2012-11-25 应收模块

一、应收AR
SD 采购的流程
1.询价单→ 报价单→ 销售订单
→ 出库单→ 开发票
出库的会计分录：
借：销售成本贷：库存商品开发票的会计分录：借：AR 贷：主营业务收入
相关T-code ：VA01创建销售订单
→
VL01N 出库→VF01开发票
FD01创建客户主数据
2.客户主数据由两部分内容组成：一般数据（General Data 名称、地址等不会根据公司代码改变的数据）以及和公司相关的数据（Company Code Data 公司代码层的数据）
公司代码层数据中最重要的就是统驭科目
什么是统驭科目？
在SAP 中，在AR ，AP 模块下操作时，并不是直接对主数据进行操作，而是对客户或者供应商进行操作，系统会实时的将数据传到总帐，但是总帐是不关心AR/AP 对应的是哪个客户/供应商的，总帐仅是对会计科目层进行操作。

这时，就需要有一个对应关系：客户或者供应商是对应的哪一个科目，只有知道这个对应关系，对客户/供应商记帐，总帐才会同时生成AR/AP 的凭证。

那么，与客户/供应商对应的，用于记财务凭证的AR/AP 科目就是客户/供应商的统驭科目。

统驭科目跟其他会计科目一样是设定在客户主数据里（FS00），对应的数据字段是KNB1-AKONT ，不同之处是Recon. account for acct type 这个字段设定了值，对应表的字段是SKB1-MITKZ ，这里可以设定统驭科目的类型，比如是客户类的，供应商类的，资产类的，物料类的等等。

与财务相关
有些公司在出库时，不产生成本，在发票校验的时候产生成本，这时候需要一个中间科目：商品出库出库：
借：商品出库贷：库存商品发票校验：借：AR
贷：主营业务收入
借：销售成本贷：商品出库
2012-11-25课程总结-应收模块
2012年11月27日21:07
FD02更改/FD03
显示
F-22/FB70开发票
3.业务背景：从政府得到奖励500元会计分录：1借：AR 500
贷：营业外收入500
2
借：现金500贷：AR 500
用F-22录入系统：
基本界面和F-02一样，注意：Posting Key
选择01，意思是客户的借方；在Account 这里填的不是会计科目，而是客户：
完成之后，生成的凭证明细如下：
会计科目被设定了成统驭科目后，系统自动对其进行未清项目管理，即使这里的Open item management(KBN1-XOPVW)没有被勾上
如果点General Ledger View
，显示明细如下：
这里显示的是会计科目，在这里，会计科目140000即是客户3471的统驭科目
FBL5N 查看明细
3.输入客户名称，可以查看客户层次的应收明细（已清/未清）：
注意这里显示的是客户名称
FD03的界面，查看客户信息
表示客户欠公司
3059,19
未清项的数据存放在BSID 表中
已清项的数据存放在BSAD 表中
FD10N 显示余额
4.收款F-28
5.之前讲过开发票的会计分录：借：AR 贷：主营业务收入
现在要收款，会计分录为：借：现金贷：AR 收款的T-code
为：
F-28
余额结转
款收到后，现金为资产，增加，写借方；AR 为资产，减少，写贷方。

