧、人工工资、水电费等。
3. 装卸费用装卸费用是指在货物装卸过程中产生的各项费用支出，包括人工费、装卸设备折旧、维修费用等。
4. 运输保险费用运输保险费用是指为货物在运输过程中发生的损失和风险而购买的保险费用。
5. 管理费用管理费用是指物流活动中的各项管理成本和支出，包括管理人员工资、办公费用、差旅费用等。
6. 其他费用其他费用是指物流活动中产生的其他各种费用支出，包括通讯费用、因公出差费用、业务招待费用等。
四、物流财务的核心指标1. 经济运输量经济运输量是指货物在一定时间内，按照最经济的运输方式进行运输的量，是评价物流运输效率和成本的重要指标。
2. 费用比重费用比重是指物流费用占销售收入的比重，是评价企业物流成本控制能力和财务安全能力的重要指标。
3. 运输成本率运输成本率是指物流运输费用占销售收入的比重，是评价物流运输成本效率的关键指标。
运输物流财务知识点总结
运输物流财务知识点总结一、运输物流财务的概念运输物流财务是指在运输和物流过程中涉及的财务活动和资金管理。
它涉及到资金的筹集、支出、投资和收入等方面，是整个运输物流活动中不可或缺的重要环节。
在实际操作中，运输物流财务涉及到许多方面，包括成本控制、资金流动、风险管理等。
二、运输物流财务的职能1. 成本控制运输物流财务的主要职能之一是成本控制。
成本是运输物流活动中的重要方面，对于企业的盈利能力和竞争力起着至关重要的作用。
因此，运输物流企业需要通过财务手段对成本进行控制，以确保企业的可持续发展。
2. 资金管理运输物流活动需要大量的资金支持，因此资金管理是运输物流财务的另一个重要职能。
资金管理涉及到资金的筹集、使用、投资和收益等方面，需要对企业的资金流动进行全面的管理和控制。
3. 风险管理运输物流活动存在着各种各样的风险，如市场风险、物流风险、货运风险等。
运输物流财务需要通过风险管理手段对这些风险进行有效的控制和管理，以确保企业的稳健发展。
4. 绩效评估运输物流财务还需要对企业的绩效进行评估，包括财务绩效、业务绩效等方面。
通过绩效评估，可以帮助企业及时发现问题，及时调整经营策略，以提高企业的竞争力和盈利能力。
5. 决策支持运输物流财务在企业的决策中发挥着重要的支持作用。
通过财务分析和财务报告，可以为企业的战略决策提供有效的参考和依据。
三、运输物流财务的内容1. 财务报告财务报告是运输物流财务的重要内容之一。
它包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，通过这些报告可以了解企业的财务状况和经营业绩。
2. 成本管理成本管理是运输物流财务的另一个重要内容。
它包括成本核算、成本控制、成本分析等方面，通过成本管理可以有效控制企业的运营成本，提高企业的盈利能力。
3. 资金流动资金流动是运输物流财务的重要内容之一。
它包括资金的筹集、使用、投资和收益等方面，通过资金流动可以保障企业的正常运转和发展。
4. 风险管理风险管理是运输物流财务的另一个重要内容。
物流行业财务管理制度的运输成本与仓储费用控制
物流行业财务管理制度的运输成本与仓储费用控制在物流行业中，财务管理制度起着至关重要的作用，它能够帮助企业有效地控制运输成本和仓储费用，提高财务效益。
本文将从运输成本和仓储费用两个方面来探讨物流行业财务管理制度的重要性和方法。
一、运输成本控制运输成本是物流企业最大的开销之一，因此对其进行有效的控制是提高企业盈利能力的关键之一。
以下是几种常见的运输成本控制方法：1. 路线优化物流企业需要科学合理地规划运输路线，确保最短的运输距离和最少的运输环节。
通过使用先进的物流规划软件和技术，企业可以降低物流运输时间和成本。
2. 运输工具选择选择适当的运输工具是降低运输成本的关键。
根据货物种类、运输距离等因素，选择合适的运输方式，如公路运输、铁路运输、水路运输或航空运输。
同时，考虑货物装载率和运输效率，选择适当的运输工具，例如货车、铁路集装箱或船舶等。
3. 合理运输配送计划建立合理的运输配送计划是控制运输成本的关键。
合理安排货物运输的时间和路线，减少空载和空运的情况发生。
同时，合理安排装卸作业时间，减少运输过程中的不必要停留，提高运输效率。
