财政税收体制改革的成就_问题及建议
浅谈财政税收体制改革工作
浅谈财政税收体制改革工作财政税收体制改革是国家经济发展和社会进步的重要一环，它直接涉及到国家财政收入的来源、分配和使用，对于优化资源配置、促进经济发展具有重要的作用。
近年来，中国的财政税收体制改革取得了显著成效，但也面临着一些挑战和问题。
本文将从财政税收体制改革的必要性和意义、取得的成效以及未来面临的挑战进行浅谈。
一、财政税收体制改革的必要性和意义我国的财政税收体制改革是由于中国经济发展的需要和国家治理的需要而发生的。
随着我国经济的快速增长，原有的财政税收体制已经难以适应新的经济形势和社会需求。
现行的税收制度存在着税负重、税收结构不合理、税收征管不规范、税收政策滞后等问题，不利于经济的可持续发展。
财政税收体制改革刻不容缓。
财政税收体制改革的意义在于优化资源配置、促进经济增长、改善民生。
通过深化财政税收体制改革，可以实现财政收入的合理分配，加大对民生和社会事业的投入，改善收入分配，促进经济社会的协调发展。
二、取得的成效自改革开放以来，中国的财政税收体制改革取得了一系列的成效。
首先是税收征管制度的完善，通过建立起健全的税收征管体系，确保了税收的及时、有序征收和管理。
其次是税收结构的优化，不断精简和调整税收项目，确保税收的合理性和公平性。
再次是税收政策的创新，通过不断改进税收政策，实现了税收的稳定增长。
最后是税收征收的规范化，通过加强征收监管，有效规范了税收征收关系，保证了税收的合法性。
三、未来面临的挑战虽然中国的财政税收体制改革取得了一定的成绩，但也面临着一些挑战和问题。
首先是税收优惠政策的过度。
目前我国存在一些税收优惠政策过度，导致了税收收入的不稳定，不利于财政的健康发展。
其次是税收征管的不规范。
由于我国地域广大，税收征管存在一些弊端，导致了税收漏税现象的容易发生。
再次是税收改革的周期性。
由于我国税收改革的周期性，使得税收改革工作成效不明显。
最后是税收体制的不合理。
目前我国的税收体制与市场经济的需求还不够相适应，需要加大改革力度。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政收入的重要来源，同时也是国家宏观调控的重要手段。
由于税收制度的不完善，税收征管的不规范等原因，财政税收工作存在着诸多问题，如逃税漏税现象严重、税收征管成本高、税收体制不完善等。
深化改革、完善税收制度、提升税收征管水平是当前财政税收工作亟待解决的问题。
下文将从几个方面对财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析。
一、存在的问题1.逃税漏税现象严重近年来，随着市场经济的发展和税收政策的不断调整，部分纳税人为谋取私利，采取各种手段逃避纳税，导致逃税漏税现象严重。
一方面是部分企业通过虚假合同、假贷款、漏报销售额等方式规避税款；另一方面是个体户、自由职业者往往存在不申报或少申报收入的情况。
2.税收征管成本高当前我国税收征管存在着许多问题，例如人力成本高、信息技术滞后、监管手段不全面等。
高成本的税收征管也给企业和个人造成了较大的负担，同时也对税收的征收和管理产生了较大的制约。
3.税收体制不完善我国税收体制存在着部门重叠、税种繁杂、征管分散等问题，这不仅给纳税人带来了不便，也增加了税收征管的难度。
而且税收征收部门之间存在信息共享不畅、执法不统一等问题，税收管理存在一定的漏洞。
二、深化改革建议1.加强税收征管力度针对逃税漏税现象严重的问题，应加强税收征管力度。
首先应加大对纳税人的监管力度，加强对有偷漏税行为的企业和个人的稽查力度，严厉打击逃税行为；同时应进一步规范税收征管程序，提高征管的效率和透明度，减少纳税人的申报成本。
应借助先进的信息技术手段，提高税务机关的信息化水平，实现对纳税人的全面监管，提高征管的覆盖面和有效性。
2.简化税收体制针对税收体制不完善的问题，应进一步简化税收体制，减少税种和税目，简化税收征收的程序。
还应加强各税收征管部门之间的信息共享和执法统一，实现税收管理的整合。
这样，不仅可以为纳税人减轻税收负担，也可以提高税收征管效率，减少税收征管成本。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是指国家收取和管理经济活动中所得税、消费税、企业所得税、个人所得税等各种税费的工作。
税收不仅是财政收入的主要来源，也是治理国家的重要手段和经济调控的重要工具。
然而，在财政税收工作中还存在一些问题，需要深化改革。
一、存在问题1.税制不够完善。
我国税收体系虽然逐步完善，但仍存在征收范围窄、税种单一、税率过高等问题。
2.征税方式不够灵活。
税法和税收管理方法的限制使征税方式缺乏足够的灵活性，无法适应经济活动快速变化的需求。
3.税收征收过程复杂化。
税收征收的程序繁杂，对纳税人的财务管理和审核增加了额外的压力，也令检查和管理效率低下。
4.行政干预程度严重。
政治压力和社会利益常常会对税务干预产生很大的压力，造成了有些企业被强制缴纳过高的税费。
二、深化改革建议1.完善税收法律体系。
建立符合市场需求和国际规则的税收体系，完善征税范围并降低税率，以改善企业税负和提高税收的效率。
2.推进税收管理现代化。
加强智能化技术和信息化应用，减少人为因素的干扰和纠缠，并加强数据共享和信息协调，提高税收管理的效率和公平性。
3.创新征税方式。
从政府角度出发，应不断完善税负评估、征收服务以及信息公开等服务管控方式，为纳税人提供更为灵活的征税政策。
4.加强社会监督。
通过机制性的校核、监督来实现税务机关职能的开展，规范税收征收的行为、操作和流程，从而保障企业与纳税人的权益。
