财务结算知识培训

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缺点:兑付能力较差,需有银行保函
概念:
商业汇票商业汇票按其承兑人的不同,可以分为商业承兑 汇票和银行承兑汇票两种。
银行承兑汇票(简称银承)是由存款人在开立存款帐户的 承兑银行出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的, 保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。 银承重点译义:
托收单据填错 ---处理说明:多为手工填写时不规范填 错,此项为财务人员的失职,财务人员 加强该方面的训练,避免出现该类差错, 如出现该差错时要第一时间通知经办业 务员,及时通知客户予以换票。
四、结算方式常规到帐时 间
结算方式常规到帐时间
支票结算:人民银行统一规定同城自进帐时起 24小时内,异地自托收时起三天内,个别地区结 算期有所延长;公司考核业务员业绩时按收到支 票日或支票到期日后一天视同收到货款。如因客 户原因产生退票来回产生时间视为超期时间。
商业汇票结算时的注意事项:
银行印鉴的清晰、字体的清晰无涂改 银票是否注明“不得背书” 可以背书的是否背书连续、背书印章是否正确完
整、特别是背书粘单位置 金额大小写相符无误 到期日情况:自签发日起180天内 贴现利息承担方式及利息计算: 贴现利息=贴现申请日至到期日天数*日利率*票
面金额 ---影响利息的因素:票面到期日、利率、金额、及
转帐结算:电子汇划的一小时内到帐,普通电汇 的同城当天可到,异地24小时内;公司考核业务 员业绩时以款实际到帐当天为收到货款日。
银行承兑汇票:公司考核业务员业绩时以收到符 合公司标准的承兑当天视同为收到货款日。
五、我公司涉及结算中的 相关问题注意
结算中的相关问题注意:
注意票据的到期日:
支票提示付款日为10天,自出票日起10天内 有效,扣除交票和申请托收时间三天,注意 收取的票据必须是自出票日起7天内方可收取 逾期财资不承担结算责任;
商业承兑汇票是指由收款人签发,经付款人承兑, 或者由付款人签发并承兑的汇票;
重点译义: 出票人是企业,承兑人付款人均为企业(企业间
的商业信用); 能流通的商业承兑汇票一般为比较知名且实力较
强的企业; 可向银行申请贴现,但需有出票行的信用保函; 债务人是出票人企业,贴现行向出票行追偿,企
业对出票行承担后续还款债务责任; 贴现需支付利息,利息计算与银承相同。
结算拒付情况
背书不规范-------背书不连续:前一个背书人获票据转让后未加盖背书章直 接转给其后手,出现背书中断不连续,此种情况必须由该中 断的背书人出具责任书,并加盖清晰的财务印鉴 ---背书不规范:不规范的情况有多种,通常是背书时在骑缝 处加盖的章与粘单位置的印章不符、骑缝时加盖的印章边缘 压住粘单的印章边缘、被背书人的名称填写不规范或是错漏 字 ---背书错误:印章加盖在非规定位置、被背书人名称写错位 置等等
现金结算:结算快速、管理风险大 同城转帐及电汇:结算稳妥、目前大额汇款使用
电子汇划即时到帐快速
--缺点:普通转帐电汇结算时间长,如填错帐号或
单位名称、印章不清晰即退款 支票委托收款:付款人帐户余额不足时容易发生
退款 商业汇票结算(目前暂无客户使用) 银票结算:指银行承兑汇票,支付能力较支票更
出票人是企业,是在承兑银行开户的企业; 承兑人(第一付款人)是出票人的银行(银行信用); 申请贴现或申请到期付款后由受理银行预先无条件提前付
款; 债务人是出票人企业,对银行承担后续还款债务责任。 汇票的付款期限最长6个月,贴现需支付利息,计息期为
贴现申请日至到期日止的日期,按天计算。
商业汇票知识
银承的提示付款日是10天,未经请示请勿收 取到期日起逾期10天的票据,以免造成贴现 上的手续麻烦
稳妥,支付信用度较高。
二、商业汇票知识
目前比较普遍使用和常用的结算方式种类及特点:
银行汇票(简称汇票):结算支付能力强,个人 开出的银行汇票可用于支取现金和结算余款
银行承兑汇票(简称银承):由银行提前支付, 结算兑付能力强
--缺点:在票据未到期前向银行申请付款需要支付
一定的贴现利息、发生多次背书时容易出现背书 上的错误或不连续造成拒付。 商业承兑汇票(简称商承):属于企业信用票据
票面书写不规范:大小写金额不一致,收款人 名称填错或字体不规范。金额大写:壹、贰、 叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾,大写金额 除到分外,其余都必须在后面加上“整”字; 日期填写除壹拾壹月和壹拾贰月外,其余都必 须在前面加零,如零壹月、零壹拾月。
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结算拒付情况
---处理说明:通过人为常规审核控制,对 于有问题的票据可以当场退回,如收票 后银行人员审核标准与我们的审核标准 有差别时,以银行审核的为准。
处理说明:以上问题可以人为查看出来,加强二重背书审 核,发现上述情况立即退回或要求补齐手续再收票,对于背 书三次以上的处于谨慎态度建议权衡后少收。
结算拒付情况
支票上未能注明行号 ---处理说明:目前对于托收的支票,接收行需 要查询到出票行的行号才能进行票据交换进行 提示付款,一般是在支票正面有银行打印的行 号,但如果票面没有写明,接收行查不到的银 行行号就会作退票处理,建议对于未写明行号 的支票不收或是要求补记。
开票银行。
三、目前容易造成结算拒 付(退票)的问题如 下:
结算拒付情况
印章不清或未能被银行的验证系统识别通过 ---处理说明:部分可由人为分辩出来,但印章的 轻微变形是无法人为分辩出来的,必须通过银 行系统的识别机器较验,因此前者可以目测审 核,后者只能认同银行行为。
付款人帐户余额不足 --处理说明:属于客户的信用问题,将会作为对客 户的评审重点考核条款之一,因此请收款人在 与客户交涉时作好提醒和沟通。
财务结算知识培训
路漫漫其悠远
少壮不努力,老大徒悲伤
培训大纲:
一、常用的货款结算方式概述 二、银行承兑汇票知识 三、目前容易造成结算拒付(退票)的问
题: 四、结算方式常规到帐时间 五、我公司涉及结算中的相关问题注意 六、不同结算方式报价计算方法
一、常用的货款结算方式 概述
目前比较普遍使用和常用的结算方式种类及特点:
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