4. 运输费用核算和监控建立完善的运输费用核算和监控机制，对各项运输费用进行准确计算和控制。
包括燃油费、道路通行费、过路费以及其他与运输相关的费用。
及时分析和监控各项费用变动情况，及时采取调整措施。
二、仓储费用控制仓储费用是物流企业的重要开支之一，有效地控制仓储费用能够提高企业的竞争力和效益。
以下是几种常见的仓储费用控制方法：1. 仓库位置优化选择合适的仓库位置能够降低运输成本和仓储费用。
根据货物来源和去向，选择靠近供应商和客户的仓库位置，减少运输距离和时间。
2. 仓库布局合理化合理规划仓库内部布局，最大限度地利用仓库空间，提高存储密度。
通过合理设置货架、货位和通道，优化仓库内货物的存放和拣选，降低仓库作业成本。
3. 入库和出库管理建立科学合理的入库和出库管理制度，准确掌握货物流转情况。
物流财务管理
物流财务管理物流财务管理是指在物流运作过程中，对财务活动进行有效的规划、组织、控制和监督，以确保物流企业的财务健康和稳定发展。
物流财务管理涵盖了财务预算、成本控制、资金管理、财务报表分析等方面，旨在实现物流企业财务目标的同时，提高运营效率和盈利能力。
一、财务预算财务预算是物流财务管理的重要组成部份，通过对收入、支出、资金流动等因素进行合理的预测和规划，为物流企业的经营决策提供参考依据。
财务预算的编制应考虑到物流企业的运营规模、市场需求、成本控制等因素，以实现企业长期发展的目标。
二、成本控制成本控制是物流财务管理的核心内容之一。
物流企业在运作过程中需要承担各种成本，如人力成本、运输成本、仓储成本等。
通过合理的成本控制措施，物流企业可以降低运营成本，提高盈利能力。
成本控制的方法包括制定合理的成本预算、优化运作流程、降低运营风险等。
三、资金管理物流企业的资金管理是物流财务管理的重要环节。
物流企业需要合理安排资金的使用和筹集，确保资金的流动性和安全性。
资金管理的主要任务包括现金流量预测、资金调度、风险管理等。
通过有效的资金管理，物流企业可以提高资金利用效率，降低融资成本，确保企业的持续发展。
四、财务报表分析财务报表分析是物流财务管理的重要手段之一。
物流企业应定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行综合分析。
通过对财务报表的分析，物流企业可以了解企业的财务状况和经营绩效，及时发现问题并采取相应的措施。
财务报表分析还可以为物流企业的战略决策提供重要参考依据。
五、税务管理税务管理是物流财务管理的重要内容之一。
物流企业需要遵守国家的税收法规，合理规划税务筹画，降低税务风险。
税务管理的任务包括税务申报、税务筹画、税务合规等。
通过合理的税务管理，物流企业可以降低税收负担，提高竞争力。
综上所述，物流财务管理是物流企业顺利运营和发展的重要保障。
通过财务预算、成本控制、资金管理、财务报表分析和税务管理等手段，物流企业可以实现财务目标，提高运营效率和盈利能力。
物流产业园财务部门的财务报表总结与计划
物流产业园财务部门的财务报表总结与计划一、总结物流产业园作为一个综合性园区，财务部门在过去一段时间里做了大量的工作，根据相关财务报表和数据，我们对财务状况进行了总结和分析。
1. 资产状况总结在过去一年中，物流产业园的资产规模明显增加。
不仅土地面积扩大，园区的基础设施也得到了进一步改善和投资。
通过对资产负债表的分析，物流产业园在土地和房屋、固定设备和机器以及无形资产等方面都有所增加，这为园区的长期发展奠定了良好的基础。
2. 负债状况总结物流产业园的负债主要来自银行贷款和发行债券。
根据财务报表的数据，园区的负债规模也在过去一年中有所增加。
这些负债主要用于基础设施建设和其他资本支出，确保园区的持续发展。
3. 利润状况总结物流产业园的利润状况良好，净利润有所增长。
这主要归功于园区企业数量的增加，以及对园区内企业的有效管理和服务。
通过财务报表的分析，我们可以看到园区的主营业务收入增长稳定，利润率也得到了提高。
4. 现金流状况总结物流产业园的现金流状况良好。
通过现金流量表的分析，我们可以看到园区的现金流入和现金流出保持平衡，并保持稳定的增长。
这为园区的投资和发展提供了足够的资金支持。
5. 成本管理总结物流产业园在成本管理方面做得较好。