综上，税收作为国家收入的重要来源，对于一个国家来说是至关重要的。
但是，当前财政税收工作中仍然存在着一些问题。
未来，需要进一步深化改革，完善税收法律体系、推进税收管理现代化、创新征税方式、加强社会监督等措施，以促进税收的平衡和有序发展，提高税收的公平和效率。
财税体制改革调研报告
财税体制改革调研报告《财税体制改革调研报告》一、引言财税体制改革是一个长期的系统性工程，它涉及到国家财政收支、税收政策、财务管理等多个方面。
为了深入了解财税体制改革的现状和问题，我们对相关领域进行了调研，现将调研结果整理如下。
二、现状分析1.国家财政收支：调研结果显示，当前我国国家财政收入增长较快，但财政支出也在大幅增加，导致财政赤字较大。
此外，地方政府财政状况良好的城市数量较少，地方财政收入面临压力。
2.税收政策：调研发现，税收体制改革以市场化为导向，目的是降低税负、拓宽税基。
但目前税制改革效果并不明显，仍存在征管不规范、税收优惠政策滥发等问题。
3.财务管理：财务管理体制改革正逐步推进，但由于体制调整需要时间，改革效果尚未充分显现。
此外，地方政府债务问题也需要引起重视。
三、问题分析1.财政收支平衡问题：当前我国财政赤字较大，财政支出较高，如何合理平衡财政收支是一个重要问题。
2.税收政策滥发问题：税收优惠政策滥发导致税收减少，影响了国家财政收入。
3.财务管理不规范问题：财务管理体制改革虽有进展，但在一些地方和企业中依旧存在着不规范现象，如财务报表造假等。
四、对策建议1.加大财政收入渠道：通过加大执法力度，打击税收违法行为，提升征管效率，增加财政收入。
2.优化税收政策：调整税收优惠政策，合理确定税收起征点，减少税收逃避行为。
3.加强财务管理监督：加大监督执法力度，严厉打击财务造假行为，推动企业建立健全的财务管理制度。
4.加强地方债务管理：加强地方政府债务管理，防范和化解地方债务风险。
五、总结财税体制改革是一个复杂而长期的过程，需要政府和相关部门的共同努力。
当前我国财税体制改革面临着收支平衡、税收政策优化和财务管理监管等问题。
通过加大监督力度、优化政策和加强管理，我们可以逐步解决这些问题，实现财税体制更加健康和可持续的发展。
深化财政税收体制改革建议
财务税收2020年12月（下）/ 总第275期53引 言国之发展，离不开财政税收的保障，为此需要建立完备的财政税收体制，以确保财政税收管理的科学性，税收体制必须要与经济发展相统一、与社会稳定相结合、与国之社稷相融合。
社会发展不断向前，经济形势瞬息万变，这些因素决定了财政税收体制将不可能是一成不变的，需要随着社会、经济的不断发展而改变，所以财政税收体制是在不断变化中逐渐完善的，这也决定了我国财政税收体制将是不断改革与进步的。
此外，虽然目前我国财政税收体制已经非常完善，但仍然存在一些不足之处，考虑到这一点，也需要持续推进财政税收体制的改革，只有这样才能够持续保证财政税收体制的科学性、全面性、时代性。
1 简述现阶段我国实行的财政税收体制财政税收自夏朝建立便开始产生，每个时代的财政税收都独具特点，但总体看，都是结合当时的时代背景而产生的，而现阶段我国使用的是分税制财政税收体制。
分税制下分为中央国库和地方国库，这样有利于防止中央集权，体现了财政税收体制的科学性。
分税制的建立和实施，也是考虑到分税制之前，中央财政集权过于严重，地方财政没有自主权的这一问题而出现的，给与地方财政税收一定的自主权，将更有利于促进地方社会、经济发展等，所以分税制改革具有颇多的价值意义。
首先，分税制改革是我国财政税收体制改革中的一次历史性突破，从封建王朝，到民国政府，历来讲究中央集权的统一，财政税收一直都是以集权形式存在，但我国作为社会主义国家，讲究民主、人权、公正，集权式的财政税收体制违背了这一根本原则，所以我国政府从上个世纪九十年代开始实行分税制改革。
在分税制下中央财政权力与地方财政权力相分离，中央给予地方在财政上更多的自主权，只是从宏观调控层面给予地方财政税收以指导和监督，财政税收权力下方后，将更有利于地方的建设与发展。
其次：分税制下将中央财政收入和地方财政收入进行了分类。
将一部分能够保障国家权益的财政税收归纳成中央税，将与经济发展有着直接关联的税归为中央地方共享税。
关于我国财政税收体制改革的思考
关于我国财政税收体制改革的思考我国财政税收体制改革一直是国家经济改革的重要方面之一。
随着我国经济快速发展，财政税收体制改革也面临着各种挑战和机遇。
本文将从以下几个方面来思考我国财政税收体制改革的重要性及现状。
一、财政税收体制改革的重要性我国的财政税收体制改革是为了构建合理的财政收支制度和税收征收和管理体制，以实现经济平稳发展和社会持续进步。
在现代社会，税收是一个国家最主要的财政收入来源之一。
税收的使用和支配不仅仅影响国家财政健康发展，也影响了社会的经济发展、社会建设和民生改善。
因此，财政税收体制改革对于维护国家财政稳定、推动经济增长和促进社会繁荣具有极其重要的作用。
二、现状分析虽然我国的财政税收体制改革取得了一定的成就，但仍存在许多不足之处。
比如，税制复杂、税负高、税收征管不规范、税务机构和企业之间衔接不顺畅等。
这些问题需要在未来的财政税收改革中加以解决。
三、推进方向在推进我国财政税收体制改革的过程中，我认为应该着眼于以下几点：一是加强税制的透明度和公平性。
通过建立公平公正的税收制度，促进社会公平正义的实现，更好地调动社会生产力，推动经济的平稳发展；二是促进政府职能转变。
应当明确政府的职责边界，实现政府与市场的转换，让市场成为经济发展的主导力量；三是推进税收征管现代化。
借鉴国际先进经验，加强税收征管的技术手段和监管工作，提高征收质量和效率；四是加强税收供给侧改革。