一般是银行存款科目
金额
客户
这里显示和客户11的所有业务往来，蓝
色代表全选，默认的状态是全部选中；
可以先单击全选，再单击Deactivate
all，之后就可以双击单独选中某一行
单击模拟图标，再单击Document-Simulate ，显示凭证如下：
在保存清账凭证，清这笔应收凭证100001617
之前，进FBL5N 看状态，是红色，未清的：
保存清账凭证之后，再进去，发现这笔应收凭证已经变为绿色，已清的了：
这里数额为0，表示借贷相等，正确
双击选中这个凭证
借：现金贷：AR
F-32清账
6.什么是清账？跟收款有什么区别？以之前的两笔业务为例：1.借：AR
贷：主营业务收入
2.
借：银行存款贷：AR
在录第二笔业务时，收款用的T-code 是F-28，收款的同时，自动把AR 清掉了；清账用的T-code 是F-22
或者F-02，录好之后，上面1、2两笔业务是独立的，没有任何关联，这时，就需要用F-32再对AR 做一下清账，即：
收款的流程：
1.F-22(借：AR 贷：主营业务收入) →
2.F-28（借：银行存款 贷：AR ） 清账的流程：
1.F-22(借：AR 贷：主营业务收入) →
2.F-22（借：银行存款 贷：AR ） →
3.F-32（借：AR 贷：AR ）
演示：
第一笔凭证：F-22（借：AR 贷：主营业务收入），生成凭证1600000605
第二笔凭证：F-22（借：银行存款 贷：AR ），
客户
客户类型（C ）的贷方（C ）
注：总帐的清账T-code:F-03（例如对GR/IR 的清账），F-03只对那些设置为“可对未清项进行管理”的科目起作用
生成凭证1600000606
：
用
FLB5N 查看，这两笔凭证都是未清的状态：
第三笔凭证：F-32（清项，借：AR 贷：AR ）
保存之后，查看，生成的凭证如下，只有凭证头，没有明细：
客户
客户类型（C ）的贷方（C ）
只选择这两项
这时再看第一笔和第二笔两笔凭证，已经是已清的状态了：
用F-32生成的凭证，只存在于数据库表BKPF中，在BSEG中没有记录；在BKPF中的凭证状态字段值为A：Clearing Document
7.
清账/收款错误的重置：FBRA
还以上面业务背景为例：
1.借：AR贷：主营业务收入
2.借：银行存款贷：AR
第一笔F-22开发票：
第二笔F-28收款：
FBL5N 里查看，看到这两笔凭证都是已清状态：
这时，如果发现收款金额错误，就无法用在总帐模块提到的
FB08去冲销，只能用FBRA 对清项凭证进行重置：
在FBRA 的界面输入清项凭证编号：收款凭证
开发票凭证
清账凭证（用F-28收款的话，清账凭证和收款凭证是同一张凭证）
在FBRA的界面输入清项凭证编号：
单击保存之后，会跳出来对话框：
Only Resetting：
断开这两笔凭证的联系，并将这两笔凭证的状态都更改为未清：
Resetting and rever:
断开这两笔凭证的关系，将两笔凭证的状态都更改为未清，然后系统自动冲销（FB08）收款凭证:
在这里，系统自动冲销了收款凭证1400000134，并生成了一张新的凭证1200000130，与凭证1400000134金额相等，借贷相反，这样做的结果是系统回到了第一笔凭证（开发票）的状态，收
1400000134金额相等，借贷相反，这样做的结果是系统回到了第一笔凭证（开发票）的状态，收款凭证被冲销掉了。

小结
FD01（创建客户主数据）→F-22/FB70（创建会计凭证）→FB03（显示会计凭证）→FBL5N（查看客户凭证明细：已清/未清）→FD10N
（显示客户科目余额）→F-28（收款）→ F-32（清账）→FBRA（收款/清账重置）
FD10N界面双击→
FbL5N界面双击→FB03界面双击→FD03界面
在创建总帐科目时，有一个关于税率的选项：
会计分录：
借：费用 100元贷：AP 117元
借：税（进项税）17元
在F-22入账时，费用填117（费用+税），选择Tax Code为进项税17%，勾选Calculate tax：
借贷都录入之后，点击Simulate，显示如下：
二、关于税的记账
这时选择菜单栏的Document -Simulate，就可以自动将税带出来：
后台维护税率的T-code：FTXP
记税的科目在这里
这里维护税率
需要缴纳的税额=销项税-进项税
SAP 最多支持为一个公司代码设置三种本位币Local currency 。

本位币的设置T-code
：OB22
汇率的设置：
三、关于外币
记税的科目在这里
这里维护税率
在用非本位币的货币单位记账后，因为系统最终的报表都是必须以本位币为货币单位，所以系统会自动之前的配置转换汇率。

生成会计凭证后，单击Display Currency，可以在两种货币显示的界面切换：
业务币种
本位币。