通过成本费用表的分析，我们可以看到园区的成本费用在控制范围内，并且有所降低。
这体现了财务部门在成本控制和资源配置方面的有效管理。
二、计划基于过去一段时间的总结和分析，物流产业园的财务部门提出了以下计划，以进一步优化财务管理和发展：1. 提高资产利用效率通过更加精细的资产管理，进一步提高土地、房屋、固定设备等资产的利用效率，以最大程度地发挥其作用。
2. 管控负债风险在借款和发债过程中，财务部门将加强对负债风险的管控，确保贷款和债券利息的合理支付，并及时偿还本金，维护园区的信誉。
3. 提升营收水平在推动园区内企业发展的同时，财务部门将与相关部门紧密合作，共同制定有效的营销策略，提升园区的主营业务收入。
货运核算工作总结
货运核算工作总结
货运核算是指对货物运输过程中产生的成本、收入和利润进行核算、分析和统计的工作。
它是货运企业管理的重要组成部分，对于企业的经营决策和效益评估具有重要意义。
在货运核算工作中，需要对运输成本、运输收入、运输利润等方面进行综合考量，以保证企业的经营效益和盈利能力。
首先，在货运核算工作中，需要对运输成本进行详细的核算。
运输成本包括车辆运输成本、人工成本、燃料成本、维修成本等方面。
对于不同的货物运输方式，运输成本的构成也会有所不同。
因此，在核算运输成本时，需要对各项成本进行详细分析和统计，以便为企业的成本控制和管理提供依据。
其次，在货运核算工作中，需要对运输收入进行综合核算。
运输收入是指货物运输过程中所获得的收入，它直接影响着企业的盈利能力。
在核算运输收入时，需要考虑到货物的运输距离、运输方式、货物的种类等因素，以便对运输收入进行合理的统计和分析。
最后，在货运核算工作中，需要对运输利润进行综合评估。
运输利润是指货物运输过程中所获得的利润，它是企业经营效益的重要指标。
在核算运输利润时，需要综合考虑运输成本和运输收入的关系，以便对企业的盈利能力进行评估和分析。
总的来说，货运核算工作是一项复杂而重要的工作，它直接关系着企业的经营效益和盈利能力。
只有通过对运输成本、运输收入和运输利润等方面进行综合核算和分析，才能为企业的经营决策和效益评估提供可靠的依据。
因此，货运核算工作在货运企业管理中具有不可替代的重要作用。
物流会计年终工作总结_会计年终工作总结
物流会计年终工作总结_会计年终工作总结在过去的一年中，我作为物流部门的会计，负责物流相关的会计工作。
在过去的一年中，我认真履行职责，努力完善会计制度，提高工作效率，为公司的发展做出了积极的贡献。
以下是我在去年的工作总结。
我认真执行了公司的财务政策和制度，按时、准确地完成了会计核算工作。
我在每个月底都能及时准确地完成会计凭证的录入，确保了报表的准确性和及时性。
我还加强了对财务数据的核对和分析，及时发现和纠正错误，保障了公司财务数据的真实准确。
我积极推动了财务管理信息化的进程。
我主动了解各种财务管理软件和系统，不断提高自己的信息化水平，提高了工作效率。
我还与技术部门密切合作，积极参与公司财务管理信息化的规划和实施，为公司的财务管理提供了有力的支持。
我注重成本控制和成本分析，帮助公司降低了物流成本。
我与物流部门紧密协作，通过精确统计和分析物流费用，提供了科学合理的成本控制方案。
我还根据物流部门的需求，提供了详细的成本分析报告，帮助物流部门合理规划和调整成本，提高了公司的经济效益。
第四，我积极参与了公司年度审计工作，为公司年度审计顺利通过做出了贡献。
我保证了会计凭证的完整性和准确性，提供了完备的财务资料和相关文件。
我还与审计人员密切配合，积极回应并解决审计中的问题，确保了审计工作的顺利进行。
我不断提高自身的专业素质和业务水平。
我定期参加公司组织的培训，提高会计基础知识和技能。
我积极参与行业内的学术交流和研讨会，了解最新的财务管理理论和实践经验。
我还努力提高英语水平，提高与外国客户和合作伙伴的沟通能力。
在新的一年中，我将继续努力，不断提高自己的工作能力和水平，为公司的发展贡献更大的力量。
物流财务心得(精品5篇)
物流财务心得(精品5篇)物流财务心得篇1物流财务心得：掌握关键，引领业务随着物流行业的不断发展，财务管理在物流企业中的重要性日益凸显。