适应经济转型升级的需要，加快推动减税降费政策的实施，为企业发展创造更加宽松的环境和条件。
总之，财政税收体制改革是一个复杂而长期的任务，需要全社会共同努力。
我们必须充分认识到财政税收改革的重要性，积极探索新的改革思路和途径，逐步完善我国财政税收体制，实现经济的持续健康发展和社会的繁荣。
中国财政和税收体制的改革
中国财政和税收体制的改革随着中国的经济不断发展，财政和税收体制的改革成为一项重要的任务。
这些改革的目标是提高财政收入、优化资源配置、促进经济增长，并确保社会公平和可持续发展。
本文将就中国财政和税收体制的改革进行探讨。
一、背景中国财政和税收体制改革的背景是我国经济的快速增长和深化改革的需要。
过去几十年，中国实施了一系列的经济改革政策，取得了巨大的成功。
然而，随着经济的快速发展，一些问题也逐渐凸显出来，如财政收入的结构性问题、资源配置的不平衡以及税收制度的不完善等。
二、目标中国财政和税收体制改革的主要目标包括以下几个方面：1. 提高财政收入随着经济的发展，财政收入在支撑国家发展和提供公共服务方面扮演着重要角色。
因此，改革的首要目标是提高财政收入的规模和质量。
为实现这一目标，政府需要通过扩大税基、优化税收政策、提高税收征收效率等手段。
2. 优化资源配置财政和税收体制的改革还旨在优化资源配置。
通过改革，政府可以更好地调动各类资源，确保其在经济发展和社会事业中的最优利用。
在这个过程中，政府应当注重提高资源配置的公平性，防止利益过度集中和任意支配。
3. 促进经济增长财政和税收体制改革的另一个目标是促进经济增长。
通过减轻企业负担、优化税收结构、改善营商环境等措施，改革可以激发企业活力，提升整体经济效益。
这将有助于推动经济实现可持续增长，为人民提供更好的就业和生活条件。
4. 确保社会公平财政和税收体制改革必须重视社会公平问题。
在改革中，政府应当注重税收负担的合理分配，避免让一部分人背负过重的税收负担，造成社会不公。
此外，政府还需要通过财政政策来扩大社会保障、改善教育医疗条件等，增进民生福祉。
三、改革措施为实现上述目标，中国进行了一系列的财政和税收体制改革。
这些改革涉及多个方面，包括：1. 改革税收征收方式中国通过改革税收征收方式，提高税收的征收效率和便捷性。
例如，推行电子税务局系统，减少纳税人的办税成本和时间。
新时期财税体制改革问题及对策分析
新时期财税体制改革问题及对策分析我国大力推进财税体制改革，并取得较为明显的成效。
但是财税改革在各地实施过程中凸显的新问题值得关注。
财税体制改革作为国家全面深化大发展、大变革进程的重要组成部分，各级政府必须正确处理顶层规划，通过完善财税相关立法、加强部门考核管理等积极措施，来进一步厘清与地方财政的责权划分、实施全面预算管理、严控政府债务危机，才能不断推动财税体制改革优化税制结构，实现国家治理现代化的目标。
关键字：财税体制改革事权划分税制结构财政税收是确保我国社会经济稳定发展的重要因素，更是政府部门实施经济部署的依据。
通过对现有财政税收政策的改革创新，可以促进群众收入的科学分配，缩小群众之间的经济差异，实现社会稳定发展。
所以，对现有财政税收体制进行深入改革是非常必要的，随着财税体系改革发展，相关部门给市场经济发展提供了诸多指导方式，强化宏观调控。
在市场经济快速发展环境下，即便经济发展随着行业发展发生质的变化，但是国家指导和调控给经济发展带来一定影响，而国家指导和调控方式在于财政税收。
通过财政税收，政府部门对市场资源进行整合和分配，有效缓解当前市场经济发展不稳定的状况，保证我国社会经济的和谐发展。
目前，我国新一轮财税体制改革现状可以从税制完善、预算管理、与地方关系这三个方面来进行探讨。
一是税制方面，税制改革更加强调公平性。
“营改增”、资源税、房产税等多个税负类型的改革，有利于营造更加公平的市场竞争环境，有利于促进经济效率提升，从国家层面体现出对中小型企业的扶持，特别是小型微利企业经营环境在“营改增”以后改善显著，增加了市场竞争力，获得的经营机会相较之前也更多。
二是行政事业单位全面预算管理更加强调资金使用的规范性和效益性。
国家通过配套法规和规章制度，通过监督机制的完善和执行，减少权力寻租，提升至近配置效率。
三是对政府和地方政府的事权和财权进行明确划分，降低地方政府财政赤字的风险。
可以说，目前新一轮的财税体制改革，取得了重大突破和显著成效，不仅提升了国家的宏观调控水平，形成对分税制改革的有力补充，从长期来看，还有利于促进经济结构转型升级，建立起与国家治理结构相匹配的财政基础。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政的重要组成部分，直接关系到国家经济的健康发展和社会的稳定。
在当前的经济形势下，财政税收工作也存在着一些问题，需要进一步深化改革。
本文将就财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析和探讨。
一、存在的问题1. 税收体制不够完善。
当前我国税收体制依然存在着不少问题，比如税种过多、征收手续繁琐、税制不够简化等，这些问题直接影响到了税收的征收和管理效率。
2. 税收逃避现象严重。
由于税收制度的不完善以及征管体系的薄弱，导致一些纳税人存在逃避税收的行为，严重影响了国家财政的正常运转。
3. 财政收支矛盾突出。
当前，我国财政收入虽然有所增长，但增速较低，而财政支出却在不断增加，导致财政收支矛盾愈发突出。
4. 税收征管体系不完善。
税收征管体系存在着信息不对称、监管手段不足等问题，导致一些企业和个人存在漏税、偷税等现象。
5. 财政税收分配不合理。