以下是我通过学习物流财务知识，并结合实际工作所获得的几点心得体会。
1.物流成本的理解和控制物流成本是一个复杂且动态的概念，包括运输、仓储、包装、配送等多个环节。
我认识到，有效的成本控制不仅能提高企业的利润，还能优化资源配置，提高物流效率。
因此，我们需要对物流成本进行全面、系统的分析，以便在各个环节中寻找降低成本的机会。
2.风险管理物流行业是一个充满风险的行业。
从货物损坏到丢失，再到运输延误等，都可能给企业带来巨大的经济损失。
因此，我深刻理解到，风险管理是物流企业生存和发展的关键。
学习如何识别和评估风险，制定并执行风险管理策略，对于提高企业的稳定性和竞争力具有重要意义。
3.财务分析通过对财务数据的分析，我们可以更好地理解企业的运营状况。
从收入、成本到利润率，再到市场份额，这些数据都能为我们提供宝贵的信息。
我认识到，一个优秀的财务分析不仅能帮助我们了解企业现状，还能为我们制定未来的战略提供指导。
4.税务管理物流行业的税务管理涉及多个税种，包括增值税、所得税等。
学习如何正确计算和处理各项税费，了解税务政策的变化趋势，对于提高企业税务合规性，降低税务风险具有重要意义。
5.财务管理与业务部门的协作物流企业中的财务管理并非独立于业务部门存在，而是需要与各部门紧密协作。
我深刻理解到，财务管理并非简单地提供数据支持，更是在业务决策中发挥关键作用。
无论是预算制定、绩效考核，还是问题解决，财务管理都扮演着不可或缺的角色。
6.财务数字化和智能化随着科技的发展，财务数字化和智能化已成为物流企业财务管理的趋势。
我认识到，利用先进的技术工具可以提高财务管理效率，减少人力成本，提高决策的准确性和时效性。
然而，同时也需要关注数据安全和隐私保护，确保在数字化和智能化的道路上稳步前进。
7.财务人才培养和团队建设物流企业需要具备专业素养和团队协作精神的财务人员。
物流公司全年财务工作总结
物流公司全年财务工作总结
在过去的一年里，我们的物流公司取得了长足的发展，取得了令人瞩目的业绩。
作为财务部门的一员，我很荣幸地为大家呈现我们全年的财务工作总结。
首先，让我们来看看公司的收入情况。
在过去一年中，我们的收入增长了10%，达到了一个新的高度。
这主要得益于我们不断拓展业务范围，开发新的客户群，同时也得益于公司内部管理的优化和成本控制的提高。
此外，我们还成功地降低了运营成本，提高了利润率，为公司的可持续发展打下了坚实的基础。
其次，让我们来看看公司的支出情况。
在过去一年中，我们在人力资源、技术
投入和市场推广等方面的支出都得到了合理的控制和分配。
我们不仅有效地管理了公司的日常开支，还在新项目和业务拓展方面做出了合理的投入，为公司未来的发展奠定了良好的基础。
除此之外，我们还在财务风险管理和合规方面做出了重要的工作。
我们建立了
完善的财务风险管理体系，及时发现和解决了一些潜在的财务风险，保障了公司的财务安全。
同时，我们也积极配合公司其他部门的工作，确保了公司的各项业务活动都符合相关法律法规，为公司的长期发展保驾护航。
总的来说，过去一年对我们来说是充实而有意义的一年。
我们在财务工作上取
得了一系列的成绩和进步，为公司的发展做出了积极的贡献。
然而，我们也清楚地意识到，面对日益激烈的市场竞争和不断变化的经济形势，我们还有很多工作要做。
我们将继续努力，保持谦虚和进取的态度，为公司的长远发展贡献我们的智慧和力量。
相信在全体员工的共同努力下，我们的物流公司一定会有更加美好的未来。
物流企业财务管理公式汇总
物流公司财务管理公式汇总第二章FV n：终值PV0：现值i：利息率n：期数A：年金数额1、单利终值： FV n =PV0(1+i×n) （ 1+i×n）指单利终值系数2、单利现值： PV0=FV n/(1+i ×n)n 0×(1+i )n （ 1+i）n指复利终值系数也可表示为 FVIF i,n3、复利终值： FV =PV4、复利现值： PV0=FV n/(1+i) n PVIF i,n指复利现值系数5、一般年金终值：FVA n =A×FVIFA i,n FVIFA i,n指一般年金终值系数6、一般年金现值：PVA0=A× PVIFA i,n7、先付年金终值：n i,n ×（1+i）= A×FVIFA i,n+1 -A