当前我国财政税收的分配存在一定的不合理性，地方财政纳税能力不足的地区仍然依赖中央财政拨款，导致地方财政收入无法自主发展。
二、深化改革建议1. 简化税收制度。
应该逐步简化税种，简化税制，建立一个更加合理、高效的税收体系。
要梳理税收政策和税法法规，减少税收管理的复杂性，提高税收的合规性。
2. 完善税收征管体系。
应该建立一个完善的税收征管体系，加强税收征管力度，提高税收征收效率。
对于逃税行为，要加大查处力度，形成有效的震慑。
3. 改善财政税收分配机制。
应该对财政税收分配机制进行改革，实行更加合理的税收分配政策，促进地方财政自主发展。
要加强对地方财政的监管，防止出现财政拨款乱象。
4. 提高税收法律意识。
加强税收宣传教育，提高纳税人的税法意识和合规意识，促进全社会形成共同的税收合规文化。
5. 建立健全的财政预算管理制度。
加强对财政预算的管理，确保财政支出的合理性和效益性，防止财政支出过于庞大，导致财政收支矛盾加剧。
6. 加强税收征管技术支持。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政管理的重要工作之一，直接关系到国家财政收入的获取、分配和使用。
在实际工作中，财政税收仍存在一些问题，需要进行深化改革。
存在税负不均衡的问题。
目前，我国税制结构相对复杂，存在多个税种并行的情况，各种税率相对较高，使得企业和个人税负过重。
特别是中小微企业税负较大，难以承受，影响了企业的发展。
应当进一步优化税制结构，降低税率，减轻税负。
存在税收征管不规范的问题。
在税收征管方面，存在一些偷税漏税等问题。
一方面，个别企业存在违法行为，通过虚假报关、虚开发票等方式逃避税收。
税务部门存在工作不力、监管不到位等问题，未能及时发现和纠正这些违法行为。
应当加强税收的监管和征管，建立健全的征税规范和法律法规，完善税收征管机制，提高监管能力。
存在税收收入缺口较大的问题。
由于税务部门对税收的收取和管理存在不足，导致税收收入的缺口较大。
由于个别行业和企业的税收规避等问题，也使得税收收入无法得到有效保障。
应当加大对税收违法行为的打击力度，加强对行业和企业的税收监管，确保税收收入的正常获取。
存在税收政策相对落后的问题。
随着经济的发展和社会的进步，我国税收政策需要与时俱进，适应新的形势和需求。
目前，一些税收政策相对落后，没有适应新的经济形势和产业结构的变化，制约了经济的发展。
应当进一步推进税收政策的改革，注重以激励为导向，调整税收激励机制，鼓励创新和发展新兴产业。
针对上述问题，可以提出以下深化改革的建议：一是优化税制结构，降低税率。
通过合理调整税制结构，减少税种数量，并适时降低税率，减轻企业和个人的税负，提高税收的公平性和可持续性。
二是加强税收征管，完善征税规范。
加强税收的监管和征管，建立健全的征税规范和法律法规，提高税务部门的工作能力和监管水平，严厉打击税收违法行为。
三是加大对税收违法行为的打击力度。
加强对行业和企业的税收监管，加大对税收违法行为的打击力度，确保税收收入的正常获取，减少税收收入的缺口。
我国财政税收体制存在的问题及建议
我国财政税收体制存在的问题及建议摘要：随着经济社会的发展和改革进程的深入，改革的难度在增加。
作为经济体制改革的突破口，加快财税体制改革的推进，是关系改革和发展全局的重要任务，将为全面建设小康社会提供更加有力的支持和体制保障。
关键词：财政税收；存在问题；建议中图分类号：f812 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）11-000-01当前，我国尚处于社会主义初级阶段，财政收入可以说是取之于民，并用之于民。
与改革开放初期相比，我国的经济社会已经有了极大的发展。
但是，伴随着改革的逐步深化，原有的财政税收制度暴露出越来越多的缺点，我们应当从实际出发深入调研，结合我国自身国情和外国先进经验的基础上，逐步改革、完善现行的财政税收体制，才能满足社会发展的需要、为我国社会主义建设做出新的贡献。
一、我国财政税收体制存在的问题1.财税管理难以控制在现行的财政税收管理体制下管理人员受业务、行政双重管理体制的影响，不可避免地产生了诸多弊端。
主要表现在对有关财政税收管理的难以有效控制和管理，甚至有的不能坚持原则，不把法律法规放在心上。
加上现行的财政税收管理体制没有一套行之有效的监督约束机制。
许多财政税收管理人员缺乏紧迫感、责任感和使命感，往往会造成一些违法违纪行为的发生。
2.财政税收对经济行为的调控弱化我国是一个发展中国家，又处于经济体制从计划经济体制向市场经济转轨的过渡期，这就决定了我国的财政税收的发展完善不可能一蹴而就，需要有步骤地进行改革和完善。
目前我国财政税收存在着一系列同社会要求不相适应甚至产生摩擦冲突的情况，主要是财政税收政策的结构性失调，对经济行为的调控弱化；部分财政政策存在着相互交叉或某些税收政策的税种本身存在亟待解决的突出问题，如增值税和营业税在征税的范围上就存在着交叉重叠的问题；社会经济的发展对财政税收政策提出新的要求，如财政政策必须适应瞬息万变的国际国内经济情况，税收要适应社会需要开辟新税种。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收作为国家经济运行的重要组成部分，对于国家的财政收入和经济发展起着至关重要的作用。
在实际的财政税收工作中，仍然存在着诸多问题需要解决和改革。
本文将就财政税收工作存在的问题进行分析，并提出深化改革的建议，以期提高税收工作效率，促进国家经济的持续稳定发展。
一、财政税收工作存在的问题1.税收征管效率低下当前，我国税收征管仍然存在效率低下的问题，主要体现在纳税人申报信息不真实、虚假申报、偷漏税等情况时有发生，导致税收收入的流失。