V =A×FVIFA8、先付年金现值：V0= A×PVIFA i,n×（ 1+i ） = A×PVIFA i,n-1 +A= A×（ PVIFA i,n-1 +1 ）9、后付年金终值：FVAn=A*FVIFAi,n年金终指系数计算公式：FVIFAi,n= (1i ) n 1i10 、后付年金现值：PVAn=A*PVIFAi,n年金现值系数计算公式：PVIFAi,n= (1 i ) n 1i (1 i ) n11、递延年金终值：与后付年金同样12、递延年金现值： V0=A× PVIFAi,n ×PVIFi,n=A ×（ PVIFAi,m+n — PVIFAi,m ）13 、永续年金无终值，现值公式为：1 V0=A×i14 、名义利率与实质利率的换算i=(1+r/m)m － 1r 为名义利率， m 为年复利次数15 、希望投资酬劳率= 资本时间价值 (无风险酬劳率 )+ 风险酬劳率nK = KiPi Xi 为年利润， Pi 为相应的概率i 116、（重要）标准离差n2σ(Ki k )P ii 117 、标准离差率：V=*100% 为标准离差； K 为希望酬劳率K18 、风险酬劳率：R R =b×V(b 为风险酬劳系数；V 为标准离差率 )19 、投资总酬劳率：K=R F+R R =R F + b ×V(R F为无风险酬劳率)第三章1、债权刊行价钱 = n 年利息面值i 1（ 1 市场利率）t （ 1 市场利率）nn 为债权限期，t 为计息期数2、实质利率实质利率 = 名义利率1*100 % 赔偿性余额比率第四章长久借钱 <长久债权 <优先股 <保存利润 <一般股1、个别资本成本D 为资本占用费、P 为筹资总数、 F 为资本筹集花费额、 f 为筹资花费率K= D * 100%P (1 f )2、长久借钱资本成本I L 为长久借钱年利息额、 L 为长久借钱筹资总数、 f L 为长久借钱手续花费（手续费） 、 T 为所得税、 i 为长久借钱利率一次还本、分期付息：K L =IL (1T ) i (1 T )L (1fL )(1 fL ) 筹资花费极少忽视不计时： K L =i ×（ 1-T ）3、长久债权资本成本S 为债权面值、 R b 债权票面利率、B 为债权筹资额（刊行价钱） 、 I b 为债权每年利息额、 f b 为债权筹资费率I b =S*R b ，K b = S * Rb * (1T ) Ib (1 T )B * (1fb )B (1fb ) 4、优先股资本成本D 为优先股每年股利、 P 为优先股刊行价钱、f p 为优先股筹资费率K p = Dfp )P (1 5、一般股资本成本（ 1）股利折价模型Pc 为一般股筹资总数、 fc 为一般股筹资费率、 Dt 为一般股第 t 年的股利、 Kc 为一般股资本成本P 0=P c (1-f c )=Dtt 1(1 Kc ) t 第一种状况：采纳固定股利政策，依据以下公式计算；Dc 为一般股每年股利额；Kc=Dc = DcPc (1 fc )Pc第二种状况：采纳固定增加率股利政策时，按以下公式计算；D 1 为一般股第 1 年的股利额， g 为每年股利增加额；Kc=D 1 g如： D 1 =D 0 （ 1+g ），公式为 Kc=D 0 (1g )Pc ( 1fc )Pc (1gfc )（ 2）资本财富订价模型RF 为无风险酬劳率、 β为某种股票的贝塔系数、RM 为证券市场的均匀酬劳率Kc=R F + β(R M -R F )（ 3）一般股资本成本 = 债权资本成本 +一般股额外风险酬劳率6、保存利润资本成本D1 为预期年股利额、 Pc 为一般股筹资额、 g 为一般股股利年增加率Kr=D 1gPc7、综合资本成本公式可拆解为以下：综合资本成本 =K L *W L +Kb*Wb+Kp*Wp+Kc*Wc+Kr*Wr 能够理解为：综合资本成本=（长久借钱 /长久资本） *长久借钱个别资本成本+。
物流公司出纳工作总结
物流公司出纳工作总结一、工作概述作为物流公司的出纳，我负责管理公司的财务流程和资金管理。
在过去的一年里，我积极履职，准确无误地完成了财务报表的编制和资金的收支管理，为公司的正常运营和发展作出了积极贡献。
二、财务管理1. 财务报表编制我按照公司的要求，每月准时编制并提交财务报表，包括收入、支出、资产负债表和现金流量表。
在编制过程中，我认真核对账目，确保准确无误，严守财务规范和公司政策。
2. 资金预算和监控在每个财务周期开始时，我制定了详细的资金预算，并且在周期结束时进行了实际支出与预算的对比分析。
通过对资金流动的监控，我及时发现并解决了一些资金使用不合理或浪费的情况，对公司的资金管理起到了积极促进作用。
3. 合理利用财务软件为了提高财务管理的效率和准确性，我积极学习和使用财务软件。
我熟练掌握了财务软件的使用技巧，能够准确记录和分析财务数据，提高了工作效率。
三、资金收支管理1. 日常收款与付款作为出纳，我非常重视资金的安全和准确性。
我确保每天及时记录和核对公司的收款和付款，避免了资金的遗漏或错误。
我与相关部门保持密切合作，及时协调解决了一些付款问题，确保了供应商和客户的满意。
2. 银行对账和账户管理我负责与银行进行对账，核实公司账户余额的准确性。
在与银行的沟通中，我及时了解到一些银行服务的变动，并根据需要进行调整，确保公司账户管理的顺利进行。
四、风险管理与内部控制1. 风险管理我认识到财务管理过程中存在一定的风险，对潜在的风险因素进行了分析并合理规避。
我与审计师紧密合作，帮助公司制定了一系列的内部控制措施，确保财务操作的合规性和安全性。
2. 内部控制我积极参与了公司的内部控制管理体系的构建，负责建立并执行一些财务方面的内部控制程序。
通过加强内部控制，我提高了公司运营的透明度和效率，减少了潜在的财务风险。
五、团队合作与个人发展1. 团队合作作为一个团队成员，我与其他部门的同事保持密切合作和沟通。
我积极参与部门会议，提出自己的建议和意见，并协助完成一些与财务相关的工作。
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第一章总论主要考点：物流企业的主要功能：基础性服务功能；增值性服务功能；物流信息服务功能。
物流企业财务活动：筹资活动；投资活动；资金运营活动；利润分配活动。
物流企业财务关系：与投资者的关系——经营权与所有权关系与被投资者关系——投资与受资的关系与债权人之间的关系——债务与债权关系与债务人之间的关系——债权与债务关系企业管理目标——生存、发展、获利财务管理目标的三种观点1、利润最大化利润最大化目标的优点是在商品经济条件下，剩余产品的多少可以用利润这个价值量指标来衡量；利润最大化目标的缺点（1）未考虑资金时间价值（2）没有充分考虑风险因素（3）容易导致短期行为（4）没有考虑企业获得利润与投入资本的配比关系。
2、每股利润最大化每股利润最大化考虑了企业获得利润与投入资本的配比关系，但是没有考虑资金时间价值、也没有充分考虑风险因素而且容易导致短期行为。
3、企业价值最大化企业的价值是指企业未来能给投资者带来的经济利益的流入所折成的现值，所以，考虑了资金时间价值因素；考虑了风险因素；也克服短期行为，也体现了企业获得利润与投入资本的配比关系。
企业价值最大化观点克服了前两种观点的缺陷。
同时，而且能够很好的实现资本的保值和增值。
财务管理环境金融环境：广义金融市场——指一切资本流动场所包括资金市场、外汇市场、黄金市场。
狭义的金融市场一般是指有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。
重点金融市场的分类。
法律环境：——企业组织法的类型。
经济环境——经济周期、通货膨胀、汇率变化。
物流企业财务管理重点内容及练习题第一章总论主要考点：物流企业的主要功能：基础性服务功能；增值性服务功能；物流信息服务功能。
物流企业财务活动：筹资活动；投资活动；资金运营活动；利润分配活动。
物流企业财务关系：与投资者的关系——经营权与所有权关系与被投资者关系——投资与受资的关系与债权人之间的关系——债务与债权关系与债务人之间的关系——债权与债务关系企业管理目标——生存、发展、获利财务管理目标的三种观点1、利润最大化利润最大化目标的优点是在商品经济条件下，剩余产品的多少可以用利润这个价值量指标来衡量；利润最大化目标的缺点（1）未考虑资金时间价值（2）没有充分考虑风险因素（3）容易导致短期行为（4）没有考虑企业获得利润与投入资本的配比关系。