税收管理机构的信息管理和分析能力较弱，往往出现漏税和逃税等情况，影响了税收征管效果。
2.税收体系不完善我国的税收体系不够完善，存在税种过多、税率调整频繁、税收政策交叉等问题。
税种过多和税收政策交叉导致了税制复杂、税收征管难度加大，影响了税收工作的效率。
税率调整频繁也增加了纳税人的税收成本，影响了企业的经营效益。
3.税收征管监督不足在税收征管方面，监督不足也是一个突出的问题。
一些地方在税收征管过程中存在不作为、乱作为、风险自担等现象，导致了税收的流失和漏税现象。
4.税收征管技术滞后现代化信息技术的发展对税收征管提出了更高的要求，但我国税收征管技术滞后，信息化程度低，导致了税收信息不畅通、监管不到位、数据分析效果不佳等问题，影响了税收征管效果。
5.税收营商环境仍待改善税收营商环境是企业经营环境的重要组成部分，但目前我国的税收营商环境仍待改善，主要表现在税收政策不清晰、执行不到位、税务局和企业之间的沟通不畅等问题，影响了企业的生产经营活动。
以上问题的存在，严重影响了税收工作的效率和质量，制约了我国财政税收工作的健康发展。
二、深化改革建议1.加强税收征管信息化建设在税收征管方面，需要加强信息化建设，提高税收信息的畅通性和监管效果。
可以通过建立和完善税收信息系统、加强税收信息的共享和交换、推动税务系统与其他政府部门信息化系统的对接等途径，提高税收征管的科技含量和效率。
财政改革与发展的建议
财政改革与发展的建议
财政改革与发展的建议
一、加速财政改革
1.加速改革财政制度。
要坚持以市场化为主导的财政制度，完善宏观经济调控体系，加快政府财政机构改革，实施科学有效的财政管理方式，加大财政支出，健全税制，改善财政结构，提高财政收入。
2.完善财政政策。
要真正深化财政改革，建立坚实的社会保障政策，促进社会和谐稳定的发展，完善政治体制，实施经济体制改革，改变传统的财政政策，提高财政管理的水平。
二、加强财政投资
1.提高政府投资水平。
要积极推进财政政策改革，完善财政投资体系，加大政府资金投入，减少国家宏观经济调控的成本，支持企业发展，加强社会公共领域的建设，以更好地满足社会经济发展的需要。
2.改善投资环境。
要积极采取有效措施，改善投资环境，促进财政投资更加高效率、可持续的发展，加强政府财政投资的合理使用，为经济发展和社会进步提供更多的资源。
三、完善政府财政管理
1.健全财政审计系统。
要完善财政审计体系，加强政府财政管理，加强财政支出和收入的有效监管，强化政府财政预算管理，提高财政支出和收入的监督管理，确保财政的公正公开。
2.加强财政决策。
要加强对政府财政的决策，改善财政决策机制，落实财政决策的执行责任，加强财政决策的质量监督，提高政府财政
决策的科学性和有效性。
浅谈财政税收工作存在的问题及深化改革建议
UAN ZHUO LUN TAN圆桌论坛Y- 174 -财政税收是一个国家财政收入的重要因素，对国家的经济建设具有重大影响。
随着中国经济的持续发展，中国对其税收政策进行了一系列调整。
但是，中国的财税政策仍然存在缺陷和漏洞，这正在降低中国财税工作的工作水平和效率，并影响中国的财税工作。
财税在国民经济发展中起着重要作用，为确保财税事业的顺利进行，国家对现行财税，国家税收制度和财税监管进行了适当的改革。
财税预算机制和财税支付制度，可以有效地防止企业偷税漏税，确保国民经济建设的顺利进行。
一、财政税收改革的必要性（一）有效提高税收管理水平随着我国经济的快速发展，引领产业体系和宏观经济调整的税收管理水平在有效改善经济结构、供需平衡、收入分配以及加强市场经济方面发挥了重要作用。
可以看出，改善税收管理是财税改革的重要组成部分。
过去的财税管理方法已不再适应当前的经济发展趋势，而改善财税管理已成为当务之急。
（二）避免财务风险随着经济的快速发展和国家之间频繁的经济往来，中国经济与全球经济的相互渗透程度逐渐增强。
为了有效规避金融风险，有必要从以下两点入手，加强财税体制改革，为了促进新时代税收事务的有效进展，有必要引进先进的国外管理经验和税收技术。
在宏观经济调整和产业结构调整中，必须考虑财政风险和财政影响，由于财政税收的健康发展与减少财政风险密不可分，因此有必要进行财税政策改革。
（三）增强中国的综合实力当前，中国经济发展处于相对稳定的状态，但是经济体制的弊端越来越明显。
通货膨胀引起的供需失衡使中国经济逐渐下降。
同时，生产成本的迅速上升和其他国家的原材料价格上涨导致我国经济下降。
由于成本过高，价格继续上涨，居民似乎对消费特别被动，巨大的生活压力严重影响了居民的生活质量。
二、浅谈财政税收体制改革的具体需求自21世纪初以来，中国经济发展越来越快，需要改革市场经济体制以改变新的发展方向。
税制改革是重要环节，在当前新时代的背景下，它以互联网商务为运营模式，以阿里巴巴、京东、顺丰速运、韵达、申通等物流业务呈现了社会经济形式的各种发展形式。
我国财政税收体制改革
我国财政税收体制改革一、财政税收体制改革的背景与意义财政税收是国家经济运行的重要支柱，也是国家实现长期发展和经济增长的重要手段。
然而，我国财政税收体制中存在着一些问题，如税种过多、税收征管不规范、税制衔接不顺畅等。
因此，对财政税收体制改革的探讨和研究显得十分重要。
本文将从以下几个方面对我国财政税收体制改革进行论述。
二、我国税收体制改革的历史背景与现状我国税收体制改革始于20世纪80年代初，改革的重点是建立现代税收制度。
随着改革的深入，我国税收体制逐渐建立起来，但仍存在一些问题。
例如，税种分散、税收法制不健全、税收征管不规范等。
针对这些问题，我国税收体制改革也在不断进行，包括深化增值税改革、推进营业税改征、建立环境税制度等，在一定程度上提高了税收制度的效率和公平。