2、每股利润最大化每股利润最大化考虑了企业获得利润与投入资本的配比关系，但是没有考虑资金时间价值、也没有充分考虑风险因素而且容易导致短期行为。
3、企业价值最大化企业的价值是指企业未来能给投资者带来的经济利益的流入所折成的现值，所以，考虑了资金时间价值因素；考虑了风险因素；也克服短期行为，也体现了企业获得利润与投入资本的配比关系。
企业价值最大化观点克服了前两种观点的缺陷。
同时，而且能够很好的实现资本的保值和增值。
财务管理环境金融环境：广义金融市场——指一切资本流动场所包括资金市场、外汇市场、黄金市场。
狭义的金融市场一般是指有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。
重点金融市场的分类。
法律环境：——企业组织法的类型。
经济环境——经济周期、通货膨胀、汇率变化。
二、货币时间价值1、货币时间价值含义：是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。
表示方法：相对数表示利息率绝对数表示货币时间价值计算（1）单利终止和现值：FVn= PV0*（(1+ i n ) PV0 = FVn / （1+ i n）（2）复利终止和复利现值 FVn = PV0 * （1+ i ）n = PV0* (PVIFi . n)PV0 = FVn /（1+ i ）n = FVn * FVIPi n（3）计息期短于一年的时间的价值按复利计息FVAn = PV0 *（1+ i/m ）n/m（4）年金终止和年金现值后付年金终值：FVn = A * （1+ i ）n – 1/ I = A * FVIPAi.n与复利终止的关系：（1+ i ）n – 1/ i= Σ（1+ i ）t-1后付年金现值：PVA0 = A*（ 1- （1+ i ）--n ）/ i= A * PVIFAi n与复利现值的关系：（ 1- （1+ i ）--n ）/ I = Σ1/（1+ i ）t= PVIFAi n = 1- 1/（1+ i ）n== （1+ i ）n – 1/ i（1+ i ）n – 1（5）先付年金终止：Vn = A* FVIPAi.n*（1+ i ）= A*（ FVIPAi.n+1-A）= A*（ FVIPAi.n+1-1）先付年金与后付年金的关系：在后付年金的期数+1，系数-1先付年金现值：V0 = A* PVIFAi n-1 +A = A*( PVIFAi n-1 +1)与后付年金的关系：在后付年金现值的期数-1，系数+1（6）递延年金——只研究现值V0 = A* PVIFAi n * PVIFm = A* PVIFAi.m+n - A* PVIFAi m =A*( PVIFAi.m+n -- PVIFAi m )（7）永续年金 V0 = A *（1/ i）一、货币时间价值的应用1、某人持有一张带息票据，面额为2000元，票面利率5%，出票日期为8月12 日，到期日为11月10 日（90天）。
按单利计算该持有者到期可得本利和。
（2025）解：2000*（1+5%*90/360）=2025元2、某人希望在五年末取得本利和1000元，用以支付一笔款项，在利率为5%，单利方式计算的条件下，此人现在应存入银行多少钱。
（800）解：1000/（1+5%*5）=800元3、某公司年初向银行借款10000元，年利率16%，每季计息一次，则该公司一年后应向银行偿付本利和多少？解：R=16%/4 T=1*4=4 PV0=10000元PVT=10000*（1+4%）4 =10000 * 1.170=11700元3、某公司将一笔123600元的资金存入银行，希望能在7年后用此笔款项的本利和购买一套设备，该设备的预计价格为240000元，若银行复利率为10%。
要求计算：7年后该公司能否用这笔资金购买该设备。
解：123600 * （1+10%）7=123600*1.949=240896.4元4、在银行存款利率为5%，且复利计算时，某企业为在第四年底获得一笔100万元的总收入，需向银行一次性存入的资金数额是多少？解：PV0=100*（PVIF5% 4）=100*0.855=85.5万元5、某人欲购房，若现在一次性结清付款为100万元，若分三年付款，每年初分别付款30、40、50万元；假定利率为10%，应选那种方式付款比较合适。