三、实施营改增政策的效果分析营改增是我国税收体制进行改革的重要阶段之一，其主要目的是逐步取消营业税、增加增值税，促进制造业、服务业等行业的发展。
近年来，营改增在经济发展中的效果显著。
一方面，营改增促进了税收法制建设，使税制更加公平合理；另一方面，营改增的实施促进了制造业、服务业等产业的发展，加速推进了供给侧结构性改革。
四、探讨全面深化增值税改革对经济发展的影响全面深化增值税改革是我国税收体制持续改革的重要内容，其主要目的是为了使增值税更加科学合理。
增值税的改革不仅能促进我国经济增长，也有助于落实结构调整和供给侧改革，推进建立以产品质量为导向的市场体系。
五、从税收征管入手，探索促进行业协同的途径税收征管是我国税收体制中的一个重要举措，能够使更多的经济主体遵守法律、规避风险，推动经济的可持续发展。
同时，税收征管也有助于促进行业协同，建立起良好的市场秩序。
六、案例分析：营改增对制造业的促进作用随着营改增的实施，制造业的税率逐渐降低，使得制造业的成本逐渐降低，更有利于企业的生产和发展。
同时，营改增也让制造业更加方便地享受到税收的优惠政策，有利于提高销售利润。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收工作是国家财政收入的重要来源，对于国家经济发展和社会稳定起着重要作用。
然而，在实践中，财政税收工作存在一些问题，需要进一步深化改革。
首先，部分地区对财政税收工作缺乏重视。
有些地方政府对税收收入重视不够，一些税源没有得到充分的管理，导致财政收入减少。
因此，需要加强地方政府的税收意识和管理能力，增强税收审核力度，确保税收收入的公平合理。
其次，在一些领域缺乏有效的税制，导致税收失衡。
在一些特定领域，如环境保护和资源利用等方面，存在税收制度缺失的问题。
因此，需要根据领域的不同，制定相应的税制政策，加强税收调节和引导作用。
第三，存在不合理的税收征收方式。
在有些地方，税务机关的征收方式存在问题，缺乏对纳税人的合理规范和关注，导致部分纳税人的合法权益受损。
因此，需要加强对税收征收方式的管理，加强对纳税人的宣传和教育，并完善与纳税人沟通的渠道和机制。
第四，在税收数据和信息管理方面存在缺陷。
税收工作需要有全面的数据和信息管理，以便税务机关能够深入了解纳税人的情况和财产状况。
但是，现有的税收数据和信息管理系统存在缺陷，在数据安全等方面存在着风险。
因此，需要加强信息安全管理、提高数据质量和完整性，并严格规范税务人员对纳税人信息的保密。
在深化税收改革方面，可以考虑以下几个方面的建议：第一，建立更加完备的税收体系。
要优化现有的税收制度，促进税收收入的均衡和稳定增长。
同时，还可以在特定领域设置税收政策，引导行业发展，促进经济转型升级。
第二，加大对税收征管工作的投入和力度。
通过提高税收征管的科技含量，加强税收数据和信息的全面性和精准性，发挥大数据和云计算等技术在税收管理中的作用。
第三，完善税收法律体系。
建立完善税收法律体系，规范税收征收方式，加强对各类税收违法行为的打击力度，增强对纳税人的法律意识和税收合规意识。
同时，进一步加强行政管理和法律制约，防止行政权力滥用等行为。
第四，提高税收信息公开透明度。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
企业管理117产 城财政税收工作存在的问题及深化改革建议高森摘要：财政税收在我国的经济建设方面有着十分重要的位置，发挥着不可替代的作用。
简单来说，财政税收工作做不好，我国的发展就会受到影响。
但是就目前的财政税收工作来看，并不是很理想，而且暴露出一些问题。
鉴于此，本文简述了财政税收工作存在的问题及深化改革建议。
关键词：财政税收工作；存在的问题；改革建议1 财政税收工作存在的问题1.1 缺乏完善的财政税收工作体制在当前的财政税收工作过程中具体暴露出了这样的问题：地方的财政收支划分并不是很合理、税收的种类多且杂、各种各样的非税收收入。
第一个问题“地方的财政收支划分并不是很合理”直接导致中央的宏观调控受到了影响，第二个问题“税收的种类多且杂”使得社会分配多多少少的出现了问题，第三个问题“各种各样的非税收收入”明确表明了一些税收是没有被算在政府收入中的，其是不会去管理的。
追根究底，出现这些问题的原因是我国缺乏完善的财政税收工作体制。
1.2 转移支付并不是很规范转移支付出现的目的是为了使地方经济发展变得更加的均衡，一般情况下是中央财政这种集中度较高的财政部门进行支出的。
但是通过调查发现，目前的转移支付并不是很规范。
具体出现在了两个方面：1.管理制度存在一定的问题，只要申请就支出。
时间一长，中央财政的转移支付就会变成一笔烂账，没办法进行核对。
2.类型比例存在一定的问题。
转移支付本身是为了保护地方利益，但是因为中央财政的类型比例不够规范，所以并不能实现地方经济均衡发展，反而增加了地方的税收返还比例。
1.3 出现了浪费这一行为财政税收大多数会用在机关基层人员身上，但是有些人违反了政策，将自己的亲人、朋友带到了机关单位，从而导致财收资金都用于了人头费，出现了财政收入没办法与支出均衡这一情况。
1.4 缺乏相关的人才在当前的财务税收工作队伍中，很少有专门去学习财务税收的人才，所以其对相关的技能掌握的不够，只是会进行简单的操作，应付难度不是太大的工作。
财政工作存在问题及改革建议
财政工作存在问题及改革建议
一、背景介绍
（此处可以对财政工作的背景和重要性进行介绍，并引出下文要讨论的问题）
二、存在的问题
2.1 财政收入问题
•(此处可以列举一些可能的财政收入问题，比如税收征管不到位、税收逃漏问题等)
2.2 财政支出问题
•(此处可以列举一些可能的财政支出问题，比如效益不明显的投资项目、不合理的行政支出等)
2.3 财政监管问题
•(此处可以列举一些可能的财政监管问题，比如监管力度不够、监管体系不完善等)
2.4 财政体制问题
•(此处可以列举一些可能的财政体制问题，比如权责不清、职责重叠、体制机制不灵活等)
三、改革建议
3.1 财政收入改革建议
1.(此处可以列举一些相关的财政收入改革建议，比如推进税收征管现代化、
加强税收法律法规建设等)
3.2 财政支出改革建议
1.(此处可以列举一些相关的财政支出改革建议，比如深化财政投资体制改革、
优化行政支出结构等)
3.3 财政监管改革建议
1.(此处可以列举一些相关的财政监管改革建议，比如建立完善的财政监管体
系、加强对财政资金使用情况的监督等)
3.4 财政体制改革建议
1.(此处可以列举一些相关的财政体制改革建议，比如优化财政权责划分、推
动政府绩效管理改革等)
四、总结
（此处可以对文章进行总结，并强调财政工作改革的重要性和必要性）
五、参考文献
（此处列出文章中所引用的参考文献列表，方便读者查阅）。
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1998年第4期热点问题○国家计委财金司财政处财政税收体制改革的成就、问题及建议一、1994年以来财政税收体制改革的主要成就1994年进行的财税体制的全面改革,初步建立起了与社会主义市场经济要求相适应的新财税体制的基本框架,对中央与地方的关系、国家与企业的关系都进行了较为成功的规范,国家财力明显增强。
11建立起了以增值税为主体、消费税和营业税为补充的新型流转税制度,消除了由于原产品税和工商统一税重复征税而不利于专业化生产和社会化大生产的弊端,有利于企业改善组织结构,促进生产的专业化和社会化。
21统一了内资企业所得税制度,改变了对内资企业按所有制性质设置所得税的做法,从制度上体现了公平税负的原则,有利于不同所有制的企业按市场经济的要求进行公平竞争,强化了市场对资源的配置作用。
31促进了国有企业经营机制的转换。
按新企业所得税制度的要求,国有企业在实行“企业财务通则”和“企业会计准则”的基础上依法纳税,税后利润按资分配,克服了承包制在国家与国有企业的分配关系上一户一率和讨价还价的弊端等。
41规范了中央与地方的财政关系,初步建立了稳定的中央与地方的财政收入渠道。
分税制既改变了过去中央对地方实行财政包干带来的被动局面,也有利于调动地方各级政府理财的积极性。
51财税管理进入了规范化、法制化轨道。
《预算法》、各种税收法规等陆续出台,使国家与企业的关系、中央与地方的关系及各级政府的财政管理基本上建立在法制化的基础之上。
61财税体制的全面改革中,各种利益关系处理得当,保证了新旧体制的平稳过渡,促进了财政收入的增长和经济的发展。
1994年、1995年财政收入占GDP比重下降的速度明显减缓, 1996年、1997年连续实现了财政收入快于经济增长的良好格局。
二、现行财税体制运行中存在的问题11财政收入占GDP比重过低的状况短期内难以改变。
1996年财政收入占GDP比重比1995年提高了011个百分点,其原因是农业丰收和粮食提价使农业税超收,股票二级市场火爆使证券交易印花税大幅度超预算等。
但是,与经济增长关系密切的增值税、消费税、营业税、所得税增加不多,也就是说与经济增长同步的机制还不是很牢固。
这种情况表明,如果今后不出现新的财政收入增长点,财政收入占GDP比重提高的潜力是很有限的。
21中央财政收入比重进一步下降,财政宏观调控能力继续下降。
1994年分税制改革方案提出的中央财政收入占全国财政收入比重的目标是60%。
但是,分税制运行4年来,中央财政收入比重累计下降了10多个百分点,从1993年的近60%下降到1997年的48179%。
其主要原因是:①以1993年为基数实行税收返还,地方财政在一定程度上抬高了“两税”基数,影响了“两税”增长的潜力,进一步影响中央财政收入的增长,财政收入增量中“两税”的比重逐年下降。
②征收管理能力有差距。
以增值税和营业税为例,两个税种并列,增值税中央得大头,营业税为地方税种,其增长速度有很大的差别。
1995年和1996年,增值税增长速度分别为1217%和13197%,营业税分别为27194%和25189%。
其中固然有地方政府通过税源培养扩大营业税税1998年第4期热点问题基的原因,但征管能力上的差距也是明显存在的。
虽然国家对增值税交叉稽核系统等现代化征管手段进行了大量的投入,但偷逃增值税的情况仍然很严重。
据有关部门调查反映,增值税一般纳税人零申报、负申报的现象比较严重,特别是在流通领域相当突出。
③经济市场化对中央财政收入的冲击较大。
“两金”取消,出口退税猛增。
如出口退税,1994年～1996年分别增长50%、22%和51%,1996年出口退税额约占中央财政“两税”收入的30%,对中央财政收入的影响是很明显的。
31各种行政性收费和基金越来越多。
据统计,1994年仅经过批准的各种基金和收费,就相当于当年GDP的5%左右,占当年财政收入的40%以上。
大部分基金和收费的出台一般是财政拿不出钱而给政策的结果,从本质上说,这些收费是财政无力支撑各级政府职能的一种不得已的选择。
41合理的财政纵向平衡机制并没有建立起来。
分税制后,虽然在收入上中央收入提高了很多,但绝大部分又通过税收返还给了地方,而且中央与地方之间原体制下的上解下划关系也保留进新体制。
寄希望于“两税”增量部分来解决财政纵向不平衡的矛盾,从分税制这几年运行的情况来看是不现实的,目前中央本级收入和中央财力同步下降就说明了这一点。
51地区间的财政不平衡状况有加重趋势。