解：可比较两种方法的现值，也可以比较两种方法的终值.若用现值：一次性付清的现值为100万元，分次付款的现值为 30 + 40* PVIF10%.1. + 50* PVIF10%.2 =30 + 40*0.909 +50*0.826=107.66万元两种方法比较应是一次性付款比较合适。
6、某公司生产急需一台设备，买价1600元，可用10年。
若租用，需每年年初付租金200元。
其余条件二者相同，设利率6%，企业选择何种方式较优。
7、某公司拟购置一处房产，付款条件是；从第7年开始，每年年初支付10万元，连续支付10次，共100万元，假设该公司的资金成本率为10%，则相当于该公司现在一次付款的金额为（）万元。
A.10[（P /A，10%，15）-（P/A，10%，5）]B.10（P/A，10%，10）（P/F，10%，5）C.10[（P/A，10%，16）-（P/A，10%，6）]D.10[（P/A，10%，15）-（P/A，10%，6）]【答案】AB【解析】递延年金现值的计算：①递延年金现值=A×（P/A,i,n-s）×(P/s, i,s)=A×[（P/A,i,n）-(P/A,i,s)]s:递延期 n:总期数②现值的计算（如遇到期初问题一定转化为期末）该题的年金从9第7年年初开始，即第6年年末开始，所以，递延期为5期；另截止第16年年初，即第15年年末，所以，总期数为15期。
现存款10000元，期限5年，银行利率为多少？到期才能得到15000元。
该题属于普通复利问题：15000=10000(F／P，I，5)，通过计算终值系数应为1.5。
查表不能查到1.5对应的利率，假设终值系数1.5对应的利率为X％，则有：8％ 1.4693X％ 1.59％ 1.5386X%=8.443%。
3、风险报酬的计算：期望值、标准离差、标准离差率及其风险报酬率的计算。
标准离差仅适用于期望值相同的情况，在期望值相同的情况下，标准离差越大，风险越大；标准离差率适用于期望值相同或不同的情况，标准离差率越大，风险越大，它不受期望值是否相同的限制。
【例题1】某企业面临甲、乙两个投资项目。
经衡量，它们的预期报酬率相等，甲项目的标准离差小于乙项目的标准离差。
对甲、乙项目可以做出的判断为（）。
A.甲项目取得更高报酬和出现更大亏损的可能性均大于乙项目B.甲项目取得更高报酬和出现更大亏损的可能性均小于乙项目C.甲项目实际取得的报酬会高于其预期报酬D.乙项目实际取得的报酬会低于其预期报酬【答案】B【解析】本题考查风险与报酬的关系。
标准离差是一个绝对数，不便于比较不同规模项目的风险大小，两个方案只有在预期值相同的前提下，才能说标准离差大的方案风险大。
根据题意，乙项目的风险大于甲项目，风险就是预期结果的不确定性，高风险可能报酬也高，所以，乙向慕的风险和报酬均可能高于甲项目。
【例题2】企业拟以100万元进行投资，现有A和B两个互斥的备选项目，假设各项目的收益率呈正态分布，具体如下：要求：（1）分别计算A、B项目预期收益率的期望值、标准离差和标准离差率，并根据标准离差率作出决策；（2）如果无风险报酬率为6%，风险价值系数为10%，请分别计算A、B项目的投资收益率。
【答案】（1）B项目由于标准离差率小，故宜选B项目。
（2）A项目的投资收益率=6%+1.63×10%=22.3%B项目的投资收益率=6%+1.18×10%=17.8%。
三、资金筹集的管理1、实际利率的计算实际利率 = 名义借款金额*名义利率/名义借款金额*（1-补偿性余额）=名义利率/1-补偿性余额例1、某企业按年利率10%向银行借款20万元，银行要求保留20%的补偿性余额。
那么，企业该项借款的实际利率为（）。
A. 10%B. 12.5%C. 20%D. 15%【答案】B【解析】实际利率=10%/（1-20%）=12.5%。
【例题2】某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了120万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（）元。