一是中央财政转移支付能力下降。
据有关资料分析,1994年—1997年,中央财政对地方的净转移支出(中央对地方的税收返还+补助-地方上解中央)占中央本级财政收入的比重分别为6216%、5911%、5719%和53139%。
这种情况表明,在增值税占本地区财政收入比重大及“两税”增长相对快的地区,中央财政拿走得多、返还得少,且有加重的趋势,加剧了地方财政的不平衡。
二是各地方财政收入增长能力不平衡。
分税制财政体制将一些有增长潜力的税种划给地方后,这些税种在不同地区的增长潜力有较大的差距。
如,1997年1—11月与上年同期相比,京、津、沪、粤、苏、鲁等高收入地区合计地方财政收入增长速度为21142%,占全部地方收入的比重由39167%上升到40194%,提高1127个百分点;东北3省地方财政收入合计增长速度为12162%,占全部地方财政收入比重由10111%下降到9168%,下降0143个百分点。
61从税收体制来看企业间税负不均衡的现象还存在。
内外资企业所得税政策还不统一,许多企业改革政策的出台还经常伴随着税收优惠政策,区域税收优惠政策依旧存在等。
71中央与地方税种的划分也有不合理的地方。
一是基本上只考虑了收入能力和管理水平的要求;二是企业所得税按级次划分强化了政府与企业的联系,且不利于企业按市场经济的要求运作;三是个人所得税归地方也是与该税的性质及国外普遍做法有区别的。
三、进一步完善财政税收体制的建议11要充分认识到建立财政收入正常的增长机制是解决财政困难的根本出路。
财政收入占GDP比重长期持续下降使政府许多职能得不到应有的财力保证,于是出台了一些基金、收费政策;这些政策反过来对财政收入也造成了一些影响。
如果不是建立健全正常财政收入增长机制,而只是希望通过取消或统一预算外的收入来解决财政困难,在逻辑上是行不通的。
21加强财政部门对政府财政性收费或基金的管理势在必行。
财政不统一,大量政府性资金体制外运转,容易产生腐败,也不利于提高政府资金的使用效益。
但是,统一财政不是将资金都拿来由财政部门统一分配,而是将其纳入财政预算的监控体系。
31进一步完善税收制度,加强税收征管。
第一,取消一些不合理的税收优惠政策是我国财政政策走向统一、规范的重要一步,它虽然涉及到利益格局的调整,但是这种调整是走向公平,走向合理,不仅有利于财政收入的提高,而且有利于我国经济的发展。
第二,要进一步修定完善个人所得税法,逐步建立起覆盖个人全部收入的自行申报的综合所得税制度,个人申报与代扣代缴相结合的征管制度,并对1998年第4期居民储蓄实行存款实名制。
开征利息所得税,由银行代征。
完善和开征财产税、遗产和赠与税。
第三,完善流转税制度,扩大增值税征收范围。
在一定的时候,先将与物质生产直接相关的交通运输业、邮电通信业纳入增值税范围,然后再考虑将建筑业、娱乐业、服务业纳入增值税征收范围。
第四,通过征管体制的科学化,减少财政收入的流失,增加财政收入。
一定要坚持依法征税,把该收的税收收上来。
41充分发挥国债弥补财政阶段性财力不足的作用。
要按国际通行的做法,将债务的付息支出逐步转入财政经常性支出。
适当发行5年期和10年期的中长期国债,缓解偿债高峰周期过短的压力。
国债的发行要与中央银行的公开市场业务进行衔接。
目前,我国国债从总量上来说已经不少了,但国债的结构不合理,中央银行没法利用国债进行公开市场操作。
国债应是一种固定利息债券,并起到稳定金融市场的作用,国债利率要成为市场利率的导向。
另外,国债的使用要与国家应该从事的建设性项目相结合。
51完善分税制,进一步理顺中央与地方的财政分配关系。
第一,进一步明确划分中央政府和地方政府的事权。
完善的分税制,首先要进行合理的事权划分,在此基础上再据以划分财权,并使两者统一起来。
而政府间事权划分清楚的前提条件又是政府职能的清晰。
1994年的分税制改革,政府职能并没有重新界定,中央政府和地方政府的事权划分也依旧如故。
由于政府职能不清,中央政府和地方政府的事权的划分也不清楚,难免存在一些事务上的互相推诿现象。
总的来说,中央政府事权应侧重于全国性的交通、邮电、农田水利设施等基础设施建设;地方政府事权则侧重于承担地区教育、城镇住宅和公共设施建设等。
第二,改进收入划分办法。
1994年分税制确定的财政收入划分办法有些地方是不合理的。
如对企业所得税的划分仍按企业隶属关系来决定归哪级财政,这不利于处理企业与政府之间的关系。
要继续进行改革,可将目前按行政隶属关系划分所得税的办法改为中央与地方分率征收;要在扩大增值税范围的基础上,逐步统一增值税和营业税,并通过合理的比例在中央与地方政府间实现分率共享;个人所得税完全归地方的做法也要尽快改,否则既得利益加重后改革的难度会更大。
第三,逐步建立合理的转移支付制度。
转移支付制度要多考虑自然、社会、经济的因素对各地方财政需要的影响,确保各地政府行政能力有必要的财力保证。
在确定中央政府对各地方政府的转移支付数额时,要以计算较为科学的公式为拨款的依据,提高转移支付的透明度和规范性,排除中央政府在转移支付过程中的随意性和重现讨价还价的情况。
□工作研究当前,促进经济适度快速增长已成为各方面的共识。
但促进经济增长,应主要立足于扩大国内需求,尤其是国内投资需求,在实际工作中要处理好以下几个关系:11促进经济适度快速增长与实行适度从紧的财政货币政策的关系。
促进经济增长,扩大国内需求并不意味着要放弃适度从紧的财政货币政策。
不要把“扩大国内需求”与“适度从紧”人为地对立起来。
其实,“适度”本身就包含两个方面的要求:一是保持较低的物价上涨水平;二是保持适度的经济增长速度。
根据实际情况,适当调整调控力度,扩大国内需求,促促进经济增长应处理好几个关系○尹艳林